Kan jag sälja bolaget till mig själv?

Transkript

1 Gäller insättningsgarantin i finansbolag? Flexil Finans har ett ettårskonto med bra ränta (3,75 procent). Omfattas det av den statliga insättningsgarantin? GARANTERAT? Ja, bolaget finns med på listan hos Insättningsgarantinämnden. Men garantin gäller inte för konton där uppsägningstiden är längre än en månad. Kan du ta ut pengarna i förväg mot en avgift gäller dock garantin, som täcker upp till kr. Var finns min makes pensionsmedel? Finns det någon samlad pensionsportal där man kan fråga om avsatta pensionsmedel? Min man arbetade under 60- och 70- talet hos flera olika företag, kortare och längre perioder. Hur kan vi få veta var hans pensionsmedel finns? Han blir 65 och pensionär i september Enligt tidigare uppgifter är det den enskilde som själv ska aktualisera att den eventuella pensionen ska utbetalas. SNART PENSIONÄR Kan jag sälja bolaget till mig själv? Jag har ett litet enmansbolag utan anställda och har under årens lopp samlat ihop en halv miljon i beskattat kapital. Jag har hört att vinstskatten sänks efter en proposition om ändrade 3:12- regler. Lönar det sig för mig att sälja bolaget till mig själv genom en intern aktieöverlåtelse? EXTRAKNÄCKANDE KALLE Du tillhör tyvärr den grupp som ser ut att förlora på de nya 3:12- reglerna. En fördel är att du slipper allt krångel med K-10- blanketten genom att du kan använda dig av en schablonregel som säger att ca kr beskattas som utdelning med 20 procent i skatt. För den som har många anställda kan den På finns möjlighet att få en överblick över sin pension, portalen är dock inte fullt utbyggd ännu. För att ha rätt till tjänstepension krävs att arbetsgivaren antingen har ett kollektivavtal, eller att arbetstagaren själv kommit överens med arbetsgivaren om avsättning till tjänstepension. Om din man omfattades av kollektivavtal under nämnda period kan han vara berättigad till tjänstepension, men det är beroende av vilket avtalsområde han tillhörde. Om han var privatanställd arbetare så kan han kontakta AMF Pension, och var han anställd inom kommun eller landsting så kan han vända sig till KPA för att få besked. Hur skänker jag fondandelar till hustrun? Jag och min hustru har gemensamt ägda fonder till ett värde av ca kr. Hon står som ensam kontohavare. Jag vill ge utdelningen bli mycket större. Och dessa småföretagare vinner på regeländringarna. Du drabbas av en försämring som gör att du tillhör förlorarna vinstskatten ökar eftersom i princip hela vinsten beskattas som inkomst av tjänst. Dagens regel om att hälften beskattas som kapital och hälften som tjänst tas bort från och med nästa år. Detta betyder att den som äger ett aktiebolag utan anställda kan tjäna på att sälja bolaget i år innan reglerna skärps. Det går då att starta ett nytt aktiebolag och sälja aktierna i det gamla bolaget till det nya. Men eftersom du redan tidigare betalat 28 procents bolagsskatt på pengarna som nu är henne mina andelar som gåva. Ska gåvobrev registreras i tingsrätt? Ska det bevittnas? Kan mitt särkullbarn besvära sig över detta gåvobrev? Kan det komma att betraktas som förskott på arv? JAN N Gåva av lös egendom som exempelvis fondandelar kräver inte något gåvobrev för att bli juridiskt bindande mellan makarna. Men om makar vill att gåvan ska gälla även mot givarens eventuella fordringsägare så måste man registrera gåvan vid