Årsredovisning VA-verksamheten

Transkript

1 1 Årsredovisning 2016 VA-verksamheten

2 I Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3 Måluppfyllelse 3 Året som gått 3 Ekonomi 4 Drift- och investeringsredovisning 6 Personalredovisning 7 Miljöredovisning 7 Framtiden 7 Verksamhetsfakta 8 Ekonomiska sammanställningar 9 Resultaträkning 9 Kassaflödesrapport 10 Balansräkning 11 Noter till resultaträkning (tkr) 12 Noter till kassaflödesrapporten (tkr) 14 Noter till balansräkning (tkr) 15 Redovisningsprinciper 18 Intern redovisning 20 2

3 I Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse Utvecklingsområde En trivsam växande småstad Vi lyfter fram värdet av offentligt finansierad verksamhet En kommun med långsiktigt stabil ekonomi Bodens kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Utvecklingsområde Målindikator Utfall Utfall Utfall Mål En trivsam växande småstad Vi lyfter fram värdet av offentligt finansierad verksamhet Bodens kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Bodens kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Kadmium i avloppsslam är max, mg/kg Nöjd-Medborgar-Index, betyg för delfaktor vatten och avlopp (skala 0-100) Medarbetarnas betyg för arbetssituationen (skala 1-8) Medarbetarnas betyg för ledarskapet (skala 1-8) Bodens kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Personalomsättning exklusive pensionsavgångar är högst, % 13,1 14,5 0,0 5,0 Bodens kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Sjukfrånvaron är högst, % ,5 5.0 En kommun med långsiktigt stabil ekonomi Budgetavvikelse nämnder är minst, % ,6 0.0 En kommun med långsiktigt stabil ekonomi Källaröversvämningar, antal En kommun med långsiktigt stabil ekonomi Läckor i VA-nätet, max antal Året som gått Beslut togs av Kommunfullmäktige under hösten att anta VA-planen. Planen visar på ett stort framtida investeringsbehov. På en 12 års period behöver omfattande investeringar genomföras för att möta återinvesteringsbehov på ledningsnät och anläggningar samt möjligöra att Boden kan utvecklas och växa. Förvaltningen har fortsatt sitt arbete med att trygga en säker vattenförsörjning över tiden. Informationsmöten har genomförts med berörda angående vattenskyddsområde Kusön och angående skyddsområde reservvattentäkt vid älven. 3

4 Förvaltningsberättelse Under kvartal tre fick kommunen beslut från mark och miljödomstolen gällande tidplan för införande av verksamhetsområde för spillvatten på Kusön/Kusån. Beslutet var att kommunen skall möjliggöra anslutning senast hösten Arbetet med att förbättra Svedjans reningsverk har påbörjats. En kapacitetsutredning är genomförd och en analys av ventilationsfunktionen. För att förbättra utsläppsvärdena vid anläggningen har ett antal åtgärder genomförts som installation av slamförtjockare och ett påbörjat byte av styrsystem. Bredåkers reningsverk har renoverats under året för att förbättra utsläppsvärden. Ett antal säkerhetsåtgärder är genomförda för öka säkerheten vid kommunens vattenverk. Arbete har genomförts med att söka inläckage i områdena nedre stan, Svartbjörsbyn och Unbyn som orsakar hög belastning på avloppsledningsnätet. En hög belastning som leder till problem i form av källaröversvämningar m.m. Vid arbetet har felkopplingar hittats som är relativt enkla att åtgärda men det finns även mer komplexa orsaker som behöver åtgärdas. Totalt har ca 60 nya villor anslutets till det kommunala ledningsnätet. Tomterna som tillhör Brännanprojektet etapp ett står för ett flertal av dessa. Under året har 32 st vattenläckor åtgärdas vilket kan jämföras med 2015 då 37 st åtgärdades. Ekonomi Resultatutveckling År IB Över/unders kott från fg år Resultat VA-verksamheten tkr Resultat innan överuttag Överuttag Årets resultat UB underskott via TB Resultatutveckling de fem senaste åren: 2012 års resultat uppvisade ett underskott på 208 tkr, inkluderat underskottet från 2011 uppgick det totalt till 1519 tkr års resultat blev ett underskott på 4425 tkr, inkluderas föregående års underskott så uppgick det totala underskottet till 5944 tkr års resultat innebar ett överskott på 1539 tkr, inkluderas föregående års underskott blev det totala underskottet 4405 tkr års resultat innebar ett överskott på 1419 tkr, inkluderades föregående års underskott blev det totala underskottet 2986 tkr års positiva resultat på 4618 tkr medförde ett överuttag på 1632 tkr sedan föregående års underskott på 2986 tkr reglerats. Överuttaget har bokförts som en förutbetald intäkt och avser användas till driftskostnader uppkomna av investeringar. 4

