Årsredovisning VA-verksamheten

Transkript

1 Årsredovisning 2010 VA-verksamheten

2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3 Måluppfyllelse 3 Året som gått 5 Ekonomi 5 Drift- och investeringsredovisning 7 Personalredovisning 8 Miljöredovisning 8 Framtiden 8 Verksamhetsmått/nyckeltal 9 Ekonomiska sammanställningar 10 Resultaträkning 10 Kassaflödesrapport 11 Balansräkning 12 Noter till resultaträkning (tkr) 13 Noter till kassaflödesrapporten (tkr) 15 Noter till balansräkning (tkr) 16 Redovisningsprinciper 19

3 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse Mål Ett hållbart växande samhälle Medborgarnas Boden Taxor och avgifter enl Nils Holgersson, i riket Taxor och avgifter enl Nils Holgersson, bäst i länet när det gäller VA och avfall Eko-kommunen Kadmiun i avloppsslammet, mg/kg Bekämpningsmedel i vattentäkter under detektionsgränsen (udg) Allmänna vattentäkter som saknar skyddsområde < < <0,7 0,6 0,7 0,63 udg udg udg udg Verksamhet till nytta för medborgarna Nöjda medborgare Betyg för vatten och avlopp i SCB:s undersökning > Attraktiv arbetsgivare Trygg, säker och utvecklande arbetsmiljö Betyg för arbetssituationen >6 7,3 - Betyg för arbetsbelastning och arbetstakt >5 6,0 - Sjukfrånvaron <6% 5,8 2,1 Långtidssjukskrivna <50% 26,1 0,0 Delaktighet och inflytande Betyg för delaktighet och trivsel >6 6,0 - Ledarskap Betyg för ledarskapet >6 5,2 -

4 Förvaltningsberättelse Mål God ekonomisk hushållning Hållbar ekonomisk utveckling Ingen negativ budgetavvikelse (tkr) * Vårda tillgångarna Antal skador/läckor inom VAnätet Effektivt resursnyttjande Mängden renat vatten närmar sig mängden producerat dricksvatten (%) 0-2,2-0,3 0 < > * Från 2010 gäller en ny redovisningsprincip där ett överuttag bokförs som en förutbetald intäkt. Årets överuttag uppgår till 757 tkr efter att tidigare års underuttag är täckta, vilket innebär att vi inte får någon budgetavvikelse i år. 4

5 Förvaltningsberättelse Året som gått Vattenskyddsområdet vid Kusöns vattentäkt har fastställts av länsstyrelsen. Förslag till reviderade vattenskyddsområden har upprättats för samtliga övriga vattentäkter. Totalt har 51 fastigheter anslutits till kommunens vatten- och avloppsledningsnät, varav ett tiotal på Sävastön, två fastigheter i Sävast, två i Råbäckslägret, en vid Björkelundsvägen samt två i Norra Bredåker. Vattenserviser har anlagts till en fastighet på Kusön, en i Rörån, en i Övre Svartlå, en i Unbysvedjan, två i Strömskatan, två i Bjässmoren, en i Buddbyn, två i Östra Karlberg samt en i Degerbäckens by. Den nya bowlinghallen vid Brogatan har också anslutits till kommunalt vatten och avlopp. Omkring meter vattenledning har anlagts från Bjässmoran via Strömskatan/ Unbysvedjan fram till Unbyn och cirka 100 meter inne i Unbyn för att kunna förse Unbyn med dricksvatten från Kusöns vattentäkt. För att binda samman Bredåkers vattenledningsnät med ledningsnätet från Rasmyran (Kusön) har cirka meter vattenledning byggts från nedre Norra Bredåker upp till Norra Bredåker. Vattenproduktionen vid Pagla vattenverk fortsätter att minska som en följd av bättre ledningar och mindre läckor. Svedjanverkets reningsprocess har ändrats för att kunna uppfylla gällande utsläppskrav. En av de avställda bassängerna har tagits i drift som kontaktluftningsbassäng för returslammet och ett flertal pumpar har installerats. Ytterligare två avloppspumpstationer har upprättas i kommunen under året. Årets positiva resultat för hela VA-verksamheten innebär att avgiftsuttaget har överskridit självkostnaden. Vi har därför minskat årets intäkt med överuttaget och bokfört den som en förutbetald intäkt. Detta enligt en ny rekommendation från Rådet för kommunal redovisning som gäller från Ekonomi Resultatutveckling mkr ,9 1,7 1,3 1,0-0,3 0, , Årets resultat Resultat efter överuttag Resultatet har haft en positiv utveckling från 2005, men 2007 vänt riktning till ett negativt resultat blev resultatet återigen positivt. Årets positiva resultat på tkr medför ett överuttag på 757 tkr. Överuttaget bokförs som en förutbetald intäkt enligt en ny redovisningsprincip från Resultatet efter ombokningen blir således 260 tkr. 5

