Ordinarie sparbanksstämma med bankens huvudmän äger rum tisdagen den 30 maj kl i sparbankens samlingssal.

Transkript

1 2005

2 Flerårsöversikt Förvaltningsberättelse Redovisnings- och värderingsprinciper Resultaträkning Balansräkning Kassaflöde Noter till resultaträkning Noter till balansräkning Likviditetsexponering Ränteexponering Kreditriskexponering Kapitaltäckningsanalys Utgående mandatperioder Revisionsberättelse Förteckning över huvudmän, styrelse, revisorer och förtroenderåd Ordinarie sparbanksstämma med bankens huvudmän äger rum tisdagen den 30 maj kl i sparbankens samlingssal.

3 Fem år i sammandrag - nyckeltal Volym Medelomslutning (MO), Mkr förändring under året, % 6,12% 8,19% 12,11% 11,30% 6,48% Affärsvolym, Mkr (genomsnittlig) förändring under året, % 9,74% 10,39% 12,88% 4,40% 7,71% Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer Kapital Soliditet 16,27% 16,70% 16,05% 16,47% 17,34% Beskattat eget kapital + 72% av obeskattade reserver i % av balansomslutningen Kapitaltäckningsgrad Kapitalbas i % av riskvägda placeringar 18,37% 17,64% 17,65% 18,43% 18,12% Primärkapitalrelation Primärkapital i % av riskvägda placeringar 21,54% 20,97% 21,35% 20,90% 20,78% Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO 3,47% 3,81% 3,96% 4,31% 4,54% Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym 1,71% 1,89% 2,00% 2,18% 2,19% Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym 0,68% 0,84% 0,66% 0,73% 0,93% Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital 7,45% 9,10% 7,01% 7,29% 9,63% K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto+rörelseintäkter 0,58 0,49 0,58 0,56 0,53 K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto+rörelseintäkter 0,60 0,56 0,67 0,67 0,58

4 Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reservering för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto 18,51% 24,88% 54,81% 14,71% 28,79% Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) 0,52% 0,95% 0,25% 2,06% 2,13% Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) samt leasingobjekt, övertagen egendom och kreditgarantier 0,13% 0,38% 0,55% 0,65% 0,33% Övriga uppgifter Antalet anställda Antal kontor

5 Fem år i sammandrag - Resultat- och balansräkningar Resultaträkning Räntenetto Provisioner, netto Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga intäkter Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Kreditförluster Summa kostnader Rörelseresultat Bokslutsdispositioner, netto Skatter Årets resultat Inkl avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar

6 Balansräkning Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Avsättningar för pensioner m m Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

7 Redovisning för verksamhetsåret 2005 Styrelsen för Snapphanebygdens Sparbank får härmed avge följande årsredovisning för sparbankens verksamhet för 2005, bankens 137:e verksamhetsår. Förvaltningsberättelse Verksamhet och inriktning Snapphanebygdens Sparbank driver bankrörelse i Hässleholms och Osby kommuner med inriktning på att ge kvalificerad bankservice åt privatpersoner, små- och medelstora företag, lantbruk, föreningar och organisationer. Bankens ställning Affärsvolym Bankens affärsvolym uppgick vid 2005 års slut till tkr, en ökning med 9,74% jämfört med föregående år ( tkr). Inlåning Inlåningen från allmänheten uppgår vid årets slut till tkr och har därmed ökat med 11,4 % eller tkr under året. Förmedlat fondsparande till Robur uppgår till tkr f.å tkr. Utlåning Utlåningen till allmänheten uppgår vid årsskiftet till tkr och har därmed ökat med tkr eller 2,0 %. Förmedlad utlåning till Spintab uppgår till tkr f.å tkr. Kapitalbas Kapitalbasen uppgår till tkr och kapitaltäckningsgraden till 18,37 % (f.å. 17,64 %), banken uppfyller därmed väl kravet på 8 %. Bankens resultat Rörelseresultatet uppgick till tkr en minskning med tkr. Räntenettot uppgick till tkr en minskning med 778 tkr. Aktieutdelning på aktier i FöreningsSparbanken AB har erhållits med tkr. Provisionsintäkterna (netto) uppgick till tkr, en ökning med 552 tkr. Allmänna administrationskostnader uppgick till tkr en ökning med tkr. Kostnadsökningen beror på att under året har entren byggts om, uttagsautomat och servicebox har flyttats till en kostnad av tkr. Övriga rörelsekostnader uppgick till tkr en ökning med 245 tkr. Avskrivning på materiella tillgångar har skett med 609 tkr en minskning med 64 tkr. Resultatet 2005 belastas med kreditförluster konstaterade och sannolika på sammanlagt 697 tkr. Återbetalning av mervärdesskatt År 1999 fick FöreningsSparbanken av Skattemyndigheten tillstånd att bilda en momsgrupp där de flesta av koncernföretagen samt sparbanker ingick, däribland Snapphanebygdens Sparbank. Med motiveringen att det finansiella och organisatoriska sambandet mellan FöreningsSparbanken och sparbankerna inte var starkt nog beslutade Skattemyndigheten i början av 2002 att upplösa denna momsgrupp med verkan fr.o.m FöreningsSparbanken överklagade Skattemyndighetens beslut och erhöll slutligen Regeringsrättens bifall. Detta innebär att den ursprungliga momsgruppen återuppstår och inbetald moms från kommer att återbetalas. Utredning pågår kring hanteringen av återbetalningen och med hänsyn till osäkerheten om återbetalningens storlek har beloppet inte intäktsförts i bokslut för Periodiseringsfonder Mot bakgrund av Riksdagens beslut om räntebeläggning av avsättningar till periodiseringsfonder har banken valt att i årets bokslut lösa upp samtliga tidigare gjorda avsättningar om totalt tkr och inte heller göra någon ny avsättning i årets bokslut. Upplösningen påverkar årets vinst positivt med tkr.