5 % Förvaltningsberättelse Bruttokostnader, %-förändring ,2 10,3 2,2-1,2 4, En översikt över bruttokostnades procentuella förändring i förhållande till föregående år. Taxa Brukningsavgiften för flerfamiljshus, industrier och lokaler baseras på fasta avgifter per mätställe alternativt per lägenhet samt en rörlig avgift. Enfamiljshus betalar sedan år 2004 en fast avgift beroende på hushållets sammansättning. Fritidshus betalar en fast årlig avgift. Under 2016 höjdes brukaravgiften med 6 %. Trots höjningen har kommunen låga avgifter. För en normalvilla har Boden länets lägsta avgift och en Sveriges 45 lägsta. Det är viktigt att poängtera att 15 % av Sveriges kommuner inte har full kostnadstäckning. Kommunen höjde inte sin anslutningsavgift under Räntor Ränteuppgifter Internränta 3,2% 2,4% Genomsnittlig ränta - lån 3,2% 0,5% - likvida medel 0,25% 0,0% Genomsnittsräntan på lån bedöms motsvara internräntan, medan genomsnittsräntan på likvida medel bedöms motsvara den månatliga genomsnittsräntan på koncernkontot. 5

6 Förvaltningsberättelse Drift- och investeringsredovisning Driftredovisning Belopp, tkr Redovisat Budget Redovisat 2016 Avvikelse Kostnader Intäkter Netto 2016 Gemensamma verksamheter Produktion Distribution Anläggningsavgifter Besiktning och mätning Överfört resultat Summa Vatten Drift- o underh avlopp o pumpstn Avledning dagvatten Rening avloppsvatten Summa Avlopp Totalt Verksamheten tog med sig ett underskott från föregående år på 2986 tkr. Underskottet täcks av årets överskott. Resterande överuttag på 1632 tkr har bokförts som en förutbetald intäkt. Investeringsredovisning Belopp, tkr Redovisat Budget Redovisat 2016 Avvikelse Utgifter Inkomster Netto 2016 Vatten Va-ledningar Avlopp Totalt Samtliga anläggningstillgångar har finansierats via internlån från kommunen och det förekommer ingen leasing av anläggningstillgångar. 6

7 Förvaltningsberättelse Större investeringsprojekt Belopp, tkr Budget Redovisat Av- Enl Redovisat Av vikelse beslut/ t o m vikelse budget 2016 Slutredovisade projekt Nya serviser 2 500, , Anläggningsavgifter , , Nyanläggning utan spec 2 500, , VA ombyggnationer Svedjans reningsverk rep Summa Pågående projekt Maskinutrustning VA-verken Brännan VA anläggningar Kusön/Kusån Summa Personalredovisning Utgifter/inkomster 2016 Totala utgifter/inkomster Antalet tillsvidareanställda den sista december 2016 var 22 personer, varav 86 % män och 14 % kvinnor. Medelåldern var 45,5 år och 3 personer var 58 år eller äldre. Miljöredovisning Under år 2016 har det i kommunens 13 vattenverk producerat kbm dricksvatten och kbm avloppsvatten har behandlats i de totalt 12 anläggningarna för rening av avloppsvatten. Totalt har kwh elenergi och kwh fjärrvärme nyttjats för motordrift, belysning och värme i de olika VA-anläggningarna. Ca ton rötrest har under året borttransporterats från Svedjanverket. Av det har allt använts inom Brännkläppens avfallsanläggning. Framtiden Kommunens antagna VA-plan med planeringshorisont tolv år anger tio prioriterade områden: Framtidsäkring av huvudvattentäkt Optimering och renovering av Svedjans avloppreningsverk Effektivisering avloppsreningsverk Bredåker, Degerbäcken, Rasmyran Effektivisering vatten- och avloppsreningsverk Sörbyn Gunnarsbyn samt Unbyn Dimensionsplan VA-ledningsnät Förnyelse ledningsnät och pumpstationer Dagvattenstrategi med riktlinjer VA-utbyggnad Kusön/Kusån VA-utbyggnad Vittjärvsträsket Tillsyn och VA-rådgivning enskilt avlopp (utanför verksamhetsområde) 7