6 Förvaltningsberättelse Bruttokostnader, %-förändring % ,2 5,3 5,3-2,3 0,1 1,5-1, Taxa Taxan för flerfamiljshus, industrier och lokaler baseras på fasta avgifter per mätställe alternativt per lägenhet samt en rörlig avgift. Enfamiljshus betalar sedan år 2004 en fast avgift beroende på hushållets sammansättning. Fritidshus betalar fast årlig avgift. Mellan 2004 och 2009 har avgifterna höjts med drygt 5 % per år, främst för att täcka kostnadsökningar men även för inkomstbortfall på grund av minskad försäljning. År 2010 var avgifterna oförändrade. Räntor Ränteuppgifter Internränta 4,5% 4,0% Genomsnittlig ränta - lån 4,5% 4,0% - likvida medel 0,64% 0,53% Genomsnittsräntan på lån bedöms motsvara internräntan, medan genomsnittsräntan på likvida medel bedöms motsvara den månatliga genomsnittsräntan på koncernkontot. 6

7 Förvaltningsberättelse Drift- och investeringsredovisning Driftredovisning Belopp, tkr Redovisat Budget Redovisat 2010 Avvikelse Kostnader Intäkter Netto 2010 Gemensamma verksamheter Produktion Distribution Anläggningsavgifter Besiktning och mätning Överfört resultat Summa Vatten Drift- o underh avlopp o pumpstn Avledning dagvatten Rening avloppsvatten Summa Avlopp Totalt Verksamheten hade med sig ett underskott från tidigare år på 260 tkr. Underskottet täcks av årets överskott. Resterande överuttag på 757 tkr bokförs som en förutbetald intäkt på grund av en ny redovisningsprincip Detta medför att vi inte får någon budgetavvikelse. Investeringsredovisning Belopp, tkr Redovisat Budget Redovisat 2010 Avvikelse Utgifter Inkomster Netto 2010 Vatten Va-ledningar Avlopp Totalt Samtliga anläggningstillgångar har finansierats via internlån från kommunen och det förekommer ingen leasing av anläggningstillgångar. Från 2010 redovisas anslutningsavgifterna som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod enligt en ny redovisningsprincip. 7

8 Förvaltningsberättelse Större investeringsprojekt Belopp, tkr Utgifter/inkomster 2010 Totala utgifter/inkomster Budget Redovisat Av- Enl Redovisat Av vikelse beslut/ t o m vikelse budget 2010 Slutredovisade projekt Grepvägen Nya serviser Anläggningsavgifter Nyanläggning utan spec Maskinutrustning VA-verken Summa Pågående projekt Trollsländevägen Färgaregatan Erikslundsgatan Summa Personalredovisning Antalet tillsvidareanställda den sista december var 17 personer, varav 82 % män och 18 % kvinnor. Medelåldern var 52 år och 6 personer var 58 år eller äldre. Miljöredovisning Under år 2010 har kommunens 14 vattenverk producerat kbm dricksvatten och kbm avloppsvatten har behandlats i de totalt 12 anläggningarna för rening av avloppsvatten. Totalt har omkring kwh elenergi och kwh fjärrvärme nyttjats för motordrift, belysning och värme i de olika VA-anläggningarna ton rötrester har borttransporterats från Svedjanverket under året. Av det har cirka 535 ton använts som jordförbättringsmedel och cirka 670 ton har nyttjats vid produktion av anläggningsjord. Framtiden En tredjedel av de anställda inom VA-verksamheten är 58 år eller äldre. Det ställs därmed stora krav på organisationen att möta kommande pensionsavgångar med rekryteringar och kunskapsöverföring för att upprätthålla den höga kvalitén i verksamheten. Förebyggande åtgärder i form av ombyggnad av ledningssträckor med driftstörningar fortsätter. Energibesparande åtgärder kommer att vidtas, exempelvis ska biogasanläggningen byggas ut för att bland annat få biogas till uppvärmning av VA-verksamhetens lokaler. Årets förslag till reviderade vattenskyddsområdena skall fastställas. Ökad information om dricksvattnets kvalitet kommer att ske på bland annat kommunens hemsida. 8