8 Sparbankens utveckling Information om sparbankens utveckling under den senaste femårsperioden framgår av sidorna 1-4. Förväntad resultatutveckling 2006 Rörelseresultatet för år 2006 förväntas ligga i intervallet mkr. Riskhantering Se sidorna 7-8. Basel II Baselkommittén för banktillsyn har tagit fram ett förslag till nya kapitaltäckningsregler, Basel II, som ska börja gälla 1 januari Det nya regelverket innebär en radikal förändring och utvidgning av nuvarande kapitaltäckningsregler, och kommer att ställa höga krav på bankernas riskmätningsmetoder. Banken startade under 2005 arbetet med att se över arbetssätt och systemstöd för att kunna möta de nya kraven. Övergång till IFRS/IAS-standarder Från och med 2007 måste sparbankernas följa de nya internationella redovisningsstandarderna International Financial Reporting Standards (IFRS) i sin redovisning med de undantag och tillägg som anges i Redovisningsrådets rekommendation RR 32 "Redovisning för juridisk person", samt om inte annat följer av lag eller annan författning. I enlighet med IFRS 1, om hur redovisningen upprättas första gången, ska företag redovisa jämförelsetal för åtminstone ett år. Detta innebär således att 2006 års siffor måste omräknas enligt den nya redovisningsstandarden. Under året tillsatte Sparbankernas Riksförbund en arbetsgrupp med uppgift att kartlägga effekterna på sparbankernas redovisning vid en övergång till IFRS/IAS. Gruppen som bestått av företrädare för sparbankerna och utomstående konsult, har identifierat följande väsentliga skillnader mellan tillämpade redovisningsprinciper och redovisningsprinciper enligt IFRS/IAS. * Värdering av finansiella tillgångar och skulder enligt IAS 39 kan förväntas ge en viss ökad volatilitet i resultaträkning och balansräkningen till följd av att värdering till verkligt värde kommer att ske i större utsträckning än hittills. För sparbankerna påverkar detta framförallt räntebärande värdepapper. Aktier, sammansatta instrument (Spaxar) och derivat. Särskilt stor blir effekten vad gäller aktieinnehavet i FöreningsSparbanken där värdeökningen kommer att redovisas direkt mot eget kapital. * Uppläggningsavgifter avseende lån redovisas som provisionsintäkt för närvarande. Vid tillämpning av IFRS/IAS kommer dessa avgifter att redovisas som ränteintäkt. * Materiella anläggningstillgångar som sparbankens rörelsefastighet kommer att redovisningsmässigt hanteras annorlunda enligt IFRS/IAS. Skillnaden är att anskaffningsvärdet fördelas på urskiljbara väsentliga komponenter baserat på förväntad nyttjandeperiod med skilda avskrivningsplaner för respektive komponent. Förslag till vinstdisposition Årets resultat enligt balansräkningen utgör, tkr Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande: Anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål 388 Överföring till reservfonden

9 Riskhantering I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker och likviditetsrisker samt operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Kredit- och motpartsrisker Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser.den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatkontrakt. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till VD som rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små. Den avgörande bedömingsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning.för att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelse och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i styrelsen. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Beträffande sparbankens krediriskexponering brutto och netto samt koncentrationer på motparter hänvisas till Not 34. Marknadsrisker I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. I sparbankens fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken. * Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. * Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer.