8 Förvaltningsberättelse Kommunens ambition att växa kommer även att ställa krav på, i första hand, utredningar för att säkerställa att befintliga anläggningar (inklusive ledningsnät) klarar av ökat belastning och i förekommande fall även om- och nybyggnation. Verksamhetsfakta Abonnenter, antal - flerfamiljshus enbostadshus Reningsverk - antal kapacitet, m³/dygn Rörledningar, km - vattenledningar avloppsledningar, totalt spillvattenledningar dagvattenledningar Vatten, tm 3 - producerad renat Kostnad - per km spillvattenledning, kr 13,7 8,61 8,83 - för att rena avloppsvatten, kr/m³ 2,1 1,57 2,11 - per km vattenledning, kr 9,7 12,40 11,59 - per m³ producerat vatten, kr 1,64 1,84 1,97 Under år 2014 byttes kartsystem, vilket har medfört en detaljerad genomgång av ledningsnätet som resulterat i en korrigering av längder på ledningar. 8

9 I Ekonomiska sammanställningar Ekonomiska sammanställningar Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Not

10 Ekonomiska sammanställningar Kassaflödesrapport (tkr) Löpande verksamhet Årets resultat Återföring av- och nedskrivningar Justeringsposter Likvida medel från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Not 6 Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag materiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Summa nettoinvesteringar Finansieringsverksamhet Not 7 Ökning (-) minskning (+) långfristiga fordringar Ökning (+) minskning (-) långfristiga skulder Summa finansieringsverksamhet Förändring av kapitlbindning Ökning (-) minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (-) minskning (+) förråd och varulager Ökning (+) minskning (-) kortfristiga skulder Summa förändring av kapitalbindning FÖRÄNDRING AVRÄKNING MOT KOMMUNEN AVRÄKNING MOT KOMMUNEN VID ÅRETS SLUT

11 Ekonomiska sammanställningar Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not Maskiner och inventarier Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd mm Not Kortfristiga fordringar Not Avräkning mot kommunen Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Not Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Avräkning mot kommunen Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

12 Ekonomiska sammanställningar Noter till resultaträkning (tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Anslutningsavgifter 124 Övriga intäkter Avgår interna intäkter Summa verksamhetens intäkter varav jämförelsestörande poster Not 2 Verksamhetens kostnader Material Personalkostnader Hyror Köpta tjänster Förvaltningsgemensamma kostnader Kommungemensamma kostnader Övrigt Avgår interna kostnader Summa verksamhetens kostnader varav jämförelsestörande poster Not 3 Finansiella intäkter Intern likvidränta Summa finanisella intäkter

13 Ekonomiska sammanställningar Not 4 Finansiella kostnader Intern likvidränta 18 Internränta Övriga räntekostnader 0 1 Summa finanisella kostnader Not 5 Avstämning över-/underuttag Årets resultat före över-/underuttag Överuttag från föregående år Årets resultat Underuttag att täcka från föregående år Avstämning inklusive över/underuttag års överskott uppgick till 1419 tkr. Inkluderas 2014 års underuttag på 4405 tkr uppgick det totala underskottet till 2986 tkr års positiva resultat på 4618 tkr medförde ett överuttag på 1632 tkr sedan föregående års underskott på 2986 tkr reglerats. Överuttaget har bokförts som en förutbetald intäkt. 13