9 Förvaltningsberättelse Verksamhetsmått/nyckeltal Abonnent er, antal - flerfamiljshus enbostadshus Re ningsve rk - antal kapacitet, m³/dygn Rörledningar, km - vattenledningar avloppsledningar, totalt spillvattenled ningar dagvattenledningar Va tten, tm 3 - producerad renat Kostnad - per km spillvattenledning, kr 3,86 3,75 2,75 - för att rena avloppsvatten, kr/m³ 2,09 2,40 1,77 - per km vattenledning, kr 4,36 3,80 5,71 - per m³ producerat vatten, kr 2,59 1,95 2,13 9

10 Ekonomiska sammanställningar Ekonomiska sammanställningar Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Not

11 Ekonomiska sammanställningar Kassaflödesrapport (tkr) Löpande verksamhet Årets resultat Återföring av- och nedskrivningar Justeringsposter Likvida medel från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Not 6 Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar * Investeringsbidrag materiella anläggningstillgångar * Aktier och andelar Summa nettoinvesteringar Finansieringsverksamhet Not 7 Ökning (-) minskning (+) långfristiga fordringar Ökning (+) minskning (-) långfristiga skulder Summa finansieringsverksamhet Förändring av kapitlbindning Ökning (-) minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (-) minskning (+) förråd och varulager Ökning (+) minskning (-) kortfristiga skulder Summa förändring av kapitalbindning FÖRÄNDRING AVRÄKNING MOT KOMMUNEN AVRÄKNING MOT KOMMUNEN VID ÅRETS SLUT * Från 2010 redovisas anslutningsavgifterna som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod enligt en ny redovisningsprincip. 11

12 Ekonomiska sammanställningar Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not Maskiner och inventarier Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd mm Not Kortfristiga fordringar Not Avräkning mot kommunen Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Not Skulder Långfristiga skulder * Not Kortfristiga skulder Not Avräkning mot kommunen Not Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER * Från 2010 redovisas anslutningsavgifterna som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod enligt en ny redovisningsprincip. 12

13 Ekonomiska sammanställningar Noter till resultaträkning (tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Anslutningsavgifter Övriga intäkter Avgår interna intäkter Summa verksamhetens intäkter varav jämförelsestörande poster Not 2 Verksamhetens kostnader Material Personalkostnader Hyror Köpta tjänster Förvaltningsgemensamma kostnader Kommungemensamma kostnader Övrigt 3 Avgår interna kostnader Summa verksamhetens kostnader varav jämförelsestörande poster Not 3 Finansiella intäkter Intern likvidränta Summa finanisella intäkter

14 Ekonomiska sammanställningar Not 4 Finansiella kostnader Intern likvidränta Internränta Övriga räntekostnader 1 Summa finanisella kostnader Not 5 Avstämning Avstämning överuttag och underuttag Årets resultat över-/underuttag Ack värde tom år År År År År Det egna kapitalet har fastställts till -267 tkr som utgående värde år Avstämningen visar att 2009 års överskott täcker underuttaget helt år och delvis år Det resterande underuttaget från år 2008 är 260 tkr. År 2010 medför resultatet att underuttaget täcks helt och att vi istället får ett överuttag på 757 tkr. Överuttaget bokförs som en förutbetald intäkt. 14

