SFCR Rapport om solvens och finansiell ställning Stockholms Stads Brandförsäkringskontor

Transkript

1 SFCR Rapport om solvens och finansiell ställning Stockholms Stads Brandförsäkringskontor

2 2

3 3

4 4

5 5

6 6

7 7

8 8

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 Scenario 1: Tapp av årsaffär, fyra år i rad Vid det fall Brandkontoret skulle hamna i den situation att man tappade halva sin årsaffär för premieintäkt över hela fyra år kan man konstatera att påverkan blir relativt modest. Påverkan på SCR är fullt hanterbar då det långvariga vinstbortfallet möts av lägre skadekostnader över perioden och en minskad försäkringsrisk. Antaganden: o Orsak till bortfallet antogs vara ändrade konkurrensförhållanden, alternativt en förtroendekris vilken skulle föra med sig att kunden söker sig till andra leverantörer. Halverad affär Antaganden Förändring premieinkomst % 4% -50% -50% -50% -50% Kapitalbas / SCR 197% 202% 207% 211% 215% Kapitalbas / MCR 789% 809% 827% 845% 861% Scenario 2: Nyckelpersonsberoende I det fall en och eller flera nyckelpersoner skulle lämna Brandkontoret, antas att detta skulle föra med sig en höjning av 5 MSEK i kostnader i form av konsulttimmar och dylikt. Notera att höjningen är över enstaka år. Påverkan är av mindre karaktär och inte nyckeltalsberoende, dock värt att notera är att kalkylen inte tar hänsyn till eventuellt inkomstbortfall utan endast fokuserar på de höjda kostnader scenariot för med sig. Antaganden: o Nyckelpersoner är identifierade som VD, Ekonomichef, Fastighetschef och Kund & Marknadsansvarig. o Bortfallet för med sig på kort sikt problem att upprätthålla premievolymer och ökade kostnader för att hålla verksamheten igång med nuvarande servicenivåer. Påverkan på SCR är fullt hanterbar, under 2017 har scenarios prövats i verklighet då VD och Försäkringschef sagt upp sig, utan att för den skulle den underliggande operativa verksamheten skadats nämnvärt. Nyckelpersonsberoende Helår Antaganden Driftkostnader (-) Kapitalbas / SCR 197% 202% 206% 209% 213% Kapitalbas / MCR 789% 806% 822% 837% 850% Scenario 3: Finansiell kris 34

35 Två år med vardera 30 % värdeminskning av de totala placeringstillgångarna. Detta för med sig en minskning av SCR men effekten är aldrig så stor att SCR passerar under satta gränsvärden. Antaganden/notering: Scenario är troligt men hanteringen är inte sannolik, i den bemärkelsen att verksamheten skulle lämna placeringstillgångarna status quo under perioden. Portföljen skulle med all sannolikhet hanteras via en lämplig omallokering till mindre riskutsatta tillgångsslag alternativt en försäljning. Av ovan nämnda anledning (troliga omallokering) har värdenedgången ej satts till två år efter varandra. Finansiell kris i 2 år, ej i följd Helår Antaganden Portföljutveckling% 4,6% -30% 5% -30% 5% Kapitalbas / SCR 197% 163% 170% 127% 138% Kapitalbas / MCR 789% 652% 680% 510% 552% Scenario 4: Dramatiskt ökade skadekostnader Flera storskadehändelser inträffar samtidigt i form av en stor brand i gamla stan, explosion vid T- centralen samt en flygkrasch i centrala Stockholm. Skadekostnaderna ökar kraftigt. Antagande/notering: Skadekostnadsprocent 1000% för ett enskilt år. Som en följd i detta antagande följdes resonemang kring ett externt scenario kring den utsatthet återförsäkringsföretagen står i scenarios som ovan. I det fall återförsäkringsföretagen inte klarar av sina åtaganden kan spridningseffekten bli omfattande. Referens till Scenario 5, c). Trots en kraftig höjning av skadekostnaderna ger det en hanterbar effekt. Ökade skadekostnader Antaganden Skadeprocent % 40% 1000% 100% 63% 63% Kapitalbas / SCR 197% 165% 171% 177% 182% Kapitalbas / MCR 789% 661% 682% 706% 728% Scenario 5: Omvänt stresstest Följande händelser måste inträffa för att Brandkontorets solvenskvot ska understiga 1. a) I det fall portföljutvecklingen skulle falla med 56 % skulle detta ge en effekt på Kapitalbas/SCR att falla till 97% enligt bild nedan. b) I det fall driftskostnaderna skulle stiga % skulle detta ge en effekt på Kapitalbas/SCR att falla till 98. (35 * %) c) I det fall skadekostnaderna skulle stiga % skulle detta ge en effekt på Kapitalbas/SCR att falla till 95. (Här får man notera att detta skulle ge skadekostnader om 15 miljarder SEK.) 35