10 * Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k gap-analys, som finns intagen i not 33 och som visar räntebidningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsränta med en procentenhet minskar/ökar räntenettot för kommande 12-månadersperiod med 238 tkr. Likviditetsrisker Likviditetsrisk kan uttryckas som risken att värdet på ett finansiellt instrument sjunker som en effekt av sjunkande omsättning, vilket är detsamma som risken för att det finansiella instrumentet inte kan avyttras/förvärvas utan större prisreduktion eller att transaktionen medför stora kostnader. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtagande inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Sparbankens likviditetsexponerning med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av not 32. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar * krav på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner * klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna * IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, * behörighetssystem, * interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering samt * informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar

11 Redovisnings- och värderingsprinciper Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Finansiella instrument Värdepapper som är anläggningstillgångar, d v s där avsikten är att inneha värdepappren till förfall eller på lång sikt, upptas till anskaffningsvärdet. Beträffande räntebärande värdepapper avses med anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet, vilket värde motsvarar det med hjälp av den effektiva anskaffningsräntan diskonterade nuvärdet av de framtida betalningarna. Härigenom beaktas eventuella över- eller underkurser vid förvärvet som periodiseras över instrumentets återstående löptid. Erhållna betalningar plus förändringen av det upplupna anskaffningsvärdet under året redovisas som ränteintäkt. Realiserade vinster/förluster och orealiserade värdeförändringar på värdepapper och andra finansiella instrument som utgör omsättningstillgångar samt valutakursförändringar redovisas i resultaträkning under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. Terminsräntekontrakt i SEK värderas i bokslut enligt lägsta värdets princip (lägsta av avtalat terminspris och dagskurs för terminsaffärer med motsvarande återstående löptid) eller verkligt värde. Lånefordringar och kreditförluster Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, dvs det belopp som lånats ut till låntagaren med tillägg för direkta transaktionskostnader. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar och specifika reserveringar för kreditförluster. Redovisning av kreditförluster sker dels som under året konstaterade kreditförluster, dels som reservering avseende sannolika kreditförluster. Som konstaterad förlust redovisas hela eller del av fordran som inte bedöms indrivningsbar eller som kan erhållas vid realisering av säkerheten. Bortskrivning görs av konstaterade förluster när inga realistiska möjligheter till återvinning finns. Som reservering avseende sannolika förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden mellan lånefordrans redovisade värde och bedömt återvinningsvärde. Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde men hänsyn till avkastningsförmåga, beskaffenhet och läge. Motsvarande värdering görs av fastigheter som övertagis för skyddande av fordran. Eventuell erforderlig nedskrivning redovisas i detta fall som värdeförändring på övertagen egendom. Reservering avseende sannolika kreditförluster görs om fordran är osäker, dvs * om det utifrån inträffade händelser och omständigheter, som förelåg på balansdagen, är sannolikt att betalningarna inte kommmer att fullföljas enligt kontraktsvillkoren och * det inte finns säkerhet som med betryggande marginal täcker både lånebelopp och räntor, inklusive kompensation för eventuell försening. Vid bestämmandet av reservering avseende kreditförluster värderas lånefordringarna individuellt. Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, t ex i form av räntenedsättning, till följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt att betalningarna fullföljs enligt kontraktsvillkoren efter omstruktureringen.

