Delårsrapport Januari juni 2017

Transkript

1 Januari juni 2017

2 Sid 2 DELÅRSRAPPORT FÖR JANUARI JUNI Styrelsen för Sparbanken Eken AB, , får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni Då inget annat anges, avser jämförelser den 30 juni Beloppsuppgifter är, om inget annat anges, i tkr. Allmänt om verksamheten Sparbanken Eken tillhör gruppen fristående sparbanker och är medlem i Sparbankernas Riksförbund. Sparbanken Eken är ett bankaktiebolag. Alla bankens aktier ägs av sex sparbanksstiftelser, samtliga aktiva inom bankens verksamhetsområde. Ägandet är därmed lokalt och förankrat i bygden. Vår vision är Vi driver regionens utveckling. Den hänger samman med vårt löfte Vi ger tillbaka till regionen. Vi når dit genom att utveckla engagerade medarbetare, som ser till att våra kunder blir nöjda. Genom att kunderna stannar kvar och fler tillkommer hjälper de oss att driva regionens utveckling. Vi ger tillbaka en del av vinsten, och vi finns också där när det behövs kapital. Via avtal har sparbanken ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Till största delen sker dataproduktionen i Swedbanks IT-system och vi köper därutöver tjänster avseende fond och utland. Avtalet reglerar också förmedling av in- och utlåningsvolymer till Swedbank Robur och Swedbank Hypotek. Samarbetsavtalet med Swedbank gäller till Antal arbetade timmar i sparbanken har ökat med 1 842, motsvarande drygt 2,1 heltidstjänster på årsbasis. Vi är nu totalt 63 tillsvidareanställda i Sparbanken Eken. Under första halvåret har ett antal aktiviteter och kundträffar genomförts som riktats till olika kundgrupper. Sparbankens årstämma hölls den 30 mars i Ryd med sedvanliga förhandlingar. Risker och osäkerheter Några väsentliga förändringar i bankens riskbedömning har inte skett under rapportperioden. För information avseende risker och osäkerhetsfaktorer hänvisas till detaljerad redovisning i årsredovisningen 2016.

3 Sid 3 Sparbankens volymer (Jämförelsetal när det gäller volymer avser periodens ingång d.v.s. 1 januari 2017). Den totala affärsvolymen per halvårsskiftet uppgick till (13 778) mkr, en ökning med 491 mkr eller 3,6 %. Inlåningen från allmänheten och kreditinstitut var vid periodens slut (4 579) mkr, en ökning med 46 mkr eller 1,0 %. Utlåningen till allmänheten uppgick till (4 224) mkr, en minskning med 72 mkr eller 1,7 %. Förhållandet inlåning/utlåning har ökat något sedan årsskiftet och kvoten var vid periodens utgång drygt 111. Bankens affärsplan anger att inlåningen ska vara större än utlåningen. I affärsvolymen ingår även förmedlade volymer såsom fonder, försäkringar och hypotekslån. Kunders placeringar i fonder och försäkringar hade ett samlat värde på (2 673) mkr, en ökning med 265 mkr eller 9,9 % och i vilken även halvårets kursförändring ingår. Sparbankens förmedlade utlåning till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans uppgick till (1 338) mkr, en ökning med 212 mkr eller 15,8 %. Sparbanksrörelsen har ett stort, strategiskt och långsiktigt innehav av aktier i Swedbank AB. Bankens innehav har under perioden ökat med aktier och uppgår till styck. Kursnivån har under första halvåret 2017 minskat med 6,8 %. Aktieinnehavet är kategoriserat som Finansiella tillgångar som kan säljas. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i Fond för verkligt värde. Beträffande aktieinnehavet i Swedbank uppgår förändringen under perioden till -13,4 mkr och fonden för verkligt värde avseende aktieinnehavet i Swedbank var därmed vid periodens slut 120,3 mkr. Totalt minskade fonden med 14,2 mkr och uppgick därmed till 119,4 mkr. Mellanskillnaden utgörs av värdejusteringar på övriga räntebärande finansiella instrument som hänförts till kategorin Finansiella tillgångar som kan säljas. Sparbankens resultat Periodens rörelseresultat uppgick till 40,6 mkr. Räntenettot har ökat 1,6 mkr och uppgick till 47,8 mkr. Ränteintäkterna har ökat med 0,7 mkr till 52,2 mkr. Räntekostnaderna har minskat 0,9 mkr till 4,4 mkr. Räntenettot har belastats med 2,0 mkr i beräknad avgift för insättningsgaranti samt med 33,6 tkr för resolutionsavgift. På sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB, har utdelning erhållits med 11,8 mkr vilket är 2,4 mkr högre än samma period föregående år. Utdelning har även erhållits från sparbankens innehav av fondandelar med 1,2 mkr, en minskning med 0,1 mkr. Provisionsnettot ökade med 1,9 mkr till 16,4 mkr. Intäktsökningen kommer huvudsakligen från fond- och försäkringsprovisioner samt provisioner från förmedlad utlåning.

