Delårsrapport. januari juni 2009

Transkript

1 Delårsrapport januari juni 2009

2 Styrelsen för Leksands Sparbank, , får härmed lämna delårsrapport för Sparbankens verksamhet för tiden till Allmänt om verksamheten Första halvåret 2009 har präglats av den världsomspännade finanskrisen. Ett antal drastiska åtgärder har vidtagits världen över för att råda bot på krisen. I Sverige har t ex reporäntan sänkts till en rekordlåg nivå på 0,25%. Det låga ränteläget är den främsta orsaken till den negativa utvecklingen på räntenettot i sparbanken. En annan konsekvens av finanskrisen var att Swedbank AB beslutade att inte ge någon aktieutdelning under För 2008 fick Leksands Sparbank 11,5 mkr i utdelning på sitt aktieinnehav i Swedbank AB. Det försämrade räntenettot och den uteblivna utdelningen är de främsta orsakerna till det låga resultatet vid halvårskiftet Volymutvecklingen i sparbanken är stark. Under första halvåret har affärsvolymen ökat med ca 513 mkr eller 7 %. Volymen ökar både på inlåning, utlåning och fondsparande. För närvarande pågår en upprustning av sparbankens fastighet och sparbanksparken i Leksand. Sparbankens resultat Leksands Sparbank redovisar ett rörelseresultat på tkr ( tkr), en minskning med tkr eller -81%. Posterna i resultaträkningen kommenteras nedan. Räntenettot har minskat med tkr mot föregående år. De historiskt låga marknadsräntorna har pressat ner intäktsräntorna medan kostnadsräntorna inte minskat i samma omfattning. Erhållna utdelningar har minskat med tkr vilket beror på att Swedbank AB inte gav någon utdelning under Provisionsnettot har minskat tkr, minskningen hänförs till värdepappersprovisoner medan övriga provisionsslag visar en liten ökning. Nettoresultatet av finansiella transaktioner har ökat under första halvåret beroende på bl.a. en gynnsam marknadsutveckling av sparbankens värdepappersportfölj och aktieportfölj. Orealiserade värdeförändringar står för tkr av tkr. De allmänna administrationskostnaderna har ökat med tkr varav personalkostnader med tkr. Övriga kostnadsslag är något ökande. Avskrivningar på fastigheter och inventarier har ökat med 188 tkr. Övriga rörelsekostnader har ökat med 332 tkr eller 8%, ökningen ligger på Reklam o PR. Kreditförluster netto har under perioden återförts med 994 tkr, se vidare not 1. Sparbankens ställning Det bokförda värdet av kassa och tillgångar i kreditinstitut uppgår till tkr, placeringar i räntebärande värdepapper uppgår till tkr. Därtill finns en beviljad ej utnyttjad checkkredit i Swedbank AB på tkr. Likviditetsberedskapen är god. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank AB är stamaktier samt preferensaktier. Anskaffningsvärdet på aktierna är tkr och marknadsvärdet tkr, undervärdet på tkr redovisas i Fond för verkligt värde under Eget kapital. (not: 18 aug är det ett övervärde på tkr) Eget kapital inklusive obeskattade reserver uppgår till tkr. Kapitalbasen på tkr i förhållande till det legala minimikapitalkravet på tkr ger ett kapitalöverskott på tkr och en kapitaltäckningskvot på 2,12 (minimikvot 1,00) enligt kapitaltäckningsreglerna Basel 2. Sparbankens ekonomiska ställning är mycket god. Se även nyckeltal i rapporten. Affärsvolym Inlåningen har sedan årsskiftet ökat med tkr (1,6 %) till tkr. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Robur Fond och Robur Försäkring har ökat med tkr (16 %) till tkr. Utlåningen har ökat med tkr (12 %) till tkr. Den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek har ökat med tkr (2,5 %) till tkr. Bankens totala affärsvolym (av sparbanken förvaltade och förmedlade volymer) har sedan årsskiftet ökat med tkr (7 %) till tkr. Övrigt Säkrade valutaterminer finns och det nominella värdet på dessa uppgår till tkr. Banken innehar ingen egendom övertagen för skydd av fordran. 2

3 RESULTATRÄKNING(tkr) jan-juni jan-juni förändring Helår tkr % 2008 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto % Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat finanstransaktioner Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och övr. intäkter % Allmänna administrationskostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto Not Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat Periodens resultat % BALANSRÄKNING(tkr) Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Not Obligationer/räntebärande värdepapper Aktier o andelar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbet.kostnader o upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader o förutbet. Intäkter Avsättningar Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Not Summa skulder och eget kapital Leksands Sparbank den 27 augusti 2009 Christer Lundgren Verkställande direktör Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 3

4 Kassaflödesanalys (tkr) jan-juni jan-juni Helår Rörelseresultat Justering av poster som inte ingår i kassaflödet. -Orealiserad del av nettores.fin.trans Avskrivningar Kreditförluster(+infl.tid.konst.) Inkomstskatt Kassaflöde från löp.verksamhet före förändr. I tillgångar och skulder Ökning av utlåning till allmänheten Ökning av värdepapper, omstillg Ökning av inlåning från allmänheten Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder Kassaflöde löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i finansiella tillgångar, netto Förvärv materiella tillgångar Kassaflöde från inv.verksamheten Anslag Insatser för bygden Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Följande komponenter ingår i likvida medel Kassa Utlåning och skulder till kreditinstitut Summa enligt balansräkningen Beviljad, ej utnyttjad, kredit Swedbank AB Summa enligt kassaflödesanalysen Nyckeltal mm Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningskvot 2,12 2,19 2,53 Soliditet 15,61% 15,63% 19,82% K/I-tal före kreditförluster 0,93 0,66 0,57 K/I-tal efter kreditförluster 0,90 0,79 0,65 Placeringsmarginal 1,71% 2,49% 2,44% Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,09% 0,29% 0,51% Andel osäkra fordringar 0,89% 0,62% 0,91% 4

5 Noter till resultat- och balansräkning. 1. Kreditförluster, netto. jan-juni jan-juni Individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserv. för sannolika kred.förl Periodens nettokostnad för kreditförluster Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor varav personliga företagare Övriga Summa varav Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar varav företagssektor varav hushållssektor Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs 0 0 Osäkra lånefordringar varav företagssektor varav hushållssektor avgår Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar varav företagssektor varav hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde Definitioner: Oreglerad fordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker fordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 5

6 3. Förändring i eget kapital 30-jun dec-2008 Ingående eget kapital Periodens resultat Utdelning anslag Värdeförändringar hänförliga till tillgångar som kan säljas Utgående eget kapital Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30-jun dec-2008 Redovisat eget kapital i balansräkningen Orealiserade värdeförändringar i Fond för verkligt värde Avräkning av aktier och andra tillskott Summa primärt kapital Orealiserade värdeförändringar i Fond för verkligt värde 0 0 Avräkning av aktier och andra tillskott 0 0 Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas Kapitalkrav 30-jun dec-2008 Kreditrisk enligt schablonmetoden Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Kapitalkrav för operativ risk, basmetod Totalt minimikapitalkrav Överskott av kapital Kapitaltäckningskvot (kapitalbas/kapitalkrav) 2,12 2,19 6