Internbudget för kommunstyrelsen 2016

Transkript

1 Internbudget för kommunstyrelsen 2016 Kommunfullmäktige antog budget 2016 och ekonomisk plan för åren den 9 december 2015 (KF 165 dnr 247/2015). Budgeten och den ekonomiska planen bygger på 2015 års budget som har uppräknats med koefficienter som beslutades den 10 juni 2015 (KF 74) av kommunfullmäktige. Avsatta medel för lönerevision inklusive arbetsgivaravgiften budgeteras separat på kommunstyrelsen för att fördelas till verksamheterna efter genomförd lönerevision. Syftet är att ge verksamheterna full kompensation i budgeten för lönerevisionens effekter. Budgeten innebär att 2016 års finansiella resultatmål är 500 tkr, vilket motsvarar 0,1 procent av kommunens totala skatteintäkter och generella statsbidrag (Skatter och bidrag). För 2017 förväntas resultat om 1 procent av skatter och bidrag (5 777 tkr) och motsvarande resultatmål för 2018, vilket innebär ett förväntat resultat om tkr. Utifrån kända förutsättningar, Sveriges kommuner och landstings (SKL) skatteprognos, har kommunens skatter och bidrag tagits fram för åren För 2016 innebär det vid en prisframskrivning av 2015 års budgetram att kommunen disponerar tkr (Skatter och bidrag minus uppräkning av 2015 års budgetram) tkr av de disponerade resurserna har avsatts till budgetanslaget för kommunalstyrelsen förfogande, 300 tkr (halvårseffekt) avsätts till inrättande av 1,0 informatör/kommunikatör och tkr avsätts till ökad sysselsättningsgrad samt tkr till projektering av Karlsängskolan samt Fritids- och Kulturanläggningar. Antagen budget och ekonomisk plan innebär att kommunen har en negativ avvikelse mellan 2017 års budget och skatteintäkterna om resultatmålet är 1 procent. Vilket motsvarar ett reduceringsbehov om tkr för 2017 och detta beror på minskade skatteintäkter. Samma problem har kommunen för 2018 och totalt för kommunen är reduceringsbehovet , inkluderat 2017 års reduceringsbehov, inför 2018 års budget utifrån i dag kända förutsättningar, enligt SKL skatteprognos. Utifrån dessa förutsättningar har kommunstyrelsens förvaltning fått uppdraget att under första kvartalet 2016 till kommunstyrelsen redovisa förslag till reduceringar motsvarande 2 procent i kommunens verksamheter som kan genomföras med full effekt fr.o.m. år Kommunfullmäktige beslutade följande i samband med antagande av budget 2016 och ekonomisk plan för åren : att fastställa upprättat förslag till driftbudget för åren att fastställa upprättat förslag till nettoinvesteringsbudget för åren att det finansiella resultatmålet för år 2016 ska vara 500 tkr, vilket motsvarar 0,1 % av totala skatteintäkter och generella statsbidrag att det finansiella resultatmålet för år 2017 ska vara tkr, vilket motsvarar 1 % av totala skatteintäkter och generella statsbidrag att det finansiella resultatmålet för år 2018 ska vara tkr, vilket motsvarar 1 % av totala skatteintäkter och generella statsbidrag att anslaget till kommunstyrelsens förfogande fastställs till tkr för år 2016 att uppdra till kommunstyrelsens förvaltning att under första kvartalet 2016 till kommunstyrelsen redovisa förslag till reduceringar motsvarande 2 procent i förvaltningens verksamhet som kan genomföras med full effekt fr.o.m. år 2017 att uppdra till kommunstyrelsens förvaltning att aktivt följa upp och analysera de specialdestinerade statsbidrag som återfinns i 2016 års budgetproposition och där det är möjligt ansöka om bidrag som inte ökar kommunens nettokostnader för verksamheten

2 att anslaget för 2016 års löneöversyn, inklusive arbetsgivaravgift, budgeteras separat på kommunstyrelsen och fördelas till verksamheterna efter lönerevision att 300 tkr för år 2016 samt 600 tkr för respektive åren 2017 och 2018 avsätts för anställning av informatör/kommunikatör att fastställa målnivåer för år 2016 enligt upprättat förslag att godkänna upprättat förslag till allmänna regler att inte indexreglera tomtpriserna för år 2016 att kommunchefen får i uppdrag att i samarbete med Nora BK utreda hur behovet av anläggningar kan tillgodoses för fotboll på ett sätt som även tar hänsyn till andra behov inom kultur- och fritidsområdet samt miljö och hälsa att en kartläggning genomförs av kommunens bilpark för att göra en plan att fasa ut samtliga fossildrivna fordon till fossilfria inom en treårsperiod att de kommunala bolagen får ett medskick att ägaren förväntar sig att bolagen söker och medfinansierar de statliga bidrag som härrör sig till byggande, solceller, sanering och energieffektivisering samt att kommunfullmäktige får en ekonomisk uppföljning i juni och september Kommunens ekonomiska förutsättningar och allmänna regler för den ekonomiska planeringen för åren I kommunallagen kapitel 8 5 regleras balanskravet. Det innebär att kommuner och landsting ska ha en ekonomi i balans, vilket innebär att varje års intäkter ska överstiga dess kostnader. Skulle kommunen redovisa ett negativt resultat ska det egna kapitalet återställas inom en treårsperiod d v s motsvarande överskott redovisas senast år tre efter räkenskapsåret. Balanskravet är ett minimikrav och ska ses som ett led i att uppnå god ekonomisk hushållning. För att nå och behålla en god ekonomi, och därmed handlingsfrihet, krävs långsiktighet i den ekonomiska planeringen. Ett steg i den riktningen är att uppnå kommunens finansiella mål. Finansiella mål För att dels uppfylla balanskravet och dels uppnå en sund och långsiktig ekonomi ska följande mål eftersträvas: Årets resultat ska vara positivt och för år 2016 föreslås resultatet uppgå till 0,1 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Lånefinansiering av investeringar ska undvikas och begränsas till den s.k. affärsverksamheten (VA och renhållning). Budgetförutsättningar I beräkningarna av skatteintäkterna har det för 2016 använts befolkningsuppgifter per , vilket innebär invånare, och för de återstående åren under planeringsperioden har invånarantalet använts för 2017 och för Utdebiteringen under perioden är satt till 21:75 per skattekrona vilket är oförändrad skattesats. Skatter och generella bidrag är beräknade enligt Sveriges Kommuners och Landstings (SKL) prognos daterad (cirkulär 15:23) och med ovan redovisade befolkningsuppgifter och skattesats. LSS-utjämning för åren har budgeterats enligt preliminära uppgifter från Sveriges Kommuner och Landsting. Personalkostnadsökningar beräknas utifrån prognos från SKL med 3,5 procent för 2016, 3,3 procent för 2017 samt med 3,3 procent för (18)