14 Ekonomiska sammanställningar Noter till kassaflödesrapporten (tkr) Not 6 Investeringsverksamhet Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0 Investering i materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Summa finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa investeringsverksamhet Not 7 Finansieringsverksamheten Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Summa långfristiga fordringar 0 0 Nyupptagna lån Amortering av lån Summa långfristiga skulder Summa finansieringsverksamhet

15 Ekonomiska sammanställningar Noter till balansräkning (tkr) Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar Övriga justeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Avskrivning på omklassificeringar Avskrivning på försäljningar/utrangeringar Avskrivning på övriga justeringar Utgående avskrivningar Ingående nedskrivning Årets nedskrivning Utgående nedskrivning 0 0 Bokfört värde Specifikation Fastigheter affärsverksamhet Fastigheter publika Summa

16 Ekonomiska sammanställningar Not 9 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar Övriga justeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Avskrivning på omklassificeringar Avskrivning på försäljningar/utrangeringar Avskrivning på övriga justeringar Utgående avskrivningar Ingående nedskrivning Årets nedskrivning Utgående nedskrivning 0 0 Bokfört värde Specifikation Maskiner Inventarier Summa Not 10 Förråd, m m VA-material Summa Not 11 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Mervärdeskatt Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa

17 Ekonomiska sammanställningar Not 12 Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Summa Not 13 Långfristiga skulder Lån från kommunen * Anslutningsavgift Summa * Lånet från kommunen består av kostnaden för anläggningarna efter avdrag för anslutningsavgiften. Not 14 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Moms och särskilda punktskatter Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Summa Not 15 Avräkning mot kommunen Ingående avräkning mot kommunen Årets kassaflöde Summa avräkning mot kommunen

18 I Redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Redovisningen har upprättats i överrensstämmelse med Lagen om kommunal redovisning och god redovisningssed med gällande rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Använda redovisningsprinciper framgår nedan och i de fall undantag förekommer, redovisas de under respektive punkt. Anläggningstillgångar, immateriella och materiella, värderas till anskaffningsvärde med tillägg för värdehöjande investeringar och med avdrag för avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. Nedskrivning sker när tillgången inte kan nyttjas fullt ut för avsett ändamål eller när det finns en extern värdering som visar på ett lägre värde. Anskaffningsvärdet före 1 januari 1998 är utgående balans 31 december I anskaffningsvärdet ingår inga lånekostnader. De redovisas enligt huvudregeln och belastar resultatet för den aktuell period. De investeringar som klassificerats som anläggningstillgång har i huvudsak haft ett anskaffningsvärde som överstiger 1 prisbasbelopp (44,3 tkr 2016) och en beräknad nyttjandeperiod på minst 3 år. Anslutningsavgifter till VA-anläggningar och investeringsbidrag tas från 2010 upp som en förutbetald intäkt och periodiseras linjärt över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare intäktsfördes anslutningsavgifterna löpande och investeringsbidragen reducerade anskaffningsvärdena. Ingen omräkning har skett av tidigare års värden med anledning av att det inte påverkar resultat och ställning i någon större omfattning. Avskrivningar på anläggningstillgångar beräknas på anskaffningsvärdet och påbörjas efter färdigställandet. Anskaffningsvärdet fördelas linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Komponentavskrivning tillämpats på nya investeringar med betydande komponenter, vilka har en väsentlig skillnad i nyttjandetid. En genomgång har genomförts 2015 av befintligt anläggningsregister. Vid genomgången har de anläggningar som har ett kvarvarande bokfört värde på 0,5 mkr eller mer delats upp i komponenter i de fall dessa har en väsentlig skillnad i nyttjandetid. Utgångspunkten för uppdelningen i komponenter har varit den bedömda kvarvarande nyttjandetiden för komponenten. I huvudsak används följande avskrivningstider: 3 år Datainvesteringar 5-10 år Bilar, maskiner och inventarier år Vatten- och avloppsreningsverk samt pumpstationer 70 år Vattenledningar I de fall nyttjandeperioden är reglerad i avtal används denna, gäller främst immateriella tillgångar. Ingen avskrivning görs för aktier, andelar, bostadsrätter, mark och konst. Bidrag till enskilda vatten- och avloppsanläggningar lämnas från och med hösten Tidigare har lån med en avskrivningstid på 10 år beviljats. Eget kapital har bedömts till ( ) 267 tkr som ingående värde per , vilket motsvarar tidigare års ackumulerade underskott. Fordringar på kunder bedöms som osäkra när fordran är äldre än 12 månader. Förvaltningsgemensamma kostnader avser del av tekniska förvaltningens gemensamma kostnader för administration och teknisk chef. Från 2007 fördelas kostnaden baserat på antalet anställda 1 januari i förhållande till totalt antal anställda på tekniska förvaltningen. 18

