Några särskilda rörelseregler för tjänstepensionsförsäkring

Transkript

1 Några särskilda rörelseregler för tjänstepensionsförsäkring Lektion 8 Några särskilda rörelseregler för tjänstepensionsförsäkring Grundläggande försäkringsrörelserätt oktober 2015 Föreläsare:Per Johan Eckerberg pje@vinge.se

2 Disposition 1. Aktsamhetsprincipen 2. Genomlysningsprincipen 3. Separationsprincipen 4. Upplåningsbegränsningen 5. Förbudet mot att ställa säkerhet för tredje man 2

3 1. Aktsamhetsprincipen S1FRL 6 kap Bestämmelserna i 3 och 5 13 gäller inte för tillgångar som svarar mot försäkringstekniska avsättningar i verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring. För sådana tillgångar gäller, utöver de begränsningar som följer av 2, 4 och samt av 21, att de ska placeras på det sätt som bäst gagnar de ersättningsberättigades intressen och också i övrigt på ett aktsamt sätt. S2 FRL 6 kap 1 1 Ett försäkringsföretags tillgångar ska investeras på ett aktsamt sätt enligt Vid intressekonflikter mellan försäkringsföretaget och försäkringstagarna ska tillgångarna investeras på det sätt som bäst gagnar försäkringstagarnas och andra ersättningsberättigades intressen v1 3

4 2. Genomlysningsprincipen S1FRL 4 kap. 2 2 Information till försäkringstagare och dem som erbjuds att teckna en försäkring ska vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa försäkringens villkor och värdeutveckling. Även andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar ska ges den information de behöver. I fråga om tjänstepensionsförsäkringar ska informationen innehålla uppgifter om försäkringsföretaget och dess verksamhet samt om de eventuella överenskommelser som ligger till grund för försäkringarna. Ett försäkringsbrev ska innehålla uppgifter både om de allmänna försäkringsvillkoren och om de särskilda villkoren för den försäkring som avses i brevet. Särskilda krav ställs på information som direkt eller indirekt är riktad mot försäkringstagare Informationen ska hålla viss kvalitet och möjliggöra jämförelse av likartade produkter från olika bolag Oavsett vad som i övrigt avtalats, ansvarar alltid ytterst försäkringsföretaget för informationen Om försäkringsbrev utfärdas, ska det innehålla uppgifter om försäkringsvillkoren Överförs i Solvens II TRL 4 kap. 4 Information 4 Tjänstepensionstecknare och andra ersättningsberättigade på grund av tjänstepensionsförmånsavtal ska ges information om 1. tjänstepensionsföretaget och dess verksamhet, 2. de överenskommelser som ligger till grund för tjänstepensionsförmånerna och ändringar av dessa överenskommelser, 3. gällande villkor för tjänstepensionsförmånerna och deras värdeutveckling, anpassad efter förmånens art, samt 4. utbetalningsalternativ, vid tjänstepensionsförmånsfall. Information enligt första stycket 1 3 ska även lämnas till den som erbjuds att teckna förmånsavtal med företaget. Skyldigheten att lämna uppgifter om tjänstepensionsförsäkring kan fullgivas av annan än försäkringsföretaget (t.ex. en fackförering) men ansvaret ligger kvar hos försäkringsföretaget v v2 4

5 3. Separation av tjänstepension S1FRL 4 kap. 7 Direkt livförsäkringsrörelse får bara förenas med direkt skadeförsäkringsrörelse som avses i 2 kap. 11 första stycket klasserna 1 och 2 samt med rörelse avseende återförsäkring av försäkring enligt någon av dessa klasser och av livförsäkring. Direkt livförsäkringsrörelse och skadeförsäkringsrörelse får dock drivas i samma försäkringsföretag, om sådan verksamhet samtidigt drevs vid tidpunkten för undertecknandet av avtalet om EES, den 2 maj Direkt livförsäkringsrörelse och skadeförsäkringsrörelse som drivs i samma försäkringsföretag ska hållas åtskilda hos företaget. S1FRL 4 kap. 8 Ett försäkringsföretags förvaltning av tillgångar som motsvarar dess åtaganden för tjänstepensionsförsäkring ska hållas åtskild från förvaltningen av företagets övriga tillgångar. De försäkringstekniska avsättningarna enligt 5 kap. 1 för tjänstepensionsförsäkringar ska hållas åtskilda från försäkringsföretagets övriga avsättningar Första och andra styckena gäller inte sådana försäkringar som tecknas för egen räkning av egenföretagare. Upphör i Solvens II Direkt livförsäkringsrörelse får bara förenas med direkt skadeförsäkringsrörelse som avser s.k. kort sjuk- och olycksfallsförsäkring samt sådan återförsäkringsrörelse som avser återförsäkring av (i) kort sjuk- och olycksfallsförsäkring och (ii) livförsäkring Direkt skadeförsäkringsrörelse får förenas med rörelse avseende mottagen återförsäkring av både skadeförsäkring och livförsäkring (4 kap. 7 motsatsvis) Vidare innebär separationsprincipen att direkt livförsäkringsrörelse och skadeförsäkringsrörelse som drivs i samma försäkringsföretag ska hållas åtskilda hos företaget v1 5