3 De externa kostnaderna har för 2016 uppräknats med 2,2 procent vilket är utifrån SKL:s bedömning av prisindex för kommunal verksamhet (PKV-index). För åren 2017 och 2018 har motsvarande uppräkning skett med 2,5 procent respektive 2,7 procent. De externa intäkterna har för perioden uppräknats med 0,0 procent jämfört med Interna poster har för 2016 uppräknats med 2,2 procent. Åren 2017 och 2018 har uppräkning gjorts med 2,5 procent respektive 2,7 procent. Den interna räntan för 2016 är satt till 2,4 procent och överensstämmer med Sveriges Kommuners och Landstings prognos över den långa statsobligationsräntan. Pensionskostnader och pensionsskuldens förändring har beräknats enligt blandmodellen och med ledning av KPA:s senaste prognos ( ). Allmänna regler Anslagsbindningen i driftbudgeten 2016 (ekonomisk ram) fastställs på ansvarsnivå, vilket innebär att respektive verksamhet ansvarar för att verksamheten finansieras inom den ekonomiska ramen. Kommunstyrelsen ska snarast efter kommunfullmäktiges beslut fastställa internbudgeten på minst två positioners baskontonivå. Fastställd internbudget rapporteras till ekonomiavdelningen. Kommunstyrelsen ansvarar vidare för att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som kommunfullmäktige fastställt i budget. Kommunstyrelsen äger rätt att genom beslut omdisponera medel i driftbudgeten. Investeringsbudget Anslagsbindningen i investeringsbudgeten 2016 är knuten till enskilda investeringsprojekt och ansvar. Detta innebär ansvar för dess tids- och programmässiga genomförande samt att projektet finansieras inom tilldelat anslag. Innan projekt påbörjas eller inköp vidtas ska startrapport upprättas och godkännas av kommunstyrelsen. Budgetuppföljning Delårsrapport ska årligen upprättas av kommunstyrelsen efter sex månader med redovisning över såväl redovisningsperioden som prognos för helåret. Rapporten ska föreläggas kommunfullmäktige under september månad. Utöver siffermaterial ska kommentarer lämnas till större avvikelser mot budget. Dessutom ska redovisas vilka åtgärder med konsekvensbeskrivningar som behöver vidtas för att verksamheten ska kunna finansieras inom tilldelad ram. Särskilda anvisningar inför delårsrapporten lämnas av ekonomiavdelningen i juni. För samtliga delar av kommunens verksamhetsområden ska finnas ansvariga befattningshavare och ersättare (attestanter) med uppgift att fortlöpande följa såväl kostnads- och intäktsutvecklingen som det verksamhetsmässiga utfallet inom sitt verksamhetsområde. Kommunövergripande uppföljningar/prognoser av ekonomi redovisas till kommunfullmäktige. Prognos 1 avser januari t.o.m. april månad. Handlingen motsvarar månadsrapporten men kompletterad med kommentarer där det är möjligt rörande kommunens övergripande mål. Prognos 2 tillika delårsbokslutet avser redovisningen per den 30 juni, inklusive kommunens helägda bostadsbolag. Prognosen 3 bygger på redovisningen t.o.m. september månad. Handlingen motsvarar månadsrapporten men kompletterad med kommentarer där det är möjligt rörande kommunens övergripande mål. Månadsrapport med årsprognos lämnas per sista mars (omfattar januari t.o.m. mars) och per sista oktober (omfattar januari t.o.m. oktober). 3 (18)

4 Årsredovisning avser årets transaktioner och lägesrapport per den 31 december. Verksamhetschef ansvarar för ekonomi- och måluppföljningen. Ekonomiavdelningen tillsammans med verksamheterna svarar för det ekonomiska underlaget. Bokslut Kommunstyrelsen ska efter budgetårets slut lämna en rapport om måluppfyllelse, ekonomiskt utfall och verksamhetsförändringar till kommunfullmäktige. Årsredovisningen ska lämnas över till fullmäktige och revisorerna snarast möjligt och senast april månad året efter det år som redovisningen omfattar. Särskilda anvisningar inför bokslutet lämnas av ekonomiavdelningen i november. Finansiering Kommunstyrelsen ansvarar för finansiering av kommunens verksamhet d v s upplåning, likviditet mm. Avtal om leasing får endast beslutas av ekonomichefen. För de medel som tas i anspråk för investeringar ska betalas en intern ränta om 2,4 procent för Räntan beräknas på anläggningstillgångens bokförda värde. Nämnderna påförs också en kostnad för avskrivningar av anläggningstillgångar som ska spegla den värdeminskning som p.g.a. förslitning sker av tillgångarna. Avgiftsfinansiering Kommunens kostnader för avfallsverksamheten, vatten- och avloppsverksamheten ska i sin helhet täckas av avgifter från abonnenterna. Vision och övergripande mål för Nora kommun Vision: Nora möjligheternas kommun där historia och framtid skapas. Övergripande mål: Nora kommun har en hållbar utveckling. Hållbar utveckling består av samverkan mellan tre delar: Ekologisk hållbarhet, som handlar om att långsiktigt bevara ekosystemens produktionsförmåga och att minska påverkan på naturen och människans hälsa. Social hållbarhet, som handlar om att bygga ett långsiktigt stabilt och dynamiskt samhälle där grundläggande mänskliga behov uppfylls. Ekonomisk hållbarhet, som handlar om att hushålla med mänskliga och materiella resurser på lång sikt. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Kommunens finansiella resultatmål. (Årsbokslutet) 0,70 % 0,50 % 0,10 % 1,00 % 1,00 % 1.2 Förbrukning av energi i kw (el och uppvärmning) i den kommunala organisationen (Egna organisationen). 1.3 Andelen ekologiska produkter ska öka inom den kommunala organisationen (% inköpsvärde). (Inköpsstatistik kostorganisationen) 31 % 25 % 31 % 32 % 33 % 1.4 Kommuninvånarna möjlighet att leva miljövänligt. (NMI, skala 1-100) Antal bostäder i kommunen. (SCB Befolkningsstatistik) Antal invånare i kommunen. (SCB Befolkningsstatistik) Andel upphandlingar där miljökrav ställs. (Egna organisationen) 35 % 35 % 35 % 35 % 35 % 1.8 Andel medarbetare som känner till att det finns politiska mål som styr verksamheten. (Medarbetarenkät) 98 % 100 % 100 % 100 % 100 % 1.9 Tillgång till parker, grönområden och natur. (NRI, skala 1-10) 8,3 8,4 8,5 8, Möjligheter att kunna utöva fritidsintressen. (NRI, skala 1-10) 7,2 7,5 7,6 7,7 NMI = Nöjd Medborgare Index, SCB Medborgarundersökning NRI = Nöjd Region Index, SCB Medborgarundersökning 4 (18)