domstol. Då krävs ett gåvobrev eller att makarna lämnar uppgifter om gåvan i en skriftlig handling som båda undertecknar. beskattat kapital blir den totala skatten ändå rätt hög, en bra bit över 50 procent. Nästa år, när hela vinsten tjänstebeskattas, blir det dock ytterligare ca 10 procentenheter i skatt. För att undvika den skattehöjningen kan en intern aktieöverlåtelse vara lönsam. Men det gäller främst bolag med större kapital än ditt. Om du ska använda en skattekonsult eller revisor för att starta ett nytt bolag och göra alla de transaktioner som krävs kan faktiskt kostnader för allt detta äta upp skattevinsten. Dessutom finns det hopp om att reglerna förbättras om det blir en borgerlig regering i valet nästa år. Gåvobrevet behöver inte bevittnas. Särkullbarnet kan inte förhindra att du ger bort eller förbrukar dina tillgångar. Gåvan räknas inte heller som ett förskott på arv. Däremot skulle ditt särkullbarn enligt reglerna om s k förstärkt laglottsskydd (ärvdabalken 7 kapitlet 4 ) i framtiden kunna göra gällande att gåvan till sitt syfte är att jämställa med testamente vid beräkningen av laglotten (det minimum en bröstarvinge har rätt till efter sin förälder). Finns ingen annan egendom i boet som kan kompensera bröstarvingen kan vid sådant fall en del av gåvan få lämnas tillbaka. Hans Bolander privatekonomi. Jan-Erik W Persson skatter och avdrag. Gunilla Nyström, SEB, svarar på frågor om familjejuridik. Magnus Alfredsson aktier. Anna Allerstrand, AMF Pension, svarar på frågor om pensioner. Anders Andersson privatekonomi. Göran Åslev, Söderberg & Partners, frågor om utlandsboende. Agnetha Jönsson fonder. Ställ dina frågor till vår expertpanel om du är prenumerant. Trycket är hårt, så vi kan inte garantera att alla får svar. Gå in på vår hemsida ekonominyheterna.se/experten. Där hittar du många frågor och svar. Hittar du inte svaret kan du ställa din fråga där. Du kan också skicka frågan till Experterna, Privata Affärer, Stockholm, ange ditt prenumerationsnummer. Bifoga inte dokument eller liknande. Är din fråga någon av dem vi besvarar får du svaret i tidningen eftersom vi inte alltid hinner ge personliga brevsvar. 73

2 Hur övertar ett syskon bäst en fastighet i dödsboet? Vår mor avled i våras. Far dog för flera år sedan. I dödsboet finns en fastighet som ett av oss syskon vill överta. Hur gör man det bäst? Ska systern få köpa fastigheten eller hur går det till? Övriga tillgångar har vi redan delat upp. SKIFTE Det bästa är att upprätta ett arvskifte där systern tillskiftas fastigheten och betalar er övriga. Då blir det inte någon skatt på överlåtelsen. Systern får ta över era föräldrars ingångsvärde på fastigheten och tar därmed över den latenta skatteskulden i fastigheten. Det betyder att den dag hon säljer fastigheten får hon betala skatt som om hon ägt fastigheten ända sedan era föräldrar köpte eller byggde den. Vid värderingen av fastigheten i arvskiftet utgår man normalt från marknadsvärdet och gör sedan ett skäligt avdrag (beroende på vad man kommer överens om) för den latenta skatteskulden samt den mäklarprovision som dödsboet skulle ha fått betala om fastigheten i stället sålts. Kan vi ta försäkring mot dolda fel? Min fru har genom testamente fått en fastighet som vi tänker sälja. Vi känner inte till några eventuella fel. Vilka försäkringsbolag tecknar försäkringar mot dolda fel? FÖRSÄKRAD Du kan inte