Trelleborgs Energiförsäljning AB

Transkript

1 Trelleborgs Energiförsäljning AB Rapport till lekmannarevisorerna Granskning av ändamålsenlighet 15 december 2010 Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor

2 Sammanfattning och kommentarer Bolagets övergripande målsättning finns angivet i både befintliga och kommande ägardirektiv. Bolaget redovisar även det i årsredovisningen. Särskild policy för att uppnå detta har inte antagits. Bolagsordning och ägardirektiv bedöms i detta läge tillräckliga. Avrapportering sker dels via årsredovisning, dels muntligt. Någon återrapportering eller kommentarer från ägaren har ännu inte förekommit. Beträffande den benchmarking som bolaget gör, följs marknaden upp regelbundet. Bolaget finns representerat både på samt i Nils Holgersson-rapporten. Den övergripande målsättningen för bolaget, som ägaren fastlagt, är att ha ett lågt elpris i förhållande till miljöaspekten. Eftersom all el som köps in och levereras är el producerad i vattenkraftverk, åtminstone är priset relaterat till detta, kan man säga att miljöaspekten är tillgodosedd. Elkraft producerat på detta sätt bedöms ha låg miljöpåverkan vid produktionen. Kravet från ägaren har alltså tillgodosetts. När det gäller kravet att priset skall vara lågt och relaterat till de nya ägardirektiven lägsta möjliga med energikostnad inom ramen för acceptabel miljöpåverkan kan konstateras att TEFAB inte har det lägsta priset, men är bland de lägsta i Sverige enligt aktuell tillgänglig statistik. Sammantaget kan alltså konstateras att TEFAB inte har det lägsta priset sett till statistik från elpriskollen, men ligger väl framme i statistiken. Gentemot omkringliggande kommuner har man däremot en något bättre position. Bakgrund och revisionsfråga Trelleborgs Energiförsäljnings AB, nedan TEFAB, är ett av Trelleborgs kommun helägt bolag. Bolaget bedriver handel och försäljning av el samt därmed sammanhängande verksamhet. Den övergripande målsättningen är att ge trelleborgarna, såväl enskilda som företag i kommunen, lägsta möjliga energikostnad inom ramen för acceptabel miljöpåverkan. I projektplan har upptagits granskning av ändamålsenlighet och revisionsfrågan är formulerad som: Hur säkerställer Trelleborgs Energiförsäljnings AB att de arbetar i överensstämmelse med bolagets övergripande målsättning? 2 av 8

3 De kontrollmål som är uppsatta är: Policys och strategier stödjer den övergripande målsättningen Benchmarking med andra aktörer visar att bolaget har lägre kostnader Revisionsmetoden är insamling och genomläsning av relevanta dokument samt intervjuer med bolagets ledning. Jämförande studier kommer att genomföras med ett antal konkurrerande bolag. Genomförande Föreliggande rapport har framtagits med hjälp av dels intervjuer med bolagets ledning, dels via studier av relevanta dokument såsom årsredovisning, ägardirektiv, Nils Holgersson-rapporten samt material från branschorganisation. Rapporten har varit föremål för sakgranskning av bolagets ledning. Allmänt om bolaget TEFAB är ett elhandelsbolag som bildades av Trelleborgs kommun i samband med avregleringen år Uppdraget från ägaren är att ha ett lågt elpris med hänsyn tagen till miljön. Detta är uppfyllt genom att följa en utarbetad riskpolicy och goda kunskaper som förvärvats sedan bolaget bildades. All el som försäljs är vattenkraftproducerad. Detta gäller just nu fram till år Verksamheten år 2009 omfattade inköp och försäljning av el till företag och hushåll i och kring Trelleborgs tätort. Inköpen uppgick till 231 GWh. Debiterad mängd uppgick till 232 GWh varav såld mängd förlustel uppgick till 12 GWh. Elhandeln sker genom att TEFAB köper el som fysisk leverans från Nordpool via E.ON för vidareförsäljning till kunderna. (saxat från årsredovisning 2009) Ägardirektiv I utkast till nya ägardirektiv, avdelningen särskilda direktiv, noteras bland annat att Bolaget skall bedriva handel och försäljning av el samt därmed sammanhängande verksamhet Bolaget skall drivas på affärsmässig grund under iakttagandet av det kommunala uppdraget för verksamheten och de kommunalrättsliga principer som gäller för bolaget Den övergripande målsättningen är att ge trelleborgarna, såväl enskilda som företag i hela kommunen, lägsta möjliga energikostnad inom ramen för acceptabel miljöpåverkan 3 av 8