5 Nora kommun har god livskvalité för alla som bor och/eller verkar här. Folkhälsan i kommunen är beroende av kommuninvånarnas livsvillkor och levnadsvanor. Livsvillkoren, d.v.s. uppväxtvillkor, utbildning, sysselsättning, ekonomi, delaktighet och inflytande, miljö mm är grunden för att folkhälsan och därmed livskvalitén ska bli bättre. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Andelen kommuninvånare som känner sig trygga i Nora (NRI, skala 1-100) Helhetsbedömning av kommunen som en plats att bo och leva på (NRI, skala 1-100) Andelen kommuninvånare som kan rekommendera någon att flytta till Nora. (NRI, skala 1-100) Andelen barn- och unga som känner sig trygga i Nora.(Liv och Hälsa Ung) 90 % 90 % 90 % 90 % 2.5 Hur nöjda kommunens invånare är med möjligheten till att använda kollektivtrafiken för resor (NRI, skala 1-10) 2.6 Hur nöjda kommunens invånare är med kommunens gång- och cykelvägar. (NMI, skala 1-100) 5,2 5,5 5,5 5,6 5, Hur nöjda medborgarna är med kommunens information (NII, skala 1-100) Hur nöjda medborgarna är med hur kommunens verksamheter sköts (NMI, skala 1-100) 2.9 Kommuninvånarnas nöjdhet med bemötande och tillgänglighet vid kontakt med kommunen. (NMI, skala 1-100) Hur nöjda invånarna är till påverkan. (NII, skala 1-100) Kommuninvånarnas helhetsbedömning av möjligheten till insyn och inflytande över kommunens beslut och verksamheter. (NII, skala 1-100) NII = Nöjd Inflytande Index, SCB Medborgarundersökning NKI = Nöjd Kund Index, SCB Medborgarundersökning NMI = Nöjd Medborgare Index, SCB Medborgarundersökning NRI = Nöjd Region Index, SCB Medborgarundersökning 2.4 Liv och Hälsa Ung, Region Örebro, Mäts vart tredje år från Nora kommun har goda förutsättningar för lärande Möjligheten till livslångt lärande ska leda till både personlig samt kunskapsmässig utveckling. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Andel elever med uppnådda mål i samtliga ämnen efter årskurs 9.* 78 % 80 % 81 % 82 % 3.2 Meritvärdet för elever årskurs 9 jämfört med riksgenomsnittet. Nora/riksgenomsnitt.* 200/ / Andel behöriga till gymnasieskolan.* 88 % 90 % 90 % 90 % 3.4 Andel elever med slutförd gymnasieutbildning inom fyra år 3.5 Salsavärde Residual ** Mål 3 utfall och nivåer gäller skolår, t.ex. utfall 2014 gäller skolår mätning har ändrats mellan år 2014 (16 ämnen) och 2015 (17 ämnen). * Hämtas från SIRIS (Skolverkets Internettbaserade Resultat- och kvalitetsinformationssystem). **Värde utifrån kommunens förutsättningar (bakgrundsfaktorer) där positivt resultat innebär bättre resultat än beräknat utifrån förutsättningarna, och negativt resultat innebär sämre resultat än beräknat utifrån förutsättningarna. Nora är en kommun med ett näringsliv och en arbetsmarknad som utvecklas. Kommunen arbetar aktivt för etablering av nya företag och ökad sysselsättning. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Hur nöjda företagarna är med kommunens service (NKI, skala 1-100) Antal nystartade företag. (Tillväxtanalys) Antal personer i försörjningsstöd ska minska (Egna organisationen) 288 minska 2 % minska 2 % minska 2 % minska 2 % NKI = Nöjd Kund Index, SCB Medborgarundersökning 5 (18)

6 Nora kommun är ett välbesökt turistmål under hela året. Attraktiva reseanledningar erbjuds för olika målgrupper under alla säsonger. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Antal gästnätter ska öka. (Egna organisationen) % 5 % 5 % 5.2 Omsättning och nya arbetstillfällen i besöksnäringen ska öka. 5 % 5 % 5 % Nora kommun är en attraktiv arbetsgivare. Genom att erbjuda meningsfulla arbetsuppgifter, en god arbetsmiljö och utvecklingsmöjligheter kan kommunen både attrahera nya medarbetare och behålla och motivera befintliga medarbetare. Utfall Nivå Nivå Nivå Nivå Indikatorer år 2014 år 2015 år 2016 år 2017 år Andel sjukfrånvaro av totalt arbetad tid. (Egna organisationen) 7,4 % 5,0 % 5,0 % 5,0 % 5,0 % 6.2 Frisknärvaro, inga sjukdagar. (Egna organisationen) 33 % 37 % 37 % 39 % 40 % 6.3 Andel medarbetare som är nöjda med sitt arbete och sin arbetssituation. (Egna organisationen) Resultaträkning 76 % 80 % 81 % 82 % Sveriges kommuner och landstings (SKL) skatteprognos, cirkulär 15:23 daterat den 14 augusti 2015 är grunden till kommunens budget 2016 och ekonomiska planen för RESULTATRÄKNING - Extern redovisning År 2016 År 2017 År 2018 Verksamhetens intäkt tkr tkr tkr Verksamhetens kostnad tkr tkr tkr Reduceringsbehov för att kunna finansiera befintlig verksamhet tkr tkr Avskrivningar tkr tkr tkr Pensionskostnad tkr tkr tkr VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD tkr tkr tkr Skatteintäkter och generella statsbidrag tkr tkr tkr Finansiella intäkter 2600 tkr 2600 tkr 2600 tkr Finansiella kostnader -600 tkr tkr tkr ÅRETS FÖRVÄNTADE RESULTAT 500 tkr 5777 tkr 5889 tkr Andelen av skatter och bidrag (God ekonomisk hushållning) 0,1 % 1,0 % 1,0 % Verksamhetens kostnader och intäkter Verksamhetens budgeterade kostnader för planåren innefattar reduceringsbehov om totalt tkr utifrån kända förutsättningar inför budgetåret I planårens resultat ingår förväntade intäkter, beräknad kapitalkostnad och avskrivning för kända investeringar, förväntad pensionsutbetalning samt utgår beräkningen från föreslagna budgetramar Arbetsgivaravgiften ingår i beräkningsunderlaget med 38,46 procent. I verksamhetens kostnader ingår, förutom nämndernas driftkostnader, pensionsutbetalningar inklusive särskild löneskatt. Avskrivningar För 2016 beräknas avskrivningarna på kommunens anläggningar uppgå till tkr och grundas på kända investeringar, äskade och tidigare beslutade. Avskrivningar sker på anskaffningsvärdet av en anläggningstillgång och påbörjas halvårsvis efter det att investeringen slutförts. Kapitalkostnads- och avskrivningseffekten förväntas öka under kommande år om alla beslutade och planerade investeringar genomförs. Fastighetsinvesteringarna görs av Nora Fastigheter AB, inventarieinköp och andra mindre investeringar görs av kommunen. Större övergripande investeringar fastslås av kommunfullmäktige. 6 (18)

7 Skatter och bidrag Skattesatsen för allmän kommunalskatt uppgår i beräkningen till 21,75 procent per skattekrona. Enligt SKL skatteprognosberäkning kommer kommunen att erhålla tkr i skatteintäkter, generella statsbidrag samt utjämningen (skatter och bidrag). Finansnetto Förväntade finansnetto grundas på förväntade ränteintäkter och borgensavgift samt räntekostnader för pensionsskulden. Årets resultat Ett av kommunens finansiella mål för 2016 är att årsresultatet ska motsvara 0,1 procent av de skatter och bidrag. Balansräkning Balansräkningen visar på kommunens tillgångar och skulder vid ett givet tillfälle. Budget och plan kolumnerna bygger främst på ett förväntat resultat som redovisas i resultaträkningen samt på den antagna investeringsbudgeten för 2016 och investeringsplan för Med nuvarande budget för resultat och investering innebär det att kommunen under 2018 måste börja låna pengar. För att undvika detta måste investeringstakten sänkas och överskottsmålet öka. BALANSBUDGET År 2016 År 2017 År 2018 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar tkr tkr tkr Maskiner och inventarier tkr tkr tkr Förbättringsutgifter på annans fastighet 103 tkr 84 tkr 65 tkr Pågående investeringar tkr tkr 0 tkr Finansiella anläggningstillgångar tkr tkr tkr Summa anläggningstillgångar tkr tkr tkr Omsättningstillgångar Fordringar tkr tkr tkr Likvida medel tkr tkr 1339 tkr Summa omsättningstillgångar tkr tkr tkr SUMMA TILLGÅNGAR tkr tkr tkr EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 500 tkr 5777 tkr 5889 tkr Resultatutjämningsreserv 7000 tkr 7000 tkr 7000 tkr Övrigt eget kapital tkr tkr tkr Summa eget kapital tkr tkr tkr Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser tkr tkr tkr Skulder Kortfristiga skulder tkr tkr tkr Summa avsättningar och skulder tkr tkr tkr SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder och avsättningar Borgensåtaganden tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr 7 (18)

