Bokslut för räkenskapsåret 2012 (kommentarer)

Transkript

1 Bokslut för räkenskapsåret 2012 (kommentarer) Upplysningar - allmänt Bokföringen är gjord i Vismas bokföringsprogram och backup-filen bifogas. Fakturor och andra bokföringsunderlag (inkl. två kassaskrin med aktuell biljett- och handkassa) bifogas, liksom utskrifter av: Balansräkning Resultaträkning Verifikationslista Huvudbok Saldolista Momsrapport Balans- och Resultaräkning för årsmötet (sammanställningar med notförteckning) Bokföringen omfattar 284 verifikationer och 958 transaktioner. Bokföringen har inga differenser i förhållande till faktiska tillgångar vad gäller bankkonton, biljettkassa eller handkassa. Vissa kan uppfatta ordnandet av resultaträkningens poster som något egenartad. Det beror på den nämnda kontoplanen, som starkt rekommenderas av Riksteatern. KARIL använder den anvisade kontoplanen. Bokföringen saknar lager, trots att ett fysiskt lager finns. KARIL har pausförsäljning vid föreställningarna och köper in läsk och godis, som säljs vidare. Lagerinventeringen visade att lagret innehöll 24 dryckesförpackningar och 30 godisbitar, med ett sammanlagt anskaffningsvärde om 260,00. Lagret är i sin helhet kurant. Eftersom den av Riksteatern anvisade kontoplanen saknar såväl lagerkonton som lagerändringskonton, redovisas dessa 260,00 inte som lager utan ingår i kostnadsposten 2 963,19 på konto 4021 Inköp till pausförsäljning De båda kontoutskrifterna från Swedbank visar andra saldon än de som finns på kontot vid bokslutet. Det beror på att kontoutskriften redovisar belopp per transaktionsdagen, medan den faktiska kontoställningen redovisas per bokföringsdag. Differenserna beror därmed på två transaktioner under årets sista dag, där transaktionsdagen är och bokföringsdagen är Kontoställning följer bokföringsdagen och är därmed de markerade beloppen i utskriften. I det följande kommenteras de belopp som finns i Vismautskriften av balans- och resultaträkningen. Samtliga balansräkningsposter kommenteras och poster större än kr i resultaträkningen. När det gäller resultaträkningen har konton med saldon över markerats med * och konton med saldon över har markerats med ** och konton med saldon över med ***. Ytterligare ett antal resultaträkningsposter kommenteras.

2 Balansräkningen - upplysningar 1650 Momsfordran Bokföringsprogrammets momskontroll visar en differens på 0,03 kr, vilket inte föranleder någon rättelse. Momsavräkningen är automatkonterad i Visma (det använda bokföringsprogrammet). Aktuell momsfordran för år 2012 är ,00 (verifikation nr. 282) Upplupna intäkter KARIL säljer biljetter genom Skådebanan och beloppet 6 450,00 avser biljettförsäljning till Botrygg och som ännu inte kommit KARIL tillhanda Biljettkassa Biljettkassan används i samband med biljettförsäljning på plats i Sagateatern. Pengarna har fortlöpande satts in på Företagskonto. Biljettkassan innehåller 1 607,00. Biljettkassans transaktioner framgår på sid Handkassa 1 Handkassan används i samband med pausförsäljningen. Handkassa 1 innehåller 1 089,23. Handkassans förändringar under året framgår på sid 4. Att kontot inte visar heltal beror på att öresutjämningen på konto 3086 har förts till detta balanskonto (verifikation 283) Bank - Företagskonto Avstämningar mot företagskonto i Swedbank (Swedbank, Företagskonto , ) har gjort enligt nedan. Företagskontots saldo stämmer mot bokföringen; ,79 enl. kontoutskrift från Swedbank. Datum Kontoställning Kommande Inkl kommande Avstämning mot kontot i Swedbank ,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank , , ,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,56 OK Avstämning mot kontot i Swedbank , , ,19 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,46-60, ,46 OK Avstämning mot kontot i Swedbank , , ,96 OK Avstämning mot kontot i Swedbank ,79 OK 1931 Bank - Kapitalkonto Kapitalkontots saldo (Swedbank, Placeringskonto , ) stämmer också med bokföringen; ,28 enlig kontoutskrift från Swedbank. Inga avstämningar har gjorts eftersom antalet transaktioner är få och kontoavstämningen görs vid varje bokföringstillfälle Eget kapital - omföringar Under Eget kapital har en omföring gjorts. Konto 2068 Vinst från föregående år har IB-värdet ,65. och detta belopp har i normal ordning förts till konto 2067 Balanserad förlust (verifikation