själv köpa en sådan försäkring utan måste gå via en mäklare. Sådana försäkringar finns hos t ex Mäklarhuset ( Svensk Fastighetsförmedling som säljer en produkt av Anticimex Försäkringar samt ERA-köp och säljförsäkring som säljs via ERA-mäklare. Försäkringsgivare är Safe International. Hur tar jag hem köpeskillingen från EU? I samband med försäljning av fastighet utomlands (inom EU) hade jag tänkt ta hem likviden i några omgångar för att täcka en del personliga utgifter. Det rör sig inte om några större belopp. Riksbanken måste tydligen meddelas om vissa beloppsgränser överskrids. Vilka är dessa? Gäller denna begränsning över ett år eller för varje överföringstillfälle? BEGRÄNSNING Vid utlandsbetalningar som överstiger kr ska valutahandlaren rapportera till Riksbanken och till Skatteverket med en kontrolluppgift (skattekontroll och statistiska ändamål). Detsamma gäller för införsel till Sverige. Begränsningen ska gälla per år, men jag är tveksam till om denna regel efterföljs. GÖRAN ÅSLEV Ska jag sälja bolaget före eller efter årsskiftet? Jag är delägare i ett fåmansföretag, men funderar på att avveckla mitt engagemang. De andra delägarna är intresserade av att köpa mina aktier. Med tanke på de nya 3:12-reglerna, ska jag sälja före eller efter årsskiftet? Säljer jag i år kommer en del av försäljningen att beskattas som lön och eftersom jag ligger över den övre brytpunkten blir det då cirka 59 procent skatt på den delen. Säljer jag efter årsskiftet behöver jag inte ta ut någon lön och då blir det lägre skatt på den delen. Vad är viktigast att tänka på? 61-ÅRINGEN Det behövs mycket mer uppgifter än du har lämnat för att avgöra om en försäljning bör ske före eller efter årsskiftet. Det beror framför allt på hur stor vinst som du kommer att göra på försäljningen liksom vilket kapitalbeskattat utdelningsutrymme du får om du väntar med att sälja till efter årsskiftet. Du bör snarast vända dig till någon skatteexpert som kan hjälpa dig att räkna i detalj på just din skattesituation, så att du hinner göra din försäljning i år om det verkar vara det bästa. JAN-ERIK W PERSSON Ska jag ha en eller flera pensionsförsäkringar? Vilket är mest förmånligt: en stor summa placerad i endast en privat pensionsförsäkring eller samma summa fördelad på två eller tre? RUT Det finns både för- och nackdelar med att ha flera försäkringar. Fördelarna är att du kan ha olika villkor i försäkringarna när det gäller efterlevandeskydd och utbetalningsperioder, och du kan ju också sprida dina risker på fler bolag och sparformer. Nackdelarna är att de fasta kostnaderna blir högre samt att du kanske måste engagera dig i flera sparformer och bolag. Kan jag bli blåst på pengarna i Salus? Jag har fribrev i tjänstepension i Salus Ansvar. Enligt Salus Ansvar gäller garantin år 2013, det vill säga när jag är 65 år. Vad händer om Livdelen i Salus Ansvar inte har pengar att klara den garanterande delen år 2013? Kan jag bli blåst på en del pengar? MISSTÄNKSAM Tyvärr har du rätt i att vara misstänksam. Salus Ansvar säger nu att bolaget kanske inte kan uppfylla sina garantier. Därför erbjuds spararna nu under en tvåårsperiod att flytta över sina pengar, inklusive eventuell återbäring och garantiränta, till SEB Trygg Liv. Där kan du välja mellan en fondförsäkring och den nya produkten Garantiförsäkring som erbjuder en garanti på 90 procent av ditt insatta kapital.