36 Scenario 6: Kombinerat scenario I ett kombinerat scenario har valts en kombination av de utvalda mest troliga nyckeltalspåverkande effekter för Brandkontorets verksamhet och antagit att de samverkar över en period. Effektpåverkande händelser: Konkurrensen ökar på Brandkontorets marknad, vilket leder till lägre antal nyteckningar och därmed minskade premieinkomster Brandkontoret hamnar mitt i en skadedrabbad period och skadekostnaderna stiger kraftigt. Makroekonomiska effekter med ökad oro på det politiska planet gör att räntorna stiger kraftigt vilket leder till att aktie- och räntemarknaden påverkas negativt vilket i sin tur för med sig kraftiga fall. Mitt under året väljer två av Brandkontorets nyckelpersoner att lämna sina tjänster och ansluta sig till en konkurrent. 36

37 37

38 38

39 39

40 o o o o i(t) = r(t) 1,5 % 4,2 % 40

41 41

42 42

43 43

44 44

45 45

46 BILAGA I S Balansräkning TSEK Solvens II-värde Tillgångar Immateriella tillgångar R0030 Uppskjutna skattefordringar R Överskott av pensionsförmåner R0050 Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk R Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) R Fastighet (annat än för eget bruk) R Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag R Aktier R Aktier börsnoterade R Aktier icke börsnoterade R Obligationer R Statsobligationer R0140 Företagsobligationer R0150 Strukturerade produkter R Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter R0170 Investeringsfonder R Derivat R0190 Banktillgodohavanden som inte är likvida medel R0200 Övriga investeringar R0210 Tillgångar som innehas för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal R0220 Lån och hypotekslån R Lån på försäkringsbrev R Lån och hypotekslån till fysiska personer R Andra lån och hypotekslån R Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: R Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring R Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring R0290 Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring R0300 Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal R0310 Sjukförsäkring som liknar livförsäkring R0320 Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal R0330 Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring R0340 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring R0350 Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare R0360 Återförsäkringsfordringar R0370 Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) R Egna aktier (direkt innehav) R0390 Fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats R0400 Kontanter och andra likvida medel R Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans R Summa tillgångar R

47 Skulder Försäkringstekniska avsättningar skadeförsäkring R Försäkringstekniska avsättningar skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) R Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0530 Bästa skattning R Riskmarginal R Försäkringstekniska avsättningar sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) R0560 Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0570 Bästa skattning R0580 Riskmarginal R0590 Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) R0600 Försäkringstekniska avsättningar sjukförsäkring (liknande livförsäkring) R0610 Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet Bästa skattning Riskmarginal Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) R0620 R0630 R0640 R0650 Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0660 Bästa skattning R0670 Riskmarginal R0680 Försäkringstekniska avsättningar indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal R0690 Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0700 Bästa skattning R0710 Riskmarginal R0720 Eventualförpliktelser R0740 Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar R0750 Pensionsåtaganden R0760 Depåer från återförsäkrare R0770 Uppskjutna skatteskulder R Derivat R0790 Skulder till kreditinstitut R0800 Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut R0810 Försäkringsskulder och skulder till förmedlare R0820 Återförsäkringsskulder R0830 Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) R Efterställda skulder R0850 Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet R0860 Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet R0870 Övriga skulder som inte visas någon annanstans R Summa skulder R Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder R