8 Finansiella nyckeltal NYCKELTAL År 2016 År 2017 År 2018 Verksamhetens andel av skatteintäkter 97,8% 96,7% 96,5% Resultat före extraordinära poster/verksamhetens nettokostnader 0,1 % 0,8 % 0,8 % Soliditet inklusive hela pensionsskulden -22,1% -18,8% -16,2% Kassalikviditet 99,7% 76,5% 42,8% Finansiella nettotillgångar/verksamhets kostnader 8,8 % 4,5 % -1,4% Verksamhetens andel av skatteintäkter En grundläggande förutsättning för att uppnå och vidmakthålla en god ekonomisk hushållning är att balansen mellan löpande intäkter och kostnader är god. Ett mått på denna balans är nettokostnadsandelen, som innebär att samtliga löpande kostnader inklusive finansnetto relateras till kommunens skatteintäkter. Redovisas en nettokostnadsandel under 100 procent, har kommunen en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter. Når kommunen en nettokostnadsandel på 98 procent eller lägre över en längre tidsperiod brukar detta betraktas som god ekonomisk hushållning. Resultat före extraordinära poster Ett annat mått på balansen mellan de löpande intäkterna och kostnaderna är resultat före extraordinära poster. Detta resultat innehåller alla kommunens löpande kostnader och intäkter och bör i förhållande till verksamhetens kostnader ligga runt två procent över en längre tidsperiod. Detta för att kommunen ska kunna behålla sin kort- och långsiktiga handlingsberedskap. Soliditet inklusive hela pensionsskulden Soliditet (eget kapital i förhållande till totala tillgångar) beskriver hur kommunens långsiktiga betalningsstyrka utvecklas. Ju högre soliditet desto större finansiellt handlingsutrymme har kommunen. Kassalikviditet Kassalikviditeten är ett mått på kommunens kortsiktiga handlingsberedskap. En oförändrad eller ökande kassalikviditet i kombination med en oförändrad eller förbättrad soliditet är ett tecken på att kommunens totala finansiella handlingsutrymme har stärkts. Måttet räknas fram genom att likvida medel och kortfristiga fordringar divideras med kortfristiga skulder. Finansiella nettotillgångar Omfattar alla finansiella tillgångar och skulder i balansräkningen som kommunen beräknas omsätta på tio års sikt (omsättningstillgångar + långfristiga fordringar + långfristiga placeringar kortfristiga och långfristiga skulder). Måttet divideras med verksamhetens kostnader. Måttet speglar en tidsrymd som ligger någonstans mellan likviditetsmåtten och soliditeten. Man skulle kunna uttrycka det som medellång betalningsberedskap. Utdebitering i Nora kommun Nora kommuns skattesats och den totala skattesatsen för Noras invånare de senaste åren. År 2014 År 2015 År 2016 Kommunal skatt 21,78 21,75 21,75 Landstingsskatt 11,52 11,55 11,55 Avgift Svenska kyrkan 1,33 1,33 1,38 Begravningsavgift 0,39 0,43 0,38 Summa skattesats 35,02 35,06 35,06 8 (18)

9 Driftbudget 2016 Nora kommun har 695,4 mkr till sitt förfogande för verksamhetsåret Av dessa budgeteras 694,9 mkr som kostnader under Beräkningen av skatter och bidrag bygger på förutsättningarna från Sveriges kommuner och landstings (SKL) cirkulär 15:23 och att kommunen utgår ifrån invånare. Extern driftbudget innehåller inga internt budgeterade transaktioner. 10 Politisk ledning EXTERN DRIFTBUDGET 2016 Intäkter Kostnad Nettokostnad Kommunfullmäktige 10 Politisk ledning 2711 tkr 2711 tkr 11 Revision 404 tkr 404 tkr Kommunstyrelsen 20 Kommunstyrelsen tkr tkr 21 Gem kostnader tkr tkr tkr 22 Administration tkr tkr tkr 23 Fastigheter/Kost tkr 3836 tkr 580 tkr 24 Teknisk vht/bygg tkr tkr tkr 25 Kultur- o fritids vht tkr tkr tkr 26 Förskoleverksamhet tkr tkr tkr 27 Fritidshem tkr tkr tkr 28 Grundskola tkr tkr tkr 29 Gymnasium -568 tkr tkr tkr 30 Hemtjänst tkr tkr tkr 31 Särskilt boende tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd tkr tkr tkr 33 Individ- o fam. omsorg -716 tkr tkr tkr 34 Arbetsmarknadsåtgärder tkr 3970 tkr 2710 tkr 35 Integrations vht tkr tkr 338 tkr 90 Gem. poster tkr tkr 91 Avskrivningar tkr tkr SUMMA VERKSAMHETER tkr tkr tkr Skatteintäkter tkr tkr Finansnetto tkr 600 tkr tkr TOTALT KOMMUN tkr tkr -500 tkr Inom detta område redovisas kommunfullmäktige, valnämnd, förmyndare samt kommunalt partistöd. Kommunfullmäktige är kommunens högst beslutande organ och antalet mandat uppgår till 35. Valnämnden skall genomföra val till riksdag, kommunfullmäktige, landsting och EU-parlament på det sätt vallagen föreskriver och i anslutning därtill utfärda lokala instruktioner. Förmyndarverksamheten leds av en överförmyndare och kostnaderna avser arvoden till gode män samt kostnader för den gemensamma överförmyndarnämnden inom KNÖL-samarbetet. Det kommunala partistödet skall förbättra partiernas möjligheter att utveckla en aktiv medverkan i opinionsbildningen bland medborgarna och därigenom stärka den kommunala demokratin. Det kommunala partistödet utgår till partierna som finns representerade i kommunfullmäktige. Stödet är uppdelat i ett grundstöd och i ett mandatbundet stöd. 11 Revision Revisorerna skall granska, i den omfattning som följer av god revisionssed, all verksamhet som bedrivs inom samtliga verksamhetsområden. De skall pröva om verksamheterna sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Om räkenskaperna är rättvisande och om den kontroll som görs är tillräcklig. För granskning av kommunens verksamhet skall kommunfullmäktige utse fem revisorer. Dessa biträds i revisionsarbetet av inköpta revisionstjänster. 9 (18)