15 Ekonomiska sammanställningar Noter till kassaflödesrapporten (tkr) Not 6 Investeringsverksamhet Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0 Investering i materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag materiella anläggningstillgångar * Försäljning av materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Summa finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa investeringsverksamhet * Från 2010 redovisas anslutningsavgifterna som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod enligt en ny redovisningsprincip. Not 7 Finansieringsverksamheten Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Summa långfristiga fordringar 0 0 Nyupptagna lån Amortering av lån Summa långfristiga skulder Summa finansieringsverksamhet

16 Ekonomiska sammanställningar Noter till balansräkning (tkr) Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar Övriga justeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Avskrivning på omklassificeringar Avskrivning på försäljningar/utrangeringar Avskrivning på övriga justeringar Utgående avskrivningar Ingående nedskrivning Årets nedskrivning Utgående nedskrivning 0 0 Bokfört värde Specifikation Fastigheter affärsverksamhet Fastigheter publika Summa

17 Ekonomiska sammanställningar Not 9 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar Övriga justeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Avskrivning på omklassificeringar Avskrivning på försäljningar/utrangeringar Avskrivning på övriga justeringar Utgående avskrivningar Ingående nedskrivning Årets nedskrivning Utgående nedskrivning 0 0 Bokfört värde Specifikation Maskiner Inventarier Summa Not 10 Förråd, m m VA-material Summa Not 11 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Mervärdeskatt 587 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa

18 Ekonomiska sammanställningar Not 12 Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Summa Not 13 Långfristiga skulder Lån från kommunen * Anslutningsavgift ** Summa * Lånet från kommunen består av kostnaden för anläggningarna efter avdrag för anslutningsavgiften. ** Från 2010 redovisas anslutningsavgifterna som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod enligt en ny redovisningsprincip. Not 14 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Moms och särskilda punktskatter Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Summa Not 15 Avräkning mot kommunen Ingående avräkning mot kommunen Årets kassaflöde Summa avräkning mot kommunen

19 Redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Redovisningen har upprättats i överrensstämmelse med Lagen om kommunal redovisning och god redovisningssed med gällande rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Tillämpade redovisningsprinciper redovisas nedan och i de fall undantag förekommer, redovisas de under respektive punkt. Anläggningstillgångar, immateriella och materiella, värderas till anskaffningsvärde med tillägg för värdehöjande investeringar och med avdrag för avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. I förekommande fall reduceras anskaffningsvärdet med investeringsbidrag. Lånekostnader inräknas inte i anläggningstillgångars anskaffningsvärde. De redovisas enligt huvudregeln och belastar resultatet för den period de hänför sig till. De investeringar som aktiverats som anläggningstillgång har i huvudsak haft ett anskaffningsvärde som överstiger 1 prisbasbelopp (42,4 tkr 2010) och en ekonomisk livslängd som överstiger 3 år. Övriga inventarier klassificeras som driftinventarier. Anskaffningskostnaden för pågående anläggningar aktiveras löpande. Anslutningsavgifter till VA-anläggningar och investeringsbidrag tas från 2010 upp som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare intäktsfördes anslutningsavgifterna löpande och investeringsbidragen reducerade anskaffningsvärdena. Ingen omräkning har skett av tidigare års värden med anledning av att det inte påverkar resultat och ställning i någon större omfattning. Avskrivningar beräknas, fram till 2009, på anskaffningsvärdet minskat med investeringsbidrag och påbörjas månaden efter anskaffning skett. Från 2010 minskar inte investeringsbidragen anskaffningsvärdet. För byggnader etc påbörjas avskrivning efter färdigställandet. I och med att slitaget beräknas vara jämnt fördelat sker linjär avskrivning och anskaffningsvärdet fördelas på tillgångens beräknade ekonomiska livslängd (nyttjandeperiod) med vägledning från Rådet för Kommunal Redovisnings idéskrift om avskrivningar. 3 år Datainvesteringar 5-10 år Maskiner och inventarier år Vatten- och avloppsreningsverk samt pumpstationer 50 år Vattenledningar Ingen avskrivning görs för mark. Avskrivningstiderna ändras sällan för att behålla kontinuitet i redovisningen. Ingen omprövning av avskrivningstiderna har gjorts under året. Bidrag till enskilda vatten- och avloppsanläggningar lämnas från och med hösten Tidigare har lån med en avskrivningstid på 10 år beviljats. Bidraget redovisas inom den skattefinansierade verksamheten. Eget kapital har bedömts till ( ) 267 tkr, ingående värde per , vilket motsvarar tidigare års ackumulerade underskott. Förvaltningsgemensamma kostnader avser del av tekniska förvaltningens gemensamma kostnader för administration och teknisk chef. Från 2007 fördelas kostnaden baserat på antalet anställda 1 januari i förhållande till totalt antal anställda på tekniska förvaltningen. För 2010 uppgick andelen anställda till 7,5 %, men eftersom VAverksamheten själv utför debiteringar fördelas endast 3,4 % av de förvaltningsgemensamma kostnaderna. Förvaltningsgemensamma kostnader uppgår till 135 tkr år 2009 och 137,5 tkr år Intern likvidränta redovisas kvartalsvis. Räntan beräknas på samtliga driftintäkter och driftkostnader exklusive finansiella poster. Från och med 2008 används kommunens genomsnittsränta, tidigare intern räntan. Intern ränta är en årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna för det kapital som nyttjas av nämnden. Räntan beräknas på anläggningstillgångarnas bokförda värde och belastar verksamheten. Intern ränta uppgår till 4,5 % 2009 och 4,0 % 2010.