3 Vad är pensionsväxling och är det bra? Min fru fyller 61 år nu vid jul och vi har därmed fått ett partelefonsamtal från mäklare som vill prata pensionsväxling med oss. Vad är det för något? Är det bra? Vad bör vi tänka på? KURT Det jag förmodar att försäkringsförmedlaren föreslår, är att din fru ska börja ta ut sin allmänna pension för att sedan placera om denna i fonder. Från och med 61 års ålder är det möjligt att börja ta ut sin allmänna pension och tanken är alltså att pengarna ska få bättre avkastning än om de står kvar i det allmänna systemet. Att ta ut sin pension i förtid gör att utbetalningarna blir lägre livet ut. Det är därför viktigt att fundera över hur beroende din fru är av att dessa pengar inte minskar i värde. Att placera pensionspengarna i fonder är ingen garanti för att pengarna ökar i värde. Det kan även finnas vissa skattekonsekvenser vid en omplacering eftersom det antas att din fru fortfarande kommer att ha en förvärvsinkomst samtidigt som pensionen betalas ut. Försäkringsförmedlaren tar betalt för sina tjänster och den avgiften ska också vara med i beräkningen. Ni bör också kontrollera att förmedlaren har tillstånd av Finansinspektionen för att bedriva denna typ av verksamhet. På se under rubriken pensionär/ att ansöka om pension, finns ytterligare information samt räkneexempel på när denna typ av växling kan vara lönsam. De som inte flyttar blir kvar i livbolaget och lär få en väldigt dålig avkastning framöver. Ett troligt scenario är att de som blir kvar senare flyttas över till ett annat livbolag. Hur får jag ner fondavgifterna? Läste nyligen artikeln angående att man kan tjäna stora summor på att välja fonder med låga avgifter. Jag sparar i Roburfonder där utdelningarna återinvesteras i fonderna, jag tillför inget annat kapital till fonderna. Hur kan jag göra för att få ner avgifterna för mina fonder? LÅG AVGIFT Det handlar om att välja fonder med låga förvaltningsavgifter. Om det finns två i princip lika fonder och den ena har en förvaltningsavgift på 0,4 procent och den andra 1,4 procent går det att tjäna ganska stora belopp på att välja den billigare fonden. Ett exempel är om du sätter in kr i fonden med 0,4 procent i förvaltningsavgift och låter pengarna vara i tio år. Med en genomsnittlig avkastning på 10 procent per år skulle du få kr mer i plånboken efter skatt jämfört med fonden med en förvaltningsavgift på 1,4 procent. Sedan finns det fonder som presterar bra mycket bättre än genomsnittet och då kan det vara motiverat med en hög avgift. Kan jag slippa den statliga skatten? Jag är 65 år och gick i pension i februari. Min sammanlagda pension överstiger brytpunkten med ca kr per år, vilket gör att jag får statlig skatt.

4 Kan jag ändra pensionsutbetalningarna från Försäkringskassan, KPA eller Nordea privat pensionsförsäkring, så att jag inte får statlig skatt? Min pension inkluderar även en privat pensionsförsäkring hos Nordea. BERTIL I den allmänna pensionen kan du göra uppehåll eller ändra hur stor del av pensionen du vill ta ut, kontakta Försäkringskassan så kan de hjälpa dig. I din privata pensionsförsäkring och i din tjänstepension kan du normalt inte göra uppehåll i utbetalningarna eller ändra utbetalningsperiod under de första fem åren. Studielån eller fondförsäljning? Jag har en son som ska börja sina läkarstudier, vilket beräknas ta sex år. Han har egna pengar i form av aktiefonder, som stigit bra i värde. Vad är bäst att finansiera studierna genom att sälja fonder eller att ta studielån? ANDERS I Eftersom det alltid finns risker att aktiefonder ska sjunka i värde är det säkraste alternativet att sälja fonder då och då under studietiden för att klara finansieringen. Just nu är dessutom den icke avdragsgilla studiemedelsavgiften lite högre än låneräntan. Samtidigt finns det stora fördelar med studielån lånet avskrivs för den som avlider eller blir funktionshindrad och det är inte säkert att låntagaren hinner betala tillbaka lånet under sin livstid. Så