10 20 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är kommunens ledande förvaltningsorgan och består av femton ledamöter och sjutton ersättare. Den har ansvaret för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Kommunstyrelsen leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi och verksamheter. Styrelsen skall bereda eller yttra sig i ärenden som skall behandlas av kommunfullmäktige och verkställa fullmäktiges beslut. I stället för nämnder finns fyra utskott direkt under kommunstyrelsen; ledningsutskottet, samhällsutskottet, socialutskottet och barn- och utbildningsutskottet. Utskotten består av sju ledamöter och fyra ersättare. För beslut i personärenden finns en Individnämnd. 21 Gemensamma kostnader Här ingår kostnader för färdtjänst, konsumentrådgivning, avgift till Sveriges kommuner och landsting, konsumentrådgivning, krisberedning samt folkhälsoarbete i norra länsdelen. Dessutom upptas här kostnader för kommungemensamma utbildningsinsatser, personaluppvaktning, fackliga företrädare och företagshälsovård. Dessutom redovisas här driftbidrag till Nerikes Brandkår för räddningstjänst samt näringslivsbefrämjande åtgärder och PR-verksamhet. 22 Administration Här ingår kostnader för alla kommunövergripande administrativa stödresurser såsom administration, upphandling, ekonomi, personal, IT, samt central televäxel. 23 Fastigheter/Kost Här redovisas kommunens verksamhetslokaler. Här ingår också underhåll av exploaterings- och parkmark, köpta tjänster för städverksamhet från BKT samt vaktmästeritjänster till verksamhetslokaler i egen regi. Dessutom redovisas kommunens måltidsservice till förskolor, skolor, fritidsverksamhet samt matdistribution till pensionärer i eget boende. 24 Teknisk verksamhet/bygg Teknisk verksamhet utförs av Bergslagens Kommunalteknik. Detta omfattar sommar- och vinterunderhåll av gator och vägar, offentlig belysning och underhåll av produktiv skog. Dessutom ansvarar Bergslagens Kommunalteknik för VA- och renhållningsverksamheten. Det innefattar drift och underhåll av två vattenverk, tre avloppsverk samt ledningsnät och pumpstationer. Bergslagens Miljö- och Byggnadsnämnd är en gemensam nämnd för de fyra kommunerna Lindesberg, Ljusnarsberg, Hällefors och Nora med placering i Lindesberg. Här budgeteras lämnade driftbidrag. 25 Kultur- och fritidsverksamhet Inom kulturverksamheten ingår biblioteket, olika kulturarrangemang, utställningsverksamhet, konstinköp samt stöd till kulturverksamheten i Nora. Fritidsverksamheten omfattar Trängbo Camping, Alntorps Ö, badplatser, idrottsplatser, simhall, turistbyrå samt Nora fritidsgård. 26 Förskoleverksamhet Förskolan och pedagogisk omsorg är för barn i åldrarna 1 5 år. Nora kommun har 11 förskolor och 5 enheter för pedagogisk omsorg. I förskolorna finns i genomsnitt ca 450 barn och ca 25 barn i pedagogisk omsorg. Här ingår även kostnader och intäkter för all interkommunal verksamhet d.v.s. elever/barn som väljer att gå i annan förskola än i hemkommunen. 27 Fritidshem Fritidshem bedrivs för åldrarna 6 12 år före och efter skoldagen. Uppdraget är att komplettera utbildningen och stimulera elevernas utveckling och lärande samt erbjuda dem en meningsfull fritid och rekreation. Nora har sex kommunala fritidshem knutna till grundskolan år F 6 och ett privat knutet till Borns friskola. Antalet inskrivna barn i den kommunala fritidsverksamheten är i genomsnitt cirka 350 barn. 10 (18)

11 28 Grundskola Verksamheten omfattar förskoleklass, grundskola, grundsärskola, interkommunala ersättningar, skolskjutsar samt elevhälsan. Kommunen har 6 grundskolor, varav 5 är för elever i årskurs F 6, och 1 för elever i årskurs 7 9. Antalet elever i Noras kommunala grundskola är i genomsnitt cirka barn. Grundsärskolan finns från förskoleklass upp till och med årskurs 6 vid Järntorgsskolan och för de äldre eleverna vid Karlsängskolan. Elevhälsan innefattar bl.a. skolhälsovård, specialpedagoger, psykolog och kuratorer. 29 Gymnasium Kommunen har skyldighet att erbjuda gymnasieutbildning till samtliga ungdomar från det eleven har slutfört sista årskursen i grundskolan till och med första kalenderåret man fyller 20 år. Den stora merparten av alla elever som går i gymnasieskola gör det utanför kommunen och främst i Örebro och Lindesberg. I den gymnasiala verksamheten är ca 400 elever inskrivna. 30 Hemtjänst Hemtjänsten utför vård och omsorg till brukare som bor i egen bostad, så kallat ordinärt boende. Insatserna utförs dygnet runt. För att få insatser från hemtjänsten krävs ett biståndsbeslut enligt socialtjänstlagen (SoL). Hemtjänsten har i genomsnitt ca 200 brukare. Stödet skiftar mellan 1 och 400 timmar per månad. Verksamheten har 90 anställda varav 95 procent är undersköterskor. Här ingår också biståndsbedömning, kommunens arbetsterapeuter samt kostnader för utskrivningsklara. 31 Särskilt boende Kommunen har två särskilda boenden, Tullbackagården och Hagby Ängar, med sammanlagt 152 platser. Verksamheten är fördelad på 13 avdelningar varav fyra är demensavdelningar. 16 platser är för korttidsrehabilitering. Verksamheten har cirka 150 medarbetare. Verksamheten omfattar även sjuksköterskeorganisationen. 32 Funktionshinder Verksamheten omfattar omsorgsboende och personlig assistans. Enheten ansvarar för att verkställa beslut enligt LSS och socialtjänstlagen. Omsorgsboende omfattar fyra gruppbostäder för personer med utvecklingsstörning och har tillsammans ca 20 platser. Ett stödboende för personer med psykiska och neuropsykiatriska funktionsnedsättningar har ca 10 platser. Dessutom ingår kostnader för externa gruppboenden. Den dagliga verksamheten består av fyra olika verksamheter för personer med utvecklingsstörning, psykiska och/eller neuropsykiatriska funktionsnedsättningar. Personlig assistans omfattar personligt stöd enligt LSS (lagen om stöd och service för vissa funktionshindrade) och LASS (lagen om assistansersättning). 33 Individ- och familjeomsorg Verksamheten omfattar vård och bistånd samt försörjningsstöd. 34 Arbetsmarknadsåtgärder Här ingår kostnader för de arbetsmarknadsåtgärder kommunen genomför, främst genom arbetsmarknadsenheten. 35 Integrations vht Här ingår kostnader för all flyktingmottagning samt ersättning från Migrationsverket. 90 Gemensamma poster Under gemensamma poster redovisas pensionskostnader samt återföring av utfördelade kapitaltjänstkostnader mm. Pensionskostnaderna förväntas öka enligt KPA:s prognos, och ta allt större del av kommunens finansiering. 91 Avskrivningar Redovisning av anläggningstillgångarnas värdeminskning. 11 (18)