4 Vid sammanträde har styrelsen lämnat synpunkter på förslaget till nya direktiv, dock har inga kommentarer lämnats på ovanstående punkter. Policys och strategier stödjer den övergripande målsättningen Den övergripande målsättningen i bolaget är alltså att ha ett lågt elpris med hänsyn tagen till miljön. I förslaget till ägardirektiv formuleras detta som: att ge trelleborgarna, såväl enskilda som företag i hela kommunen, lägsta möjliga energikostnad inom ramen för acceptabel miljöpåverkan. För detta har bolaget antagit en riskpolicy. Rent praktiskt innebär detta att TEFAB köper in vattenkraftproducerad el via avtal med E.ON. Denna el bedöms just nu som den som har den minsta miljöpåverkan. Målsättningen har fastlagts av ägaren dels via antagen bolagsordning, dels utvecklats i förslag till ägardirektiv. Mätning och påverkan på miljön kan beskrivas så här: Vattenkraft har använts i Sverige i över hundra år och svarar för cirka hälften av all elproduktion. Driften orsakar näst intill inga utsläpp av växthusgaser. Emellertid varierar tillgången på vatten under olika delar av året. Magasinen kan bli omfattande och regleringen kan påverka vattenståndet. Resursförbrukningen som sådan är störst vid byggande och reinvesteringar, vilka medför utsläpp av koldioxid, svavel- och kväveoxider. När jord och stenmassor flyttas på anläggningsplatsen genereras utsläpp från arbetsmaskiner. (Källa: Den miljöpåverkan som TEFAB:s inköp och vidareförsäljning har är alltså begränsad till eventuell utbyggnad av befintliga anläggningar. Jämförelser med andra elhandelsbolag finns till viss del i den sk Nils Holgerssonrapporten, vilket kommenteras på annan plats i denna rapport. Andra policys som är antagna av bolaget är: Internet och e-postpolicy Informationssäkerhet i IT-system Arbetsmiljöpolicy Säkerhetspolicy Finanspolicy Föreskrifter för Ekonomistyrning Ovanstående har i sig inte direkt beröring med övergripande målsättningen med bolagets verksamhet som elhandelsbolag utan fastmer som kommunalt bolag. 4 av 8

5 Rapportering till ägaren Uppföljning av policy görs regelbundet av bolaget självt och rapporteras till ägaren via protokoll och årsredovisning. Någon speciell rapport över måluppfyllelsen lämnas inte. Någon formell återrapportering från ägaren sker inte. Kommunstyrelsen har en gång samlat förvaltningar och bolag till en informationsdag där de olika verksamheterna har möjlighet att redovisas aktuella frågor samt svara på frågor. Detta bedöms som ett bra forum för kommunikation med hela kommunstyrelsen. Nils Holgersson-rapporten Rapporten upprättas i ett samarbete mellan Fastighetsägarna, HSB, Hyresgästföreningen, Riksbyggen och SABO. Rapporten, som gjorts under 15 år utgör en sammanställning av taxor mm för värme, varmvatten, VA, el och renhållning. I rapporten redovisas fakta bland annat om de prisskillnader som finns mellan olika kommuner. Totalt omfattande kr/kvm, dvs. elnät, elhandel och skatter ,00 kr ,50 kr minskning 5 % ökning 8, 5 varav elnät % minskning varav elhandel 16,4% minskning varav skatt 0,7 % Tabellen visar en sammanfattning av prisförändringen mellan 2009 och Beloppen är inte helt jämförbara eftersom det i undersökningen gjorts en växling från en redovisning med tillsvidareavtal till rörligt prisavtal, vilket är den vanligaste formen numera. Om tillsvidarepriset använts 2010 hade priset ökat totalt till 98,30 kr/kvm istället. Minskningen, som den redovisas, är till största delen hänförlig till skillnader i elhandelspriset. 5 av 8