12 Vid reservering av sannolika förluster på garantier sker reservering under rubriken Avsättningar. När lånefordringar klassificeras som osäkra sker återföring av intäktsbokförda men inte betalda räntor på sådana fordringar. Nedskrivning av i tidigare bokslut balanserade räntor redovisas som kreditförlust. Senare erhållna räntebetalning på sådana fordringar redovisas enligt kontantprincipen. Återvunnna kreditförluster redovisas som en minskning av årets nettokostnad avseende kreditförluster. Aktier och andelar, anläggningstillgångar Tillgångarna är bokförda till sitt anskaffningsvärde. Inventarier Inventarierna avskrivs planenligt med 20 % på anskaffningsvärdet. Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Byggnader och mark Byggnader och markanläggningar avskrivs planenligt med 2 % resp. 5 %, vilket överensstämmer med skattemässigt högsta tillåtna belopp. Skatt Under skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt och skatt avseende tidigare år.

13 Resultaträkning, Tkr Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella 5 transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella 8 anläggn.tillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat

14 Balansräkning, Tkr TILLGÅNGAR Kassa Belåningsbara statsskuld- 13 förbindelser m m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande 16 värdepapper Aktier och andelar m m Finansiella anläggningstillgångar 18 Kapitalförsäkring Materiella tillgångar 19 Inventarier Byggnader och mark Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna 21 intäkter Summa tillgångar

15 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda 25 intäkter Avsättningar 26 Avsättning pensionsutfästelse Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Reservfond Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital POSTER INOM LINJEN Övriga ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 30 Garantier Åtaganden 31 Övriga åtaganden Övriga noter Löptider för tillgångar och skulder 32 Räntebindningstider för tillgångar och skulder 33 Kreditriskexponering brutto och netto 34

16 Kassaflödesanalys Tkr Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet; -Förändring av upplupet anskaffningsvärde Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Ökning av utlåning till allmänheten Ökning av inlåning från allmänheten Förändring av övriga tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utbetalt anslag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Specifikation likvida medel -kassa utlåning kreditinstitut skulder kreditinsititut Summa likvida medel

17 Noter till resultaträkningen 1 Räntenetto Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper anläggningstillgångar Summa Räntekostnader Inlåning från allmänheten Varav kostnad för insättningsgaranti Summa Summa räntenetto Räntemarginal 3,29% 3,57% Totala ränteintäkter i % av MO minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver Placeringsmarginal 3,47% 3,81% Räntenetto i % av MO Medelränta på utlåningen under året uppgår till 4,85% 5,53% Medelränta på inlåningen under året uppgår till 1,16% 1,47% Inkl. kostnader för insättningsgarantin Räntenetto Erhållna utdelningar Aktier Summa

18 3 Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Garantiprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Nettoresultat av finansiella transaktioner Realiserat resultat -aktier/andelar 0-3 Orealiserade värdeförändringar -räntebärande värdepapper Valutakursförändringar Summa Övriga rörelseintäkter Intäkter från rörelsefastigheter Övriga Summa Allmänna administrationskostnader Personalkostnader -löner och arvoden sociala avgifter kostnad för pensionspremier avsättning till vinstandelsstiftelse inkl löneskatt övriga personalkostnader Summa personalkostnader Övriga allmänna administrationskostnader -porto och telefon IT-kostnader konsulttjänster revision fastighetskostnader övriga Summa övriga allmänna administrationskostnader Totalt

19 Löner och arvoden Till nuvarande styrelse och VD Till övriga anställda Pensioner Bankens pensionsåtaganden täcks genom försäkringsavtal och genom avsättning i balansräkningen. Pensioner m m till VD Till VD premier för pensionsförsäkring förändring pensionsavsättning 254 Premie avser såväl förmåns-som avgiftsbestämd pension. Kapitalvärdet av sparbankens förpliktelser utgör 254 tkr. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. Efterlevande pension följer BTP-plan. Samtliga pensioner är oantastbara, dvs ej vilkorade av framtida anställning. Till styrelsens ordförande och vice ordförande utgår fast arvode och sammanträdesarvode, för övriga endast sammanträdesarvode enligt Sparbanksstämmans beslut. Ersättning till VD utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD 2005 har beslutats av styrelsen. VD har en uppsägningstid på 12 mån från bankens sida Ersättning och övriga förmåner under året Grundlön/ Pensions- Övrig Summa styrelsearvod kostnad ersättning Styrelsens ordförande Styrelseledamöter VD Summa Kommentarer till tabellen: Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning) sker på samma vilkor till bankledning som för övriga medarbetare. VD har rätt att avgå med pension vid 65 års ålder. Antal arbetade timmar Totalt i banken Medelantal anställda under året Totalt i banken varav kvinnor 6 6 -varav män 6 6 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Styrelsen (ordinarie ledamöter) 8 8 antal kvinnor 0 0 antal män 8 8