12 Investeringsbudget Investeringsnivån bör inte överstiga de likvida medel som kommunen varje år genererar i form av avskrivningar och årets resultat minskat med amorteringar. I annat fall måste kommunen låna kapital till investeringar. Kapitalkostnader är den årliga finansiella ersättningen från verksamheten till kommunens finansförvaltning för de medel som verksamheten avsatt till investeringar. Kommunen använder nominell metod vid beräkning av kapitalkostnader. Metoden innebär att intern ränta beräknas på kvarvarande värde på anläggningarna (bokfört värde) och att avskrivning sker med samma belopp varje år under anläggningens livslängd. Kommunen börjar med avskrivningar halvårsvis efter att investeringen har skett. Internräntan uppgår till 2,4 procent för 2016, i enlighet med Sveriges kommuner och landsting rekommendationer som bygger på den långa statsobligationsräntan. Budget Plan Plan INVESTERINGSBUDGET År 2016 År 2017 År 2018 IT-stöd Arkivredovisningssystem Klara ADM 50 tkr Småbåtshamn upprustning bommar och bryggor Fast 500 tkr Gula villan Alntorps Ö, takreperationer Fast 400 tkr Fordon vaktmästarna Fast 250 tkr Trängbo nya bryggor, sandstranden Fast 250 tkr Toaletten strandpromenaden invändigt/utvändigt Fast 200 tkr Dränering föreningarnas hus Fast 250 tkr Gula villan Alntorps Ö, nödvändig rustning invändigt Fast 200 tkr Lekpark Ön Fast 200 tkr Förslag på IT-avdelningen budgetram för investeringar IT 2000 tkr 2000 tkr 2000 tkr Nybyggnation Hagbyängars förskola 2 Kost tkr Centralkyla Hagbyängars förskola 1 Kost 400 tkr Ombyggnation Ås kök 2016 Kost 300 tkr Förslag på Kostverksamhetens budgetram för investeringar utöver Ås och Hagbyängars förskola 2 Kost 100 tkr 300 tkr 300 tkr IT-satsningar inom främst skolan Bild tkr tkr tkr Förslag på bildningens budgetram för investeringar utöver IT-satsningen inom främst skolan Bild tkr tkr tkr Förslag på socialtjänstens budgetram för investeringar utöver passersystem Soc 1000 tkr 1000 tkr 1000 tkr Nytt passersystem på Rådhuset Soc 125 tkr Uppgradering av hemsidan visitnora.se ToU 120 tkr Konsthallen, Biografen, Bryggeriet ToU 50 tkr 50 tkr Mätinstrument för vatten, luft mm i simhallen ToU 50 tkr Utbyte inventarier i biblioteket ToU 50 tkr Gemensam katalog med Lindesbergs bibliotek ToU 80 tkr Mer öppet bibliotek samt RFID ToU 500 tkr Utbyte utlånings/återlämningsautomater ToU 200 tkr Ombyggn gator o beläggningsarb enl planinventering Gata 2000 tkr 2000 tkr 2000 tkr Ombyggnad i Ås i samband med VA-omb, Etapp 3 Gata 1500 tkr Ombyggnation Nora torg Gata tkr Hagbydammen (beroende på vilket alternativ) Gata 500 tkr tkr tkr Smedgården projektering, byggnation gata Gata 500 tkr Cykelväg Alvägen - Pershyttan. Beräknad utgift till 800 tkr minus 50 % i regionala bidrag Gata 400 tkr Reinvestering av gatljusnät (2016: Bergmästarvägen) Gata 400 tkr 400 tkr 400 tkr Pendlarparkering Herrgårdsgatan. Gata 360 tkr Trafikåtgärder o Tillgänglighetsanpassning Gata 300 tkr 400 tkr 300 tkr Trafiklösning nya förskolan Gata 200 tkr Infart järnvägsområdet Gata 150 tkr Projekt Vinterljus (Bruttoutgift 285 tkr - bidrag Sparbasstiftelsen 85 tkr och Köpmannaföreningen 50 tkr) Vindskydd Resecentrum. Beräknad utgift till 300 tkr minus 50 % i Citybanebidrag. Förslag till beslut finns från Länstrafiken Örebro AB Gata Gata 150 tkr 150 tkr 12 (18)

13 Budget Plan Plan INVESTERINGSBUDGET År 2016 År 2017 År 2018 Cykelställstak Resecentrum. Beräknad utgift till 200 tkr minus 50 % i Citybanebidrag. Förslag till beslut finns från Länstrafiken Örebro AB Gata 100 tkr Bryggeriet, uppsnyggning nedfart/gårdsgata, asfaltering Gata 300 tkr 300 tkr Cykelväg ICA - Statoil. Beräknad utgift till 2000 tkr minus 50 % i regionala bidrag Gata 1000 tkr Ny gatljusautomatik och nya abonnemang Gata 1200 tkr 1200 tkr Ombyggnad i samband med VA-omb Objekt 1 Gata 750 tkr Ombyggnad i samband med VA-omb Objekt 2 Ombyggnad i Ås i samband med VA-omb, Etapp 4 Gata 750 tkr tkr Parkering vid COOP Gata 500 tkr Ställplats för husbilar - Skojarbacken Gata 500 tkr Upprustning broåtgärder enl kravspec efter besiktning Gata 500 tkr Lekplats Dalsta Park 600 tkr Parkutrustning samt nyinvestering i träd och planteringar Park 240 tkr 300 tkr 410 tkr Lekplatser i allmänhet Park 60 tkr 50 tkr 540 tkr Projektering av Strandpromenaden Park 100 tkr Upprustning och utveckling av Strandpromenaden Park tkr Omklädningsrum ishockeyhallen, ombyggnad Idrott tkr Armaturbyte Digerbergets elljusspår Idrott 400 tkr Staket (bl.a. Ängarna, Gyttorp) Idrott 250 tkr 250 tkr Projektering av kommunens fotbollsplaner Idrott 200 tkr SUMMA SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET Gata tkr tkr tkr TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET År 2016 År 2017 År 2018 Östra stranden, del 2 och 3 VA tkr tkr tkr Ledningsnätsarbete och dagvatten VA tkr tkr tkr Nora Reningsverk VA tkr 500 tkr tkr Va-anläggningar div mindre arbete VA 500 tkr 500 tkr 500 tkr Dagvattenhantering efter VA-inventering VA 350 tkr 150 tkr 150 tkr Ombyggnad Ås i samband med Gatuombyggnad, etapp 4 VA tkr Sambyggnad vatten Lindesberg VA tkr tkr Asfaltering på återvinningscentralen Ängarna Avfall 100 tkr Fastighetsnära insamling Avfall 200 tkr 200 tkr SUMMA TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET tkr tkr tkr TOTALT tkr tkr tkr 13 (18)