mycket talar för att sonen ändå ska ta studielån. Fondpengarna kanske också behövs för framtida bostadsköp. Har jag rätt till svensk pension i Andorra? Har man rätt till ålderspension även om man inte är folkbokförd i Sverige? Jag är svensk medborgare sedan födelsen. Har det någon betydelse om man är bosatt inom EU eller ej? EIVE, ANDORRA Om du tidigare har bott och arbetat i Sverige så omfattas du av socialförsäkringslagstiftningen, vilket i sin tur innebär att du tillhör det svenska pensionssystemet. När du nu är bosatt i utlandet har du kvar de pensionsrätter som du tjänat in i Sverige. Är du född 1938 eller senare kan du ansöka om allmän ålderspension på Försäkringskassans blankett FK 5072 och inkomstgrundad ålderspension på blankett FK Är du född 1937 eller tidigare ansöker du om allmän ålderspension på blankett FK Dessa blanketter avser dig som är bosatt utanför EU/ESS. Du har dock ingen rätt till eventuell garantipension om du är bosatt utanför EU/ESS (undantaget är Kanada). Du kan beställa blanketterna hos Försäkringskassan, Box 1164, Visby. Du når dem på telefon GÖRAN ÅSLEV Ska jag byta fonder trots att jag förlorar kr? Hur deklarerar Jag fick för ca tio år sedan ärva två fonder hos Handelsbanken (Aktiefond index och Avkastningsfond). Nu funderar jag på att sälja dessa men hur hanterar jag deklarationen av dessa? Jag vet ärligt talat inte vad de stod i när jag ärvde dem eller vad inköpsvärdet var ursprungligen. OSÄKER Vad det genomsnittliga anskaffningsvärdet är på fondandelar brukar finnas hos fondbolaget och att försvinna eller sänkas kraftigt innan du ska börja använda dina pengar. Annars finns det alltid en inbyggd skuld till staten på 30 procent av dina upparbetade vinster i portföljen. Självklart beror också utfallet på vilka fonder du har i dag och hur dessa har presterat i förhållande till andra fonder i samma kategori. Har du några fonder du inte är nöjd med finns det ingen anledning att behålla dem på grund av skatteeffekten. Utfallet beror också på risknivån i dina fonder. Har du en stor andel högriskfonder kan det vara en bra idé att säkra lite vinster efter en lång tid av stark börsutveckling. Jag har ett antal fonder värda kr. Av detta är kr värdeökning. Om jag säljer fonderna för att byta till andra åker jag på reavinstskatt på 30 procent, dvs kr. Det betyder att jag har kr kvar att satsa och som inte längre jobbar för mig. Det tar ju ganska lång tid att tjäna in reavinstskatten vid fondbyte. När ska man byta ändå? Behöver kanske börja ta av pengarna inom tre år. SKATTAT Resonemanget håller bara om du tror att kapitalvinstskatten kommer Kan jag dra av advokatkostnad? Jag har haft trassel med min arbetsgivare, som trots avtal med mig inte betalade ut ett arvode till mig förrän jag till slut tvingades anlita en advokat. Kan jag dra av advokatkostnaden på kr när jag deklarerar nästa år? ULF Eftersom advokatkostnaden har ett direkt samband med din skattepliktiga inkomst är det utgifter för inkomsternas förvärvande som du kan dra av i deklarationen.

5 jag fondförsäljningen? skrivs ut på årsbeskeden. I ditt fall kan du ta kontakt med Handelsbanken. Det är det ursprungliga genomsnittliga anskaffningsvärdet som är det intressanta och det bör ha följt med när andelarna fördes över till dig. Vad kursen stod i när du ärvde har ingen betydelse. Går det av någon anledning inte att få fram anskaffningsvärdet får du i ställer använda dig av schablonregeln. Den innebär att 20 procent av försäljningsvärdet räknas som anskaffningsvärde. Denna metod får också användas om den ger ett förmånligare resultat än att använda det faktiska anskaffningsvärdet. I deklarationen använder du blankett K4. Vinsten är försäljningsvärdet minus anskaffningsvärdet. Kapitalvinstskatten är 30 procent av vinsten. Genom att använda schablonmetoden kan skatten i värsta fall högst bli 24 procent av värdet på dina fonder. När ska vi sälja mors villa? Vi är fyra systrar, vars 97- åriga mor nyligen flyttat in på