3 nr. 277). Konto 2067 Balanserad förlust visar nu ,18, vilket är den samlade förlusten för åren och saldot på konto 2061 Eget kapital är därmed oförändrat sedan 2008 ( ,27) års förlust på ,79 kr. visas på konto 2069 Årets resultat. Eget kapital har därmed minskat från ett samlat IB om ,09 till aktuellt UB: , Leverantörsskulder Beloppet 6 375,00 avser en faktura som inkom 31 december, som med bankens rutin betalas först följande bankdag, vilket här betyder betalning Upplupna kostnader KARIL har en banner rullande på Corren.se och denna banner betalas i efterhand. KARIL har ännu inte fått någon faktura för december och beloppet förväntas vara 2 115,00 (exkl. moms). Biljettskrinet 2012 (1913) Biljettkassa Datum Text Verifikation in / ut Netto Enligt årsredvisningen IB Biljettförsäljning Grön bänk i Paris (27) Försäljning tillf scenpass Biljettförsäljning Apatiska (28) Insättning på banken Biljettförsäljning SCHTUNK (3) Programförsäljning vid Obesvarad kärlek (38) Försäljning tillf scenpass Biljettförsäljning Vulkanen Biljettförsäljning Ångvälten Insättning på banken Biljettförsäljning The Big Bög Show Biljettförsäljning Losers Försäljning av tillfälligt scenpass (17) Försäljning av tillfälligt scenpass (2) Biljettförsäljning SCUM Betalning av Tyger för utsmyckning vid SCUM Biljettförsäljning SCUM Försäljning av tillfälligt scenpass (1) Betalning av rekvisita till SCUM Betalning av 2 termosar Biljettförsäljning Fröken Julie Biljettförsäljning Fröken Julie Inköp till pausförsäljningen () Biljettförsäljning Familjen Bra Biljettförsäljning Två Stycken Till Företagskontot via LOOMIS Biljettförsäljning DövJulie Biljettförsäljning Bänkad Till Företagskontot via LOOMIS Fikabröd till styrelsemöte (Gunnar) Enligt årsredovisningen UB 1 607

4 Kassaskrinet 2012 (1914) Handkassa 1 Datum Text Verifikation in / ut Netto Enligt årsredvisningen IB Försäljning vid Jag är en grön bänk i Paris Försäljning tillf scenpass Försäljning vid Apatiska Försäljning vid A Dance Tribute to the Art of Football Försäljning vid Schtunk Försäljning vid Vulkanen Försäljning vid Ångvälten Försäljning vid I Reckon / Crazy in Love Insättning på banken Artisttack till Ulrika Inköp av Telefon för KARIL-samtal Försäljning vid The Big Bög Show Försäljning av tillfälligt scenpass (1 fam) Försäljning av tillfälliga scenpass (1 ord / 1 fam) Försäljning av tillfälliga scenpass (1 ord / 1 fam) Betalning av muggar till pausförsäljning Försäljning vid Losers Ingvars resa till Anbud Live i Stockholm Betalning av statisters resor Försäljning vid SCUM Försäljning av biljettpaket (fyra biljetter) Betalning av statisters resor Försäljning vid SCUM Artisttack vid SCUM till Ulrika Försäljning vid Fröken Julie Artisttack vid Fröken Julie till Ulrika Frimärken till Ingvar Försäljning vid Häckner Inköp till pausförsäljning Gunilla Adler Försäljning vid Familjen Bra Artisttack vid Familjen Bra till Gunilla Fikabröd till Dövföreningsmöte (Ulrika R) Inköp till pausförsäljning Eva Inköp till pausförsäljning Gunilla Försäljning vid Två Stycken Artisttack vid Familjen Bra till Gunilla Försäljning vid DövJulie Artisttack vid Bänkad till Ulrika Försäljning vid Bänkad Telefonkort till Kariltelefonen Till Företagskontot via LOOMIS Försäljning vid Spår Present till Kia (Ingvar) Öresutjämning Enligt årsredovisningen UB 1 089