6 En jämförelse mellan närliggande kommuner ger följande resultat: (kronor/kvm inkl moms) Kommun förändring Trelleborg 78,93 74,51-5,60% Vellinge 97,16 93,20-4,08% Staffanstorp 85,16 78,11-8,28% Svedala 97,16 93,20-4,08% Skurup 87,77 84,83-3,35% Sjöbo 89,28 84,16-5,73% Ystad 91,37 84,90-7,08% Lund 88,30 85,00-3,74% Genomsnitt Skåne 90,67 85,52-5,68% 33 kommuner Det bör noteras att samma växling från tillsvidareavtal till rörligt elpris slår igenom även här. Andra jämförelser En jämförelse med endast elpriset ger följande: Lägenhet med förbrukning 2000 kwh/år Fast pris 1 år 123 erbjudanden öre/kwh Rank jmf billigaste Skellefteå Kraft AB Fast pris 1 år 104,13 1 0,00 Skellefteå Kraft AB Fast pris 1 år 106,63 2 2,50 Bra Miljöval Skellefteå Kraft AB Fast pris 1 år 106,63 3 2,50 Vindkraft Sala -Heby Energi AB 1-årigt avtal 108,75 4 4,62 Förnybar el Storuman Energi AB E-avtal Fast pris 109,05 5 4,92 1 år Storuman Energi AB E-avtal Fast pris 109,68 6 5,55 1 år/vattenkraft Trelleborgs Energi- Fast pris 1 år 111,75 7 7,62 försäljnings AB 6 av 8

7 Fast pris 2 år 72 erbjudanden öre/kwh Rank jmf billigaste Skellefteå Kraft AB Fast pris 2 år 102,13 1 0,00 Skellefteå Kraft AB Fast pris 2 år 104,63 2 2,50 Bra Miljöval Skellefteå Kraft AB Fast pris 2 år 104,63 3 2,50 Vindkraft Sala-Heby Energi AB 2-årigt avtal 105,63 4 3,50 Förnybar el Trelleborgs Energi- Fast pris 2 år 110,88 5 8,75 försäljnings AB Fast pris 3 år 86 erbjudanden Rank Skellefteå Kraft AB Fast pris 3 år 101,38 1 0,00 Skellefteå Kraft AB Fast pris 3 år 103,88 2 2,50 Bra Miljöval Skellefteå Kraft AB Fast pris 3 år 103,88 3 2,50 Vindkraft Sala-Heby Energi AB 3-årigt avtal 104,38 4 3,00 Förnybar el Trelleborgs Energi- Fast pris 3 år 110,00 5 8,62 försäljnings AB Källa: (den 25 november 2010) Följande priser erbjuds inte av bolaget, varför någon prisjämförelse inte görs Fast pris 4 år Fast pris 5 år Rörligt pris löpande Rörligt pris 1 år Vid en jämförelse med priser till småhus är rankingen likartad. Man kan alltså konstatera att TEFAB inte är det billigaste alternativet, men en placering enligt ovan är fullt godtagbar med hänsyn till dels rörligheten på elmarknaden, 7 av 8

8 dels de miljömässiga aspekter som anges i bolagsordning och kommande ägardirektiv. Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor 8 av 8