ett äldreboende direkt från sin villa. Ingen av oss systrar vill överta villan, varför alla inklusive mor är införstådda med att den ska säljas. Frågan är när? Finns det någon fördel rent juridiskt att sälja villan redan medan mor lever? SYSTRAR Skattemässigt gör det ingen skillnad om er mor säljer nu eller om villan säljs av dödsboet efter mors bortgång. Kapitalvinstskatten är tjugo procent av vinsten hur försäljningen än görs. Men om er mor säljer nu och behåller köpeskillingen så kan det påverka hennes eventuella rätt till bostadstillägg för pensionärer. Om hon väljer att sälja nu och inte anser sig behöva pengarna från försäljningen kan det därför vara en fördel om hon skänker hela eller delar av köpeskillingen till er barn. Eftersom gåvoskatten numera är slopad utlöser gåvan ingen beskattning. Ska jag ta ut utdelning i aktiebolaget i år? Jag har ett litet aktiebolag och kan få lite utdelning i år, eftersom jag gjort en liten vinst. Vilket är bäst, att ta utdelning nu eller spara utdelningsbeloppet till senare år. SMÅFÖRETAGARE Både med dagens 3:12- regel och de nya som kommer nästa år kan man välja mellan att ta ut utdelning direkt eller spara den. Hittills har det inte funnits några direkta skattepengar att göra på ena eller andra sättet. Men nu i samband med regeländringen finns det stora skillnader. Tar du ut utdelning i år blir nämligen skatten 30 procent, väntar du blir det bara 20 procent i skatt. Så vänta med att ta ut utdelningen. Kan skatten vid fritidshusförsäljningen skjutas upp? Vi ska flytta från vår bostadsrätt till en ny. Samtidigt säljer vi vårt fritidshus. Kan skatten skjutas upp både från fritidshuset och lägenheten om den sammantagna summan vid försäljning understiger vad den nya bostadsrätten kostar? BO Tyvärr inte. Uppskovsreglerna gäller bara för permanentboende. För att räknas som permanentbostad måste man ha bott i den i minst ett år närmast före försäljningen eller under minst tre år av de fem senaste åren.

6 78 Pappa har gift om sig vem ärver bostadsrätten? Min pappa gifte om sig Då skrev han ett äktenskapsförord som lyder så här: All den egendom som vardera av oss före äktenskapet förvärvat eller därefter förvärvar, liksom all avkastning av den, skall vara förvärvarens enskilda egendom som andra maken inte skall äga giftorätt i köpte pappa en bostadsrätt. Han står som ensam ägare till den och har betalat den helt och hållet med egna medel. Vem ärver bostadsrätten när han avlider, min bror och jag eller hans fru? ÄKTENSKAPSFÖRORD Äktenskapsförordet påverkar inte vem som har rätt att ärva din far utan bestämmer bara att bostadsrätten inte är giftorättsgods. Det betyder att bostadsrätten inte ska vara med i den bodelning (likafördelning av makars egendom) som sker den dag din fars äktenskap upplöses, antingen genom skilsmässa eller dödsfall. Vem som har rätt att ärva bostadsrätten är en annan sak. Enligt lag har din fars hustru ingen arvsrätt efter honom eftersom han har särkullbarn (du och din bror). Däremot kan han ju ha skrivit testamente till förmån för hustrun. Men om han skrivit testamente så har du och din bror ändå alltid rätt att få hälften av vad ni skulle fått utan testamente (kallas laglott). Ska jag sälja Nektar och köpa Helios 2xL? Jag köpte andelar i Nektar för dryga kr för några år sedan, något som visat sig vara en dålig affär. Har kontaktat Brummer & Partners om att få sälja Nektar och i stället köpa Helios 2xL. Problemet är att jag måste köpa Helios först för att det inte går att genomföra försäljningen av Nektar förrän senare i mars. Min kontakt hos Brummer & Partners lovade att problemet skulle lösas. Kan jag lita på det? TRUST Att byta från Nektar till Helios 2xL verkar vara en god idé. Dels blir riskspridningen bättre då placeringarna sker i de sju fonderna Zenit, Nektar, Futuris, Lynx, Avenir, Manticore och Latitude. Dels kan avkastningen bli högre genom att fonden använder sig av belåning som ökar risken jämfört med en investering i den