5 Resultaträkningen - upplysningar Medlemsintäkter scenpass * Medlemsintäkterna ,00 är kopplat till de medlemsavgifter som betalas direkt till Riksteatern och som (till en viss del) betalas ut till KARIL. Beloppet 4 010,00 avser sådan medlemsavgifter där tecknaren erhåller ett tillfälligt scenpass i väntan på det plastkort som utfärdas av Riksteatern Biljettförsäljning *** Försäljningen på dessa konton är totalt ,77 och fördelningen visas konto för konto. Försäljningen via Ticknet och Skådebanan dominerar. Dessa försäljningsintäkter ska dock ses i sammanhang med konto 4009 Provisioner och avgifter som visar på , Kommunala bidrag *** Det kommunala bidraget är ,00 och förmedlas via Kultur och fritidsnämnden Erhållna donationer och gåvor * KARIL är en särskilt intressant och framgångsrik teaterförening och erhöll under året ,00 som stipendium från Riksteatern Föreställningskostnader *** De stora posterna här är Gager (sammanlagt ,50), Teknik vid föreställningarna (65 688,50) och Hyra av Sagateatern (36 250,00) Inköp till pausförsäljningen Varukostnaden 2 963,19 ska ses i sammanhang med konto 3110 Pausförsäljning (7 483,77) och KARIL:s (brutto)vinst är därmed ca kr på denna pausförsäljning Styrelsemöten Styrelsemöten 4 504,92 avser kostnader i samband med styrelsens 11 ordinarie möten, gemensamma arbetsmöten och möten i repertoar- och marknadsföringsgruppen Medlemsmöten Kostnaden för medlemsmöten 9 666,29 avser årsmötet och det säsongsinledande medlemsmötet Till kostnaderna för medlemsmöten hör olika typer av föreställningskostnader eftersom dessa medlemsmöten har kombineras med föreställningar som varit gratis för medlemmar Reklamtrycksaker ** Reklamtrycksaker ,48 avser utformning/tryck av I RAMPLJUSET, affischer, annonser, ljusskylt och ny logotyp Övrig reklam ** Övrig reklam ,00 avser 21 annonser i Corren, en banner under 7 månader på Corren.se och en affischkampanj med ljusskylt/gatureklam.

6 6590 Övriga externa tjänster ** Öriga externa tjänster ,00 avser inköpta tjänster från en enskild firma som tillhör styrelsemedlemmen Camilla Nilsson. Arbete avser administrativt stöd, främst kopplat till marknadsföring Ränteintäkter I princip hela ränteintäkten 8 095,65 avser räntan på KARIL:s kapitalkonto i Swedbank Skatt på grund av ändrad taxering Den vinst som KARIL redovisade för inkomståret 2011 gav upphov till skatten 1 404,00. Kommentar till Huvudboken 1930 Bank Företagskonto Det löpande saldot på transaktionskontot i Swedbank (Företagskont) kan uppfattas som konstigt, med tanke på att antalet negativa saldon. Detta beror på skillnaden mellan det datum betalningen bokförs och det datum som betalningen faktiskt sker. Den kredittid som noteras på fakturan utnyttjas normalt och likviditetshanteringen är sådan att pengar finns på kontot när betalning faktiskt sker. Negativa saldon i huvudboken är därmed ett uttryck för att det räntelösa Företagskontot inte tillförs onödigt mycket pengar. Linköping