delårsbokslut

Transkript

1 delårsbokslut bygdens bästa bank sedan 1884 Storgatan

2 Styrelsen och verkställande direktören för Virserums Sparbank, ( ) lämnar härmed delårsrapport för Sparbankens verksamhet under perioden

3 VD kommenterar Allmänt om verksamheten Sparbankens affärsvolym fortsatte även under första halvåret 2013 att växa på ett kontrollerat sätt och uppgick vid halvårsskiftet till msek, en ökning med 4% från årsskiftet. Det är framför allt på sparandesidan som tillväxten skett. Vi fortsätter i vårt arbete att fokusera på de 4 K som är så viktiga för Sparbankens framtid Kredit, Kontroll, Kompetens och Kund. Vi vill kunna vara både Bygdens Bästa Bank och Bygdens Bästa Arbetsplats. I linje med detta har vi under det gångna halvåret fortsatt att utveckla Sparbankens organisation. Henrik Jansson tillträdde i juni som ansvarig för Sparbankens oberoende kontrollfunktioner, d.v.s. för riskkontroll, kreditriskkontroll och regelefterlevnad. Helena Steen tillträder i juli som chef för Sälj & Service samt som ansvarig för HR- och kompetensutvecklingsfrågor i Sparbanken. Och Linda Arvidsson kommer i augusti att tillträda en nyinrättad befattning som Controller med inriktning på Intern Styrning och Kontroll. Även inom området säkerhet och arbetsmiljö har vi tagit flera viktiga steg framåt den senaste tiden. Vi har beslutat att under hösten 2013 införa ett slutet system för sedelhantering på Sparbanken för att på så sätt höja säkerhetsnivån både för kunder och för medarbetare. För att kunna upprätthålla en acceptabel nivå av säkerhet och arbetsmiljö har vi också valt att avveckla Sparbankens expeditionsmottagning i Järnforsen. Sparbankens medarbetare har i individuella kontakter med de kunder som berörs av detta försökt hitta så bra lösningar som möjligt för varje enskild kund. Resultat, ekonomisk ställning och likviditet Sparbankens rörelseresultat (efter kreditförluster) har ökat med 11% jämfört med samma period 2012, och uppgick till ksek. Rörelseresultatet har bland annat påverkats av ett minskat räntenetto (-15%), höjd aktieutdelning på Sparbankens innehav av aktier i Swedbank (+50%), kostnader för uppfräschning av personalutrymmen med mera i Sparbankens fastighet samt av minskade kreditförluster (-51%). Det sjunkande räntenettot beror bland annat på en lägre avkastning på Sparbankens värdepappersportfölj i det nuvarande låga allmänna ränteläget. Sparbankens inlåning från allmänheten uppgick vid halvårsskiftet till 561 msek, en ökning med hela 12 %. Vår totala utlåning uppgick till 413 msek och de lån vi förmedlat till Swedbank Hypotek uppgick till 253 (-3%). Nyutlåningen under första halvåret 2013 uppgick till 54 msek (+13%). Sparbankens problemengagemang, d.v.s. oreglerade fordringar på krediter förfallna till betalning med mer än 60 dagar eller där andra omständigheter föreligger som medför osäkerhet i fråga om kreditens återbetalning uppgick per halvårsskiftet till 37 msek (+23%). 3

4 VD kommenterar Risker och osäkerhetsfaktorer i sparbankens verksamhet I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker, som t.ex. operativa risker, kreditrisker/motpartsrisker och finansiella risker. I syfte att kontrollera och begränsa risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies för hanteringen av sådana risker. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) samt att försäkra sig om att det finns kontroll på att dessa limiter inte överskrids. Riskpolicy och riskhanteringssystem ses över regelbundet för att kontrollera att dessa är ändamålsenliga. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. Framtiden För återstoden av 2013 ser vi framför oss en fortsatt god intjäning i Sparbanken, om än med ett fortsatt lägre räntenetto än föregående år och med vissa ytterligare reserveringar för befarade kreditförluster även under andra halvåret. Virserum, Virserums Sparbank Börje Karlsson Styrelsens ordförande Bengt Eriksson Verkställande direktör I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören. Dess uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt att vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskkontrollen rapporterar regelbundet även direkt till styrelsen. Styrelsen fastställer även policies för regelefterlevnaden (compliance) i Sparbankens verksamhet. Av dessa riktlinjer framgår att verkställande direktören ansvarar för att fastställa rutiner så att verksamheten bedrivs enligt regelverket och att verksamheten är ändamålsenligt organiserad utifrån de krav som ställs. Bankens compliancefunktion ansvarar för samordning och rapportering i frågor som rör regelefterlevnad. Arbetet med regelefterlevnad i Sparbanken bidrar till att upprätthålla och förstärka bankens förtroende och anseende, samt verkar för att risken för legala sanktioner och ryktesförlust på grund av bristande regelefterlevnad reduceras. Compliancefunktionen rapporterar regelbundet även direkt till styrelsen. 4

5 Resultaträkning Resultaträkning, tkr Not jan-juni jan-juni förändring helår i procent 2012 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto , Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter , Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster , Resultat före kreditförluster , Kreditförluster, netto Rörelseresultat , Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat Periodens resultat , Rapport över totalresultat, tkr Periodens resultat enligt ovan Övrigt totalresultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat

6 Balansräkning Balansräkning, tkr Tillgångar Not 30 Juni 31 dec 30 juni Kassa och tillgodohavande hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar mm Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Summa Eget kapital Summa skulder och eget kapital Poster inom linjen Ansvarsförbindelser Åtagande

7 Noter till delårsrapporten 1 kreditförluster netto jan-juni 2013 jan-juni 2012 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslut redovisas som konstaterade Periodens reservering för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade förluster 12 4 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar utlåning till allmänheten 30 juni dec 2012 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor 0 - företagssektor hushållssektor Summa Varav: Oreglerade fordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektorn hushållssektorn Avgår: Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar - företagssektorn hushållssektorn Lånefordringar, nettobokfört värde Definitioner Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren ovh för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 3. Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättsats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. 7

8 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. 30 Juni juni 2012 Primärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Primärt kapital, netto Supplementärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Supplementärt kapital, netto Total kapitalbas Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot 4,7 4,5 8

9 Underskrift Virserum Börje Karlsson Styrelsens ordförande Bengt Eriksson Verkställande direktör Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens revisorer. 9