vanliga Helios. Belåningsgraden uppgår till 2, för varje krona som investeras skapas en exponering mot underliggande fonder för två kronor. Fördelen med denna hedgefond-i-fond är att det inte blir några dubbla förvaltningsavgifter som är fallet i flera andra fonder av denna typ. Vad det gäller själva övergången mellan fonderna är jag övertygad om att personalen hos Brummer & Partners kan hjälpa dig. Vad händer om jag slutar arbeta i förtid? Jag har besökt den nya pensionssajten och fyllt i mina uppgifter. Vad jag saknar där är en beräkningsmodell för hur min pension påverkas om jag väljer att sluta arbeta före pensionsåldern. Jag är privatanställd tjänsteman och arbetsgivaren betalar till ITP, ITPK. Tappar jag all ITP/ITPK om jag slutar vid t ex 55 eller får jag tillgodoräkna mig det som redan inbetalats? TIDIG PENSION? Vad gäller din ITP/ITPK så finns möjlighet att börja ta ut dem från 55 års ålder om du vill, under förutsättning att du slutar arbeta. Det lönar sig dock att vänta med att gå i pension tills du fyllt 62 år eftersom ITP då anses vara slutbetald, så då förlorar du ingenting på tidig pensionering. Att gå ner på deltid strax före pensionering påverkar din pension negativt eftersom ITP är förmånsbestämd och grundar sig på din slutlön. Om du väljer att sluta arbeta utan att börja plocka ut din ITP läggs den i så Har ni några bra tips på räntefonder? Jag funderar på att placera om en del av mina aktier och aktiefonder i räntebärande. Jag är lite osäker på vad som i dagsläget är bäst, korta räntefonder eller obligationsfonder. Vad rekommenderar ni och har ni några bra tips på fonder? OMPLACERING Tror du att börsen ska gå ned och att räntorna kommer att stiga? I ett sådant scenario är en placering i korta räntefonder kallat fribrev oftast med ett lägre värde. Den försvinner alltså inte men det påverkar din framtida pension negativt. Din ITPK påverkas också eftersom inga nya pengar betalas in, men det du redan tjänat in ligger kvar och förräntas till dess du vill ta ut den. Annars kan man generellt säga att du tjänar på att vänta med att ta ut din ITP/ITPK eftersom pengarna då ska betalas ut under kortare period. På många försäkringsbolags hemsidor finns möjlighet att göra egna beräkningar utifrån vilken ålder du vill gå i pension, åtminstone från och med 61 års ålder. Jag föreslår att du kontaktar Alecta som förvaltar ITP och ber dem göra en beräkning till dig. Hur undviker jag skatt på fonderna? Jag har fonder som legat orörda länge men som går dåligt. Inköpspris är ca kr och dagsvärdet är kr. Hur gör jag om jag vill byta fonder men undvika så mycket skatt som möjligt? TROGEN LÄSARE att föredra. Nu när räntorna är på en så låg nivå är det viktigt att välja fonder med låga förvaltningsavgifter, annars blir det inte mycket kvar av avkastningen. Här är några bra alternativ: Årlig förvaltningsavg.proc AMF Pension Likviditet 0,15 Länsförsäkringar Likviditet 0,15 SPP Penningmarknadsfond 0,20 Firstnordic Sverige Likviditet 0,30 Tyvärr finns det inte så mycket att göra om du inte har några andra värdepapper med förlust som kan användas för kvittning. Ett alternativ är att successivt byta ut dina fonder till andra med bättre förutsättningar. Även om det känns trist att betala in en massa pengar i skatt är det ännu tråkigare att binda pengarna i fonder som inte motsvarar dina krav. Hur ska jag fördela mitt sparande i fonder? Hur bör fördelningen vara mellan aktiefonder och räntefonder om jag tänker spara på fem års sikt? FONDPORTFÖLJ Det beror på hur riskbenägen du är. Ju mindre du kan tänka dig att förlora desto mer räntefonder bör portföljen innehålla. Som utgångspunkt kan du använda dig av den fördelning vi har i vår långsiktiga portfölj som är tänkt för en person som är beredd att ta en medelhög risk och har en sparhorisont på fem till tio år. I långa portföljen har vi i dag 80 procent i aktiefonder och 20 procent i räntebärande, vilket vi i vår portfölj bytt ut mot två hedgefonder med låg risk.