4 Sid 4 Nettoresultat finansiella transaktioner består av realiserade resultat på värdepapper och valutakursförändringar samt orealiserade värdeförändringar på finansiella placeringar. Det realiserade resultatet uppgick till 6,4 mkr och den orealiserade värdeförändringen redovisas till -2,3 mkr. Rörelsekostnader exklusive kreditförluster ökade med 3,5 mkr och var vid periodens slut 40,8 mkr. Sparbankens enskilt största kostnadspost utgörs av personalkostnader vilka ökat 1,9 mkr och uppgick till 25,8 mkr. Periodens IT-kostnader har ökat med 1,3 mkr och uppgår till 7,0 mkr. Övriga administrationskostnader ökade med 0,1 mkr och uppgår till 4,0 mkr medan övriga rörelsekostnader inklusive avskrivningar ökade och uppgick till 4,0 mkr. Periodens kreditförluster uppgår till 0,5 mkr. I denna nettosumma ingår konstaterade förluster om 1,7 mkr vilka tidigare reserverats. Periodens reserveringar för sannolika kreditförluster redovisas till 2,8 mkr. Periodens kreditförlustnivå uppgår till 0,01 %, att jämföra med styrelsens uppsatta begränsning där det anges att nivån inte bör överstiga 0,2 % årligen. Sparbankens ställning Sparbankens likviditet har ökat något under rapportperioden och motsvarar 15,4 % av bankens inlåning från allmänheten. Utöver likvida medel som ingår i ovanstående tal finns betydande placeringar i värdepapper som vid behov kan avyttras. Sammantaget är därmed bankens likviditet god. Bankens egna kapital framgår av balansräkningen. Utöver förändring i fond för verkligt värde har enbart årsredovisningens vinstdisposition som fastställdes på bankens årsstämma den 30 mars påverkat eget kapital. Kapitalbasen översteg det lagstadgade minikapitalkravet samt buffertkrav med 222 mkr. Kapitaltäckningsgraden, d.v.s. kapitalbasen i förhållande till riskvägt belopp, uppgick till 19,77 %. Vid årsskiftet var kapitaltäckningsgraden 19,97 %. Kapitaltäckningssituationen framgår av not 2 samt av information på sparbankens hemsida Styrelsen gör årligen en intern kapitalutvärdering. Denna utvärdering visar att banken har ett betryggande överskott utöver det lagstadgade kapitalkravet. Resultatprognos Prognosen för 2017 som gjordes vid årsskiftet är oförändrad och resultatet före kreditförluster beräknas att uppgå till 60 mkr.

5 Sid 5 RESULTATRÄKNING tkr Förjan - jun jan - jun ändring Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto ,5% Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter ,5% Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella tillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster ,4% Resultat före kreditförluster ,0% Kreditförluster netto Rörelseresultat ,0% Bokslutsdispositioner Skatter Periodens resultat

6 Sid 6 BALANSRÄKNING För- Förtkr 30 juni dec 2016 ändring 30 juni 2016 ändring TILLGÅNGAR Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar ,3% ,3% SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Summa skulder och avsättningar ,1% ,4% Obeskattade reserver ,1% ,4% Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserat resultat Periodens resultat Summa eget kapital ,3% ,4% Summa skulder, avsättningar och eget kapital ,3% ,3% Ansvarsförbindelser Garantier - kreditgarantier övriga garantier Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Kreditlöften

7 Sid 7 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL 1995:1559) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25). Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. IFRS 9 träder i kraft januari 2018 och innehåller nya regler för redovisning av förväntade kreditförluster samt klassificering och värdering av finansiella tillgångar. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Sparbanken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade egna kapitalet att minska. En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Systemutveckling sker i samarbete med Swedbank. Sparbanken kommer att få tillgång till detta system under höster Sparbanken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Sparbanken har också påbörjat ett arbete med att kartlägga affärsmodell i arbetet med implementering av de nya reglerna i IFRS 9 om klassificering och värdering. Not 2 Kapitaltäckning Kapitalbas 30 juni juni 2016 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Kärnprimärkapital före lagstiftningsjuseringar Värdejustering p.g.a. kraven på försiktig värdering Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital Primärkapital Supplementärt kapital Kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar m.m. Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 19,77% 18,42% Primärkapitalrelation 19,77% 18,42% Total kapitalrelation 19,77% 18,42% Buffertkrav 4,50% 4,00% - varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% - varav kontracyklisk buffert 2,00% 1,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 11,77% 10,42%

8 Sid 8 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 30 juni juni 2016 Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden - Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Säkrade genom panträtt i fast egendom Fallerade exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) Aktieexponeringar Övriga poster Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden Summa exponeringsbelopp för operativ risk Kapitalkrav för kreditvärdighetsjuseringsrisk enligt schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Totalt internt bedömt kapitalkrav Granskning Denna delårsrapport har ej granskats av sparbankens revisor. Ryd den 24 augusti 2017 På styrelsens uppdrag Leif Fransson VD