20 Redovisningsprinciper Jämförelsestörande poster redovisas i not till berörd resultatpost. Enskilda ekonomiska händelser > 1 % av den totala intäkten/kostnaden särredovisas alltid som jämförelsestörande. Andra händelser som anses viktiga att uppmärksamma vid jämförelse med andra perioder betraktas också som jämförelsestörande. Kommungemensamma kostnader avser del av kommunens centrala kostnader för revision, ekonomi, personal, facklig verksamhet, försäkring, information, växel, tryckeri, porto, arkiv samt avgift till Sveriges kommuner och landsting. Från 2007 fördelas kostnaden baserat på antalet anställda 1 januari i förhållande till totalt antal anställda i kommunen. För 2010 uppgår andelen anställda till 0,8 %. Eftersom tekniska förvaltningen svarar för mer av ovanstående verksamhet än andra förvaltningar fördelas endast 0,5 % av kommungemensamma kostnader, se förvaltningsgemensam verksamhet. Kommungemensamma kostnader uppgår till 188 tkr år 2009 och 200,3 tkr år Periodisering sker i huvudsak av utgifter och inkomster överstigande 10 tkr. Där det är väsentligt för verksamhetens utfall kan lägre belopp vara periodiserade. På grund av att stor arbetsinsats krävs för att periodisera löner och övriga löneförmåner redovisas dessa enligt kontantmetoden. Anslutningsavgifter till VA-anläggningar periodiseras från Skuld för semester och okompenserad övertid särredovisas ej inom VAverksamheten. Kostnad redovisas i samband med uttag av semester och okompenserad övertid. Sociala avgifter redovisas i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisningen. Personalomkostnadspålägg interndebiteras med 31,42 % för uppdragstagare och för övriga anställda med 39,08 % år Värdering. Övergripande värderingsprincip är försiktighetsprincipen, det vill säga skulder får ej undervärderas och tillgångar får ej övervärderas. Överuttag och underuttag. Från 2010 redovisas överuttag i verksamheten som en förutbetald intäkt. Ett underuttag ska täckas inom tre år. Årets överuttag uppgår till 757 tkr efter att tidigare års underuttag är täckta. Lånekostnader belastar verksamheten i form av internränta eftersom låneskulden motsvaras av bokförda värden på anläggningstillgångarna, se internränta. Låneskuld har beräknats till ingående bokfört värde på anläggningarna per Därefter förändras låneskulden med årets investeringar efter avdrag för avskrivningar. Omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller verkligt värde. Fordran med förfallotid inom ett år från balansdagen betraktas som kortfristig. Pensionskostnader fördelas på driften genom procentuellt personalomkostnadspålägg från och med Detta gäller även avsättning till pensioner och individuell avsättning till pensioner. Pensionskostnadernas andel av personalomkostnadspålägget utgör 6,83 %, se sociala avgifter. 20