48 S Premier, ersättningar och kostnader per affärsgren Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och beviljad proportionell återförsäkring) Affärsgren för: mottagen icke-proportionell återförsäkring Totalt Sjukvårds försäkring Försäkring avseende inkomst skydd Trygghets försäkring vid arbetsskada Ansvars försäkring för motorfordon Övrig motorfordons försäkring Sjö-, luftfartsoch transport försäkring Försäkring mot brand och annan skada på egendom Allmän ansvars försäkring Kredit- och borgens försäkring Rättsskydds försäkring Assistans försäkring Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag Sjuk försäkring Olycksfall Sjöfart, luftfart, transport Fastigheter Premieinkomst C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200 Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen ickeproportionell återförsäkring Återförsäkrares andel R0120 R R0140 Netto R Intjänade premier Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen ickeproportionell återförsäkring R0220 R Återförsäkrares andel R Netto R Inträffade skadekostnader Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring R0320 Brutto mottagen ickeproportionell återförsäkring R Återförsäkrares andel R Netto R Ändringar inom övriga avsättningar Brutto direkt försäkring Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen ickeproportionell återförsäkring Återförsäkrares andel Netto R0410 R0420 R0430 R0440 R0500 Uppkomna kostnader R Övriga kostnader Totala kostnader R1200 R1300

49 S Premier, ersättningar och kostnader per land Hemland De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst skadeförsäkringsåtaganden De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst och hemland Premieinkomst R0010 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen icke-proportionell återförsäkring Återförsäkrares andel R0120 R0130 R0140 Netto R Intjänade premier Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen icke-proportionell återförsäkring R0220 R0230 Återförsäkrares andel R Netto R Inträffade skadekostnader Brutto direkt försäkring R Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen icke-proportionell återförsäkring Återförsäkrares andel R0320 R0330 R0340 Netto R Ändringar inom övriga avsättningar Brutto direkt försäkring Brutto mottagen proportionell återförsäkring Brutto mottagen icke-proportionell återförsäkring Återförsäkrares andel Netto R0410 R0420 R0430 R0440 R0500 Uppkomna kostnader R Övriga kostnader R1200 Totala kostnader R

50 S Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring Beviljad icke-proportionell återförsäkring Sjukvårds försäkring Försäkring Trygghets avseende försäkring vid inkomst skydd arbetsskada Ansvars försäkring för motor fordon Övrig motor fordons försäkring Sjö-, luftfartsoch transport försäkring Försäkring mot brand och annan skada på egendom Allmän ansvars försäkring Kredit- och borgens försäkring Rättsskydds försäkring Assistans försäkring Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag Ickeproportionell sjukåter försäkring Ickeproportionell olycksfalls åter försäkring Icke- proportionell sjö-, luftfarts- och transport åter försäkring Icke- proportionell egendomsåter försäkring Total skade försäkrings förpliktelse Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0170 C0180 Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet R0050 Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal Bästa skattning Premieavsättningar Brutto R Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang R0140 Bästa skattning av premieavsättningar netto R Skadeavsättningar Brutto R Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang R Bästa skattning av skadeavsättningar netto R Bästa skattning totalt brutto R Bästa skattning totalt netto R Riskmarginal R Belopp avseende övergångsåtgärden för försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet R0290 Bästa skattning R0300 Riskmarginal R0310 Försäkringstekniska avsättningar totalt Försäkringstekniska avsättningar totalt R Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang totalt Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring totalt R R