14 Tabellen nedan är den externa driftbudgeten för 2016 specificerad på ansvarsnivå. Verksamhet Ansvar Intäkt Kostnad Netto 10 Politisk ledning KOMMUNFULLMÄKTIGE 403 tkr 403 tkr 10 Politisk ledning VALNÄMND 17 tkr 17 tkr 10 Politisk ledning DIGITALA ARVODEN 41 tkr 41 tkr 10 Politisk ledning FÖRMYNDARE tkr tkr 10 Politisk ledning KOMMUNALT PARTISTÖD 385 tkr 385 tkr 10 Politisk ledning VÄNORTSAMARBETE 75 tkr 75 tkr 10 Politisk ledning AVG SV KOMMUNFÖRB 255 tkr 255 tkr 10 Politisk ledning INTERNATIONELLA KONT 15 tkr 15 tkr 10 Politisk ledning Summa 2711 tkr 2711 tkr 11 Revision REVISION 404 tkr 404 tkr 11 Revision Summa 404 tkr 404 tkr 20 Kommunstyrelsen KOMMUNSTYRELSE tkr tkr 20 Kommunstyrelsen KOMMUNSTYR FÖRFOG tkr tkr 20 Kommunstyrelsen Summa tkr tkr 21 Gemensamma kostnader KOLLEKTIVTRAFIK 160 tkr 160 tkr 21 Gemensamma kostnader FÄRDTJÄNST -150 tkr tkr tkr 21 Gemensamma kostnader KONSUMENTRÅDGIVNING 51 tkr 51 tkr 21 Gemensamma kostnader KRISBEREDNING -440 tkr 440 tkr 21 Gemensamma kostnader FOLKHÄLSOARB N LÄNSD tkr tkr 21 Gemensamma kostnader BIL-POOL 330 tkr 330 tkr 21 Gemensamma kostnader UTBILDNING 370 tkr 370 tkr 21 Gemensamma kostnader FACKLIGA FÖRETRÄDARE 970 tkr 970 tkr 21 Gemensamma kostnader PERSONALUPPVAKTNING 100 tkr 100 tkr 21 Gemensamma kostnader CENTRAL TELEVÄXEL -186 tkr -127 tkr -313 tkr 21 Gemensamma kostnader RESECENTRUM 568 tkr 568 tkr 21 Gemensamma kostnader RÄDDNINGSTJÄNST tkr tkr 21 Gemensamma kostnader PR-VERKSAMHET 265 tkr 265 tkr 21 Gemensamma kostnader NÄRINGSLIVSBEFR ÅTG 925 tkr 925 tkr 21 Gemensamma kostnader LEADER BERGSLAGEN 267 tkr 267 tkr 21 Gemensamma kostnader BRO, Business Region 104 tkr 104 tkr 21 Gemensamma kostnader BJC -700 tkr tkr 480 tkr 21 Gemensamma kostnader BUDGET- OCH SKULDRÅD 123 tkr 123 tkr 21 Gemensamma kostnader FFM 595 tkr 595 tkr 21 Gemensamma kostnader ARBETSMILJÖ 105 tkr 105 tkr 21 Gemensamma kostnader Summa tkr tkr tkr 22 Administration KOMMUNCHEF tkr tkr 22 Administration KANSLIAVD ADM tkr tkr 22 Administration EKONOMIAVD ADM -152 tkr tkr tkr 22 Administration PERSONALAVD ADM -465 tkr tkr tkr 22 Administration IT -780 tkr tkr tkr 22 Administration SOCIALCHEF tkr tkr 22 Administration FÖRVALTNINGSKONTOR tkr tkr 22 Administration BIF CENTRALT tkr tkr 22 Administration KULTUR- OCH FRITIDSC tkr tkr 22 Administration Summa tkr tkr tkr 23 Fastigheter Kost FAST AVD ADMINISTRAT 283 tkr 283 tkr 23 Fastigheter Kost TINGSHUS 35 tkr 35 tkr 23 Fastigheter Kost RÄDDNINGSCENTRALEN -663 tkr 663 tkr 23 Fastigheter Kost VINGEN/KULTURP F.D F 220 tkr 220 tkr 23 Fastigheter Kost MÅLTIDER GEM ADM -60 tkr 60 tkr 0 tkr 23 Fastigheter Kost PRODUKTIONSKÖK tkr tkr 0 tkr 23 Fastigheter Kost JÄRNTORGSSKOLAN MÅLT -210 tkr 210 tkr 0 tkr 23 Fastigheter Kost JÄRNBOÅS SKOLA MÅLTI -73 tkr 73 tkr 23 Fastigheter Kost KARLSÄNGSKOLAN MÅLTI -100 tkr 100 tkr -0 tkr 23 Fastigheter Kost VATTENTORNET -30 tkr 72 tkr 42 tkr 23 Fastigheter Kost VAKTMÄSTERIGRUPP -500 tkr 500 tkr -0 tkr 23 Fastigheter Kost Summa tkr tkr 580 tkr 14 (18)

15 Verksamhet Ansvar Intäkt Kostnad Netto 24 Teknisk verksamhet/bygg EXPLOAT FASTIG MARK -70 tkr 731 tkr 661 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg TORGET NORA 30 tkr 30 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg KOMMUNALA GATOR OCH tkr tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg OFFENTLIG BELYSNING 1865 tkr 1865 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg TRAFIKSÄKERHETSÅTGÄR 377 tkr 377 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg ENSKILDA VÄGAR 297 tkr 297 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg PARKUNDERHÅLL tkr tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg VA-VERK JÄRNBOÅS -69 tkr 69 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg VATTENVERK STRIBERG -419 tkr 419 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg VA-LEDN HUVUDLEDN tkr tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg AVLOPPSLEDNINGAR -369 tkr 369 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg AVLOPPSVERK NORA -858 tkr 858 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg AVLOPPSVERK STRIBERG -157 tkr 157 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg RENHÅLLNING - MILJÖ -88 tkr 88 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg BYGGNADSVERKSAMHET tkr tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg MILJÖ- OCH HÄLSOVERK 2000 tkr 2000 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg BEKVÄMLIGHETSINRÄTTN 454 tkr 454 tkr 24 Teknisk verksamhet/bygg Summa tkr tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet SAMLINGSLOKALER -19 tkr 383 tkr 364 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet NORVALLA IP OMKL PAV tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet KARLÄNG IP OMKL PAV 804 tkr 804 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet GYTTORP IP OMKL PAV 85 tkr 85 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet BRYGGERIET tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet FÖRENINGARNAS HUS 525 tkr 525 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet IDROTTSPLATSER tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet TURISTVERKSAMHET -490 tkr tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet TRÄNGBO CAMPING -282 tkr 587 tkr 305 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet ALNTORPS Ö -50 tkr 604 tkr 554 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet SMÅBÅTSHAMN -133 tkr 356 tkr 223 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet BADPLATSER UNDERHÅLL 103 tkr 103 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet NORA FRITIDSGÅRD -67 tkr tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet ALLMÄNKULTUR -170 tkr 799 tkr 629 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet KULTURVERKSAMHET 844 tkr 844 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet ST I GÖTHLINS MINNE -227 tkr 342 tkr 115 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet KULTURSKOLA 400 tkr 400 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet BIBLIOTEK -120 tkr tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet FRITIDSVERKSAMHET tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet FÖRENINGSBIDRAG tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet SIMHALL -660 tkr tkr tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet ISHALL HAGBY -200 tkr tkr 938 tkr 25 Kultur- och fritidsverksamhet Summa tkr tkr tkr 26 Förskoleverksamhet BOAVG FÖRSKOLA tkr tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK JÄRNTORGET tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK LINGÅRDEN tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK ÅS tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK GYTTORP tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK JÄRNBOÅS tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK ESSTORP tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK MARSTRANDSH tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK SÖDRA HAGA tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK SOLTUNET tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK HAGBYÄNGEN 4269 tkr 4269 tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK DALKARLSB 1226 tkr 1226 tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK MYRSTACKEN tkr tkr 26 Förskoleverksamhet FÖRSK INT KOM ERS -550 tkr 900 tkr 350 tkr 26 Förskoleverksamhet DAGBARNVÅRDARE tkr tkr 26 Förskoleverksamhet LEDN DAGBARNVÅRDARE 139 tkr 139 tkr 26 Förskoleverksamhet Summa tkr tkr tkr 15 (18)