20 Övriga ledande befattningshavare, inkl verkställande direktören 1 1 antal kvinnor 0 0 antal män 1 1 Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro i relation till de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid, % 2,5% 2,8% varav bland kvinnor 4,6% 3,6% varav bland män 0,9% 1,9% Andel låntidssjukfrånvaro i relation till den sammanlagda sjukfrånvaron,%. 0,0% 0,0% Arvode och kostnadsersättning till revisorer Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB revisionsuppdrag andra uppdrag LO Rev Lennart Olsson AB revisionsuppdrag Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan -inventarier byggnader markanläggningar Summa Övriga rörelsekostnader Avgifter till centrala organisationer Försäkringskostnader Säkerhetskostnader Marknadsföringskostnader Övriga rörelsekostnader Summa Kreditförluster netto Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Årets reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Årets nettokostnad för individuellt värderade fordringar Årets nettokostnad för kreditförluster

21 Årets nedskrivning avseende konstaterade kreditförluster hänför sig till följande tillgångsposter: Fordringar på allmänheten Återförda nedskrivningar hänför sig till följande tillgångsposter: Fordringar på allmänheten Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Återföring av periodiseringsfond Summa Skatt på årets resultat Aktuell skatt Summa Skattekostnaden står för 27,3% (f.å. 25,5%) av resultatet före skatt i sparbanken. Skillnaden mellan sparbankens skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats förklaras nedan. Faktisk skattekostnad ,30% ,50% Skattekostnad, 28% på resultatet före skatt ,00% ,00% Skillnad ,70% ,50% Skillnaden består av följande poster Skatteeffekt av: Ej skattepliktiga intäkter 363 1,30% 351 2,80% Ej avdragsgilla kostnader -48 0,13% -40 0,30% Räntebeläggning periodiseringsfonder ,47% 0 Summa 188 0,70% 311 2,50%

22 Noter till balansräkning TILLGÅNGAR 13 Belåningsbara stats skuldförbindelser m m Ansk Verkl Bokf Ansk Verkl Bokf värde värde värde värde värde värde Anläggningstillgångar: -svenska staten Summa anläggningtillgångar Summa belåningsbara statsskuld förbindelser m m Negativ skillnad till följd av att bokförda värden underskrider nominella värden Utlåning till kreditinstitut FöreningsSparbanken AB - svensk valua utländsk valuta Summa Utlåning till allmänheten Utestående fordringar brutto - svensk valuta Summa Avgår reservering för befarade kreditförluster Nettobokfört värde Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto - företagssektor hushållssektor varav personliga företagare Summa varav: Oreglerade fordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor

23 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar - företagssektor hushållssektor 95 0 Lånefordringar, nettobokfört värde - företagssektor hushållssektor varav personliga företagare Summa Antal konton Med utgångspunkt från låntagarnas hemvist är sparbankens lånefordringar geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde. Ledande befattningshavares lån i banken Lån och Av banken Lån och Av banken krediter ingångna krediter ingångna ansvarsförbindelser ansvarsförbindelser VD Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Ansk Verkl Bokf Ansk Verkl Bokf värde värde värde värde värde värde Omsättningstillgångar: övriga finansiella företag Summa omsättningstillgångar Anläggningstillgångar: övriga finansiella företag Summa anläggningstillgångar Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper

24 17 Aktier och andelar Anläggningstillgångar enligt spec nedan; FöreningsSparbanken AB Övriga Summa anläggningstillgångar Summa aktier och andelar varav: Noterade värdepapper på börs Företag Antal Börs Bokfört värde värde Aktier - FöreningsSparbanken AB Bankservice Syd AB 100 saknas 110 Summa Finansiella anläggningstillgångar Kapitalförsäkring Materiella tillgångar Anläggningstillgångar -Inventarier Byggnader och mark Summa materiella tillgångar Inventarier Byggnader och mark Anskaffningsvärde vid årets början Förvärv under året Anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Planenligt restvärde vid årets slut Taxeringsvärde

25 20 Övriga tillgångar Positivt värde på derivatinstrument Förfallna räntefordringar Övrigt Summa Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter Övriga upplupna intäkter Summa