51 S Skadeförsäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerade) (absolut belopp) Utvecklingsår Under innevarande Summan av år år (ackumulerad) År & + C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0170 C0180 Föregåend R0100 e R0100 N-9 R0160 R0160 N-8 R0170 R0170 N-7 R0180 R0180 N-6 R R N-5 R R N-4 R R N-3 R R N-2 R R N-1 R R N R R Totalt R

52 S Skadeförsäkringsersättningar Odiskonterad bästa skattning av skadeavsättningar brutto (absolut belopp) Utvecklingsår Årets slut År & + (diskonterade data) C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0290 C0300 C0360 Föregåen de R0100 R0100 N-9 R0160 R0160 N-8 R0170 R0170 N-7 R0180 R0180 N-6 R R N-5 R R N-4 R R N-3 R R N-2 R R N-1 R R N R R Totalt R

53 S Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler Stockholms Stads Brandförsäkringskontor har inga lånsiktiga garantier eller övergångsregler.

54 S Kapitalbas Totalt Nivå 1 utan begränsningar Nivå 1 begränsad Nivå 2 Nivå 3 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 Primärkapital före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerade förordning (EU) nr 2015/35 Stamaktiekapital (egna aktier brutto) R0010 Överkursfond relaterad till stamaktiekapital R0030 Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag R Efterställda medlemskonton R0050 Överskottsmedel R0070 Preferensaktier R0090 Överkursfond relaterad till preferensaktier R0110 Avstämningsreserv R Efterställda skulder R0140 Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto R0160 Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital R0180 som ej specificeras ovan Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som R0220 kapitalbas enligt Solvens II Avdrag Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut R0230 Totalt primärkapital efter avdrag R Tilläggskapital Obetalt och ej infordrat garantikapital inlösningsbart på begäran R0300 Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och R0310 liknande företag, som kan inlösas på begäran Obetalda och ej infordrade preferensaktier inlösningsbara på begäran R0320 Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder R0330 Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG R0340 Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG R0350 Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG Annat tilläggskapital Sammanlagt tilläggskapital Tillgänglig och medräkningsbar kapitalbas R0360 R0370 R0390 R0400 Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet R Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet R Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet R Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet R Solvenskapitalkrav R Minimikapitalkrav R Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav R ,76% Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minimikapitalkrav R ,05% Avstämningsreserv Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder R Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) R Förutsebarautdelningar, utskiftningar och avgifter R Andra primärkapitalposter R Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder R0740 Avstämningsreserv R Förväntade vinster Förväntade vinster som ingår i framtida premier livförsäkringsverksamhet Förväntade vinster som ingår i framtida premier skadeförsäkringsverksamhet Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier R0770 R0780 R0790

55 S Solvenskapitalkrav Solvenskapitalkrav Företagsspecika brutto parametrar Förenklingar C0110 C0090 C0100 Marknadsrisk R Motpartsrisk R Teckningsrisk för livförsäkring R Teckningsrisk för sjukförsäkring R Teckningsrisk för skadeförsäkring R Diversifiering R Immateriell tillgångsrisk R Primärt solvenskapitalkrav R Beräkning av solvenskapitalkrav C0100 Operativ risk R Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar R0140 Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter R0150 Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG R0160 Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg R Kapitaltillägg redan infört R0210 Solvenskapitalkrav R Övrig information om solvenskapitalkrav Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk R0400 Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del R0410 Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder R0420 Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchnings justeringsportföljer Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nscr separata fonder för artikel 304 R0430 R0440

56 S Minimikapitalkrav Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring MinimikapitalkravNLResultat R Bästa skattning och Premieinkomst netto försäkringstekniska avsättningar (efter återförsäkring) netto (efter under de senaste 12 återförsäkring/specialföretag) månaderna beräknade som helhet C0020 C0030 Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring R0020 Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring R0030 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell R0040 Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring R0050 Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring R0060 Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell R0070 Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring R Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring R0090 Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring R0100 Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring R0110 Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring R0120 Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell R0130 återförsäkring Icke-proportionell sjukåterförsäkring R0140 Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring R0150 Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring R0160 Icke-proportionell egendomsåterförsäkring R