19 Redovisningsprinciper För 2016 uppgick andelen anställda till 25 %. Förvaltningsgemensamma kostnader uppgår till 695 tkr år Hyres-/leasingavtal överstigande tre år finns inte tecknade i verksamheten. Jämförelsestörande poster redovisas i not eller som kommentar till berörd post i resultaträkning och/eller i kassaflödesrapporten. Ekonomiska händelser som är sällan förekommande och större än 1 % av verksamhetens nettokostnader särredovisas alltid som jämförelsestörande. Andra händelser som anses viktiga att uppmärksamma vid jämförelse med andra perioder betraktas också som jämförelsestörande. Kommungemensamma kostnader avser del av kommunens centrala kostnader för revision, ekonomi, personal, facklig verksamhet, försäkring, information, växel, tryckeri, porto, arkiv samt avgift till Sveriges kommuner och landsting. Från 2007 fördelas kostnaden baserat på antalet anställda 1 januari i förhållande till totalt antal anställda i kommunen. För 2016 uppgår andelen anställda till 1,4 %. Kommungemensamma kostnader uppgår till 437,2 tkr år Lånekostnader belastar verksamheten i form av internränta eftersom låneskulden motsvaras av bokförda värden på anläggningstillgångarna, se internränta. Låneskuld har beräknats till ingående bokfört värde på anläggningarna per Därefter förändras låneskulden med årets investeringar efter avdrag för avskrivningar. Omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller verkligt värde. Fordran med förfallotid inom ett år från balansdagen betraktas som kortfristig. Pensioner fördelas på driften genom procentuellt personalomkostnadspålägg. Detta gäller även avsättning till pensioner och individuell avsättning till pensioner. Se intern redovisning nedan. Periodisering sker i huvudsak av utgifter och inkomster överstigande 10 tkr och avser resultaträkningen. Där det är väsentligt för verksamhetens utfall kan lägre belopp vara periodiserade. För att inte försena bokslutsarbetet periodiseras inte löner för timanställda och vissa löneförmåner utan redovisas enligt kontantmetoden. Anslutningsavgifter till VA-anläggningar periodiseras från Skuld för semester och okompenserad övertid särredovisas inte inom VA-verksamheten. Kostnad redovisas i samband med uttag av semester och okompenserad övertid. Värdering. Övergripande värderingsprincip är försiktighetsprincipen, det vill säga skulder får ej undervärderas och tillgångar får ej övervärderas. Överuttag och underuttag. Från 2010 redovisas överuttag i verksamheten som en förutbetald intäkt. Ett underuttag ska täckas inom tre år. Omräkning har inte skett av tidigare års värden. 19

20 Redovisningsprinciper Intern redovisning Kostnad för arbetsgivaravgifter fördelas på verksamheten med ett procentuellt påslag på lönekostnaden enligt nedan. Avgifterna liksom det procentuella påslaget är lägre för anställda som är 25 år eller yngre ( ) samt för de som är födda mellan För de som är födda 1937 och tidigare utgår inga avgifter. Procentuellt påslag Lagstadgade arbetsgivaravgifter 31,42% Avtalsförsäkringar 0,08% Kollektivavtalad pension (schablon) 6,83% Summa 38,33% På anläggningstillgångarnas bokförda värde beräknas en intern räntekostnad som belastar verksamheten med 2,4 %. Föregående år var den interna räntan 3,2 %. En intern likvidränta beräknas på samtliga driftintäkter och driftkostnader exklusive finansiella poster. Från och med 2008 används kommunens genomsnittsränta, tidigare intern räntan. Likvidräntan redovisas kvartalsvis. 20