26 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 22 Skulder till kreditinstitut FöreninsSparbanken - svensk valuta Summa Beviljad limit hos FöreningsSparbanken varav kontokredit Inlåning från allmänheten Allmänheten - svensk valuta utländsk valuta Summa Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor varav personliga företagare Summa Antal konton Övriga skulder Preliminärskatt räntor Anställdas källskattemedel Egen skatteskuld Övrigt Summa Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa Avsättningar Avsättning för pensioner Avsättningen motsvarar kapitalvärdet på berörda pensionsåtaganden Summa

27 27 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder - avsättning vid 2000 års taxering avsättning vid 2001 års taxering avsättning vid 2002 års taxering avsättning vid 2003 års taxering avsättning vid 2004 års taxering avsättning vid 2005 års taxering Summa Eget kapital Reserv Årets Totalt eget fond resultat kapital Ingående eget kapital Anslag Avsatt till reservfond Årets resultat Utgående eget kapital POSTER INOM LINJEN 29 Övriga ställda säkerheter Bokf Bokf belopp belopp Kapitalförsäkring Summa Ansvarsförbindelser Nominellt Nominellt Garantier belopp belopp -Garantiförbindelser - krediter Garantiförbindelser - övriga Summa Åtaganden Kontrakt relaterade till; -Ränte- och valutaswappar Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Summa

28 Övriga noter 32 Löptider för tillgångar och skulder - Likviditetsexponering Återstående löptid (bokfört värde) På Högst Längre än Längre än Längre än Längre än Utan anfordran 3 mån 3 mån men 1 år men 5 år men 10 år löptid högst 1 år högst 5 år högst 10 år TILLGÅNGAR Kassa och tillgodohavande hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångs poster Summa tillgångar SKULDER Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och eget kapital Differens tillgångar och skulder

29 33 Räntebindningstider för finansiella tillgångar och skulder - Ränteexponering Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Längre än 3 mån men högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Utan ränta Totalt TILLGÅNGAR Kassa och tillgodohavande hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångar Summa tillgångar SKULDER Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Eget kapital Summa skulder och eget kapital Differens tillgångar och skulder inkl positioner utom balansräkningen Kumulativ exponering Räntenettorisk - genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång/-nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör tkr/ fg år 345 tkr.

30 34 Kreditriskexponering brutto och netto Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis derivatinstrument, garantier och borgensåtaganden. A B C D E F G Kreditrisk- Kreditrisk- kreditrisk- Värde av säk- Värde av säk- Totalt kreditriskexponering exponering exponering erheter avs erheter avs värde av exponering i balansräkn utom balans- bruttp poster inom poster utom säkerheter netto. (bokf v) räkning. (A+B) balansräkn. balansräkn. (C-F) (verkl v) säkerheter Krediter mot säkerhet av; Statlig och kommunal borgen* Pb i villa och fritidsfastigheter* Pb i flerfamiljsfastigheter* Pb i jordbruksfastigheter Pb i andra näringsfastigheter Företagsinteckning Övriga* varav kreditinstitut svarar Summa Positioner i värdepapper m m Emittent/Motpart Staten finansiella Summa Summa Total kreditriskexponering *1 Inklusive krediter till stat och kommun *2 Inklusive bostadsrätter *3 Inklusive bostadsrättsföreningar *4 Inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter

31 Kapitaltäckning För banken gäller enligt lag kapitaltäckningsregler. Reglerna innebär att minst 8 procent av bankens riskvägda placeringar med hänsyn till kreditrisken skall täckas av bankens kapitalbas. Med placeringarna avses såväl poster i som utanför balansräkningen. Kapitalbasen består av eget kapital och viss procentuell andel av bankens obeskattade reserver samt förlagslån. Nedan följer en analys av bankens kapitaltäckningssituation. Kapitalbas I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till boksluts- och vinstdispositioner. Primärt kapital Eget kapital Summa primärt kapital Avräkning aktier och tillskott m m Summa primärt och supplementärt kapital efter avräkningar Summa supplementärt kapital och utvidgad kapitalbas 0 Total kapitalbas Kapitalkrav för kreditrisker Poster i Poster utan för balans- Summa Vägnings- Riskvägt balans- räkningen placeringar tal belopp räkningen Nominellt Omräknat belopp belopp Grupp A % 0 B % C % D % Summa Under de olika riskgrupperna ingår i huvudsak följande; A. Fordran på eller garanterad av stat/centralbank inom OECD eller svensk kommun. B. Fordran på eller garanterad av kommuner, banker, vissa finansinstitut inom OECD samt kortfristiga fordringar avseende banker genrellt. C. Fordran mot säkerhet av pantbrev i bostadsfastigheter D. Övriga fordringar/tillgångar Kapitaltäckningsgrad Total kapitalbas Totalt riskvägt belopp för kreditrisker och marknadsrisker Total kapitaltäckningsgrad i % 18,37% 17,64%