16 Verksamhet Ansvar Intäkt Kostnad Netto 27 Fritidshem BOAVGIFTER FRITIDS tkr tkr tkr 27 Fritidshem FRITIDS INT KOM ERS -275 tkr tkr tkr 27 Fritidshem FRIT JÄRNTORGET tkr tkr 27 Fritidshem FRIT LÄRKBOET 1825 tkr 1825 tkr 27 Fritidshem FRIT ÅS 1481 tkr 1481 tkr 27 Fritidshem FRIT GYTTORP tkr tkr 27 Fritidshem FRIT JÄRNBOÅS 608 tkr 608 tkr 27 Fritidshem FRIT DALKARLSB 262 tkr 262 tkr 27 Fritidshem Summa tkr tkr tkr 28 Grundskola UTVECKLING 563 tkr 563 tkr 28 Grundskola CENTR DATASAMORDNING 447 tkr 447 tkr 28 Grundskola LEDN F-KL JÄRNTORGET -430 tkr tkr 839 tkr 28 Grundskola F-KL JÄRNTORGET tkr tkr 28 Grundskola F-KL LÄRKE 547 tkr 547 tkr 28 Grundskola F-KL ÅS 539 tkr 539 tkr 28 Grundskola F-KL GYTTORP 570 tkr 570 tkr 28 Grundskola F-KL JÄRNBOÅS 154 tkr 154 tkr 28 Grundskola F-KL INT KOM ERS -108 tkr 800 tkr 692 tkr 28 Grundskola LEDN JÄRNTORGSSKOLAN tkr tkr 28 Grundskola JÄRNTORGSSK ÅK tkr tkr 28 Grundskola LÄRKESSKOLAN ÅK tkr tkr 28 Grundskola ÅS SKOLA ÅK tkr tkr 28 Grundskola GYTTORPSSK ÅK tkr tkr 28 Grundskola JÄRNBOÅS SK ÅK tkr tkr 28 Grundskola GRUNDSK INT KOM ERS tkr tkr tkr 28 Grundskola INT KOM ERS SPECIALS tkr tkr 28 Grundskola KARLSÄNGSKOLAN ÅK tkr tkr tkr 28 Grundskola SÄRSK UNDGR KARLSÄNG 478 tkr 478 tkr 28 Grundskola SYOVERKSAMHET 503 tkr 503 tkr 28 Grundskola SÄRSKOLA KARLSÄNG tkr tkr 28 Grundskola GRUNDSKOLESKJUTSAR -50 tkr tkr tkr 28 Grundskola SIMSKOLESKJUTSAR 100 tkr 100 tkr 28 Grundskola SÄRSKOLA JÄRNTORGSSK tkr tkr 28 Grundskola VUXENUTB SÄRVUX 180 tkr 180 tkr 28 Grundskola SÄRSKOLESKJUTSAR 750 tkr 750 tkr 28 Grundskola BARNKULTUR 77 tkr 77 tkr 28 Grundskola LED ELEVHÄL/RESURSEN 534 tkr 534 tkr 28 Grundskola SKOLHÄLSOVÅRD -125 tkr tkr tkr 28 Grundskola SKOLPSYKOLOGVERKSAMH 713 tkr 713 tkr 28 Grundskola KURATORSVERKSAMHET 1535 tkr 1535 tkr 28 Grundskola SPECIALPEDAGOGER -250 tkr 3544 tkr 3294 tkr 28 Grundskola Summa tkr tkr tkr 29 Gymnasium GYMNASIESÄRSKOLA -12 tkr tkr tkr 29 Gymnasium GYMNASIESKOLA -500 tkr tkr tkr 29 Gymnasium GYMNSASIESKJUTSAR tkr tkr 29 Gymnasium INTERK ERS KOMVUX 77 tkr 77 tkr 29 Gymnasium GRUNDVUX 105 tkr 105 tkr 29 Gymnasium GYMNASIEVUX -56 tkr tkr tkr 29 Gymnasium Summa -568 tkr tkr tkr 16 (18)

17 Verksamhet Ansvar Intäkt Kostnad Netto 30 Hemtjänst BOSTADSANPASSN BIDR tkr tkr 30 Hemtjänst BISTÅNDSBEDÖMNING tkr tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNST GEMENSAMT tkr tkr 96 tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr 4460 tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr 4745 tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNSTGRUPP tkr tkr 30 Hemtjänst HEMTJÄNST PATRULL tkr tkr 30 Hemtjänst UTSKRIVNINGSKLARA 600 tkr 600 tkr 30 Hemtjänst LARMMOTTAGNING -560 tkr 255 tkr -305 tkr 30 Hemtjänst KOMMUNREHAB -160 tkr tkr tkr 30 Hemtjänst Summa tkr tkr tkr 31 Särskilt boende MAS 364 tkr 364 tkr 31 Särskilt boende VIKARIERESURS 1080 tkr 1080 tkr 31 Särskilt boende BRUKARRÅD MM 38 tkr 38 tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG GEMENSAM tkr tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG SÅGEN/MIL -78 tkr tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG SMEDJAN/H tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG STINSEN tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG RALLAREN tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG VATTENHJU tkr tkr 31 Särskilt boende TULLBACKAG NATT tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR ADMINISTRATION tkr tkr 703 tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR TALLÅSEN tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR BACKAFALLET tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR HASSELBACKEN 4816 tkr 4816 tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR KEJSARBACKEN 4997 tkr 4997 tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR SANDTÄPPAN tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR ÅSEN tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR ROSENDAL tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR SKOGALUND tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR NATT HUS tkr tkr 31 Särskilt boende HAGBY ÄNGAR NATT HUS tkr tkr 31 Särskilt boende HSL-ENHETEN -490 tkr tkr tkr 31 Särskilt boende Summa tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd KÖPTA GRUPPBOSTÄDER -405 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd GRB TRÄNGKÅRSVÄGEN tkr tkr 32 Funktionsstöd GRB SUNNANLID 2-18 tkr 3045 tkr 3027 tkr 32 Funktionsstöd GRB MARSTRANDSHAGEN -21 tkr 4190 tkr 4169 tkr 32 Funktionsstöd GRB SOLTUNET -24 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd GRB TORGET GYTTORP -760 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd DAGLIG VERKSAMHET -160 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd RÖDA GÅRDEN DAGLIG S 770 tkr 770 tkr 32 Funktionsstöd SOCIALPSYKIATRI tkr tkr 32 Funktionsstöd INSATSER ENL LASS tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd INSATSER ENL LSS -313 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd KONTAKTPERSONER FUNK tkr tkr 32 Funktionsstöd INSATSER ENL SOL -82 tkr tkr tkr 32 Funktionsstöd LSS GEMENSAMT tkr tkr 32 Funktionsstöd LASS/PERSONLIG ASSIS 320 tkr 320 tkr 32 Funktionsstöd Summa tkr tkr tkr 17 (18)