6 4. Upplåningsbegränsningen S1FRL 4 kap. 5 5 Ett försäkringsföretag får ta upp eller ta över lån (upplåning) bara om det görs för att effektivisera kapitalförvaltningen eller om det i övrigt är motiverat av försäkringsrörelsen. I verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring får dock upplåning bara ske om det görs för att tillgodose tillfälliga likviditetsbehov eller för att uppfylla kraven på en tillräcklig kapitalbas i 7 kap. Utöver första och andra styckena krävs att den samlade upplåningen är av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapitalbasens storlek. Om det finns särskilda skäl, får Finansinspektionen i ett enskilt fall besluta om undantag från kravet på att upplåningen ska vara av ringa betydelse. Överförs i Ett försäkringsbolag får endast ta upp eller ta över lån (upplåning) med vissa angivna begränsningar Solvens II Upplåningen måste (1) syfta till att effektivisera kapitalförvaltningen eller i övrigt vara motiverad av den bedrivna försäkringsrörelsen som sådan samt (2) vara av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapitalbasens storlek I tjänstepensionsverksamhet måste upplåningen (1) syfta till att tillgodose tillfälliga likviditetsbehov eller uppfylla kraven på en tillräcklig kapitalbas samt (2) vara av ringa betydelse med hänsyn till rörelsens omfattning och kapitalbasens storlek Finansinspektion får, om det finns särskilda skäl, medge undantag från kravet på att upplåningen ska vara av ringa betydelse TRL 4 kap. 7 Upplåning 7 Ett tjänstepensionsföretag får ta upp eller över lån (upplåning) bara om det görs för att tillgodose tillfälliga likviditetsbehov eller uppfylla kraven på tillräcklig kapitalbas v1 6

7 5. Förbudet mot att ställa säkerhet för tredje man 4 kap. 6 S1FRL I verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring får säkerhet inte ställas för tredje man. 4 kap. 8 TRL Ett tjänstepensionsföretag får inte ställa säkerhet till förmån för tredje man. Överförs i Solvens II Förbudet är ett absolut förbud och avser samtliga garantier till förmån för tredje man, oavsett situation Förbudet omfattar även sedvanliga garantier inom kapitalförvaltning av onoterade tillgångar För annan försäkringsverksamhet finns inget uttalat förbud mot att ställa säkerheter (men kan beröra Stablilitetsprincipen och kravet på god försäkringsstandard) 7

8 FAB som bedriver tjänstepensionsverksamhet Lån, säkerheter och andra avtal Alla som avser att förvärva aktier i bolaget eller överordnande bolag i koncernen Alla tredje män Förvärvs-låneförbudet ABL 21:5 Det allmänna låneförbundet ABL 21:1-4 Förbud att ställa säkerhet 4:6 S1FRL 4:8 TRL Avtal med en jävskrets om tjänster mm S1FRL 4:9-10 TRL 4:9-10 Styrelseledamöter VD Aktuarie Aktieägare Anställd med ledande ställning Vissa närstående fysiska personer till aktieägare Vissa närstående juridiska personer till aktieägare Vissa närstående juridiska personer Vissa närstående fysiska personer v1 8 Huvudrubrik

9 ÖMS och Föreningar som meddelar tjänstepension Lån, säkerheter och andra avtal Förbud att ställa säkerhet 4:6 S1FRL 4:8 TRL Alla tredje män Styrelseledamöter VD Avtal med en jävskrets om tjänster mm. S1FRL 4:9-10 TRL 4:9-10 Aktuarie Anställd med ledande ställning Vissa närstående juridiska personer Vissa närstående fysiska personer v1 9 Huvudrubrik