32

33

34 Snapphanebygdens sparbank Bankens huvudmän Vald första Mandatperiod Namn Ort gången per årsstämma Valda av Hässlehoms kommunfullmäktige Leif Troedsson Bjärnum Rolf Månsson Bjärnum Linda Lindbeck Bjärnum Kathryn Forsback Bjärnum Kent Bengtsson Bjärnum Lennart Peterson Bjärnum Irene Westerholm Bjärnum Gilbert Grip Hässleholm Kenneth Jacobsson Bjärnum Bengt-Arne Nilsson Bjärnum Helen Andersson Bjärnum Alf Andersson Bjärnum Ulrika Johannesson Bjärnum Rickard Edvardsson Bjärnum Stefan Larsson Bjärnum Per Warnholz Bjärnum Valda av Osby kommunfullmäktige Jerker Petersson Visseltofta Jarl Lindberg Visseltofta Lennart Bejvel Visseltofta Mikael Pettersson Visseltofta Valda av huvudmännen Erling Thelander Bjärnum Mats Flinck Bjärnum Ingrid Persson Bjärnum Per Ingvar Önnevik Vittsjö Henrik Eldonsson Bjärnum Ingvar Olsson Bjärnum Lennart Jönsson Bjärnum Ingvar Persson Visseltofta Nils-Åke Cesar Visseltofta Jan Rosén Vittsjö Åke Helldahl Bjärnum Bengt Troedsson Bjärnum Åke Karlsson Bjärnum Kjell Nilsson Visseltofta Rolf Delcomyn Bjärnum Lars Lindbeck Bjärnum Ralf Stenroth Bjärnum Nils Andersson Bjärnum Tord Persson Bjärnum Anne-LieCederberg Bjärnum

35 Snapphanebygdens sparbank Bankens styrelse Ordinarie ledamöter Rolf Månsson Ordförande Lennart Jönsson V ordförande Anders Thorson Verkst dir 2003 Kjell Nilsson Lars Lindbeck Anders Andreasson Paul Dring Tommy Larsson Suppleanter Kristine Karlström Bankens revisorer Ordinarie Göran Bengtsson Aukt revisor Suppleant Dan Andersson Aukt revisor Förordnad av Finansinspektionen Carl-Axel Kullman Aukt revisor 2005

36 Snapphanebygdens sparbank Styrelse vid lokalkontoret i Visseltofta Ordinarie ledamöter Jerker Petersson Ordförande Ingvar Persson V ordförande Nils-Åke Cesar Mats Jönsson Suppleanter Jarl Lindberg Ingvar Olofsson Förtroenderåd vid lokalkontoret i Visseltofta Rune Olofsson Alice Troedsson Mats Jönsson Henric Andersson Jeanette Pettersson Roland Einarsson Jan-Olle Winkvist Börje Stensby Roger Troedsson Ulla Svensson Einar Nilsson Klas Elversson Jan Eek Bengt Gunnarsson Ingvar Olofsson Alf Isberg Ingela Gullberg Jörgen Andersson

37 Norra vägen 2, Bjärnum Telefon Öppettider Bjärnum Måndag - fredag Torsdagar även Visseltofta Torsdag Vision Snapphanebygdens Sparbank skall vara en lokalt förankrad, stark och självständig bank. Kunderna skall känna förtroende och trygghet genom bankens kompetens och långsiktighet. Banken skall aktivt stödja kultur och fritid samt utvecklingen av bygden. Affärsidé Snapphanebygdens Sparbank är en självständig fullservicebank med bas i Hässleholm och Osby kommuner. Banken är det naturliga valet för privatpersoner, föreningar och företag i bygden. Vi erbjuder våra kunder prisvärda produkter och en hög grad av personlig service.

38