Delårsrapport januari september 2013

Transkript

1 Delårsrapport januari september Kristianstad den 29 oktober Den goda utvecklingen från första halvåret fortsätter och kan uppvisa ett starkt tredje kvartal med ett rörelseresultat på 158 mkr efter nio månader. Prognosen om en högre vinst för jämfört med kvarstår därmed. Under tredje kvartalet offentliggjordes planerna om en eventuell sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank. Styrelsens målbild är tydlig att skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Nio månader i korthet s rörelseresultat uppgick till 166,2 mkr (171,3 mkr) Rörelseresultatet i sparbanken uppgick till 158,3 mkr (137,7 mkr) Affärsvolymen i sparbanken uppgick till 58,4 mdr (56,8 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 10,4 % (9,4 %) Kapitaltäckningskvoten i sparbanken uppgick till 1,8 (1,8) Kapitaltäckningsgraden i sparbanken uppgick till 14,2 % (14,0 %) Likviditetsreserven i sparbanken uppgick till mkr (4.016 mkr) Kvoten mellan inlåning och utlåning i sparbanken uppgick till 1,16 (1,22) (Uppgifterna inom parantes avser jan - sep )

2

3 VD-kommentar Den goda utvecklingen från första halvåret fortsätter och kan uppvisa ett starkt tredje kvartal med ett rörelseresultat på 158 mkr efter nio månader. Prognosen om en högre vinst för jämfört med kvarstår därmed. Under tredje kvartalet offentliggjordes planerna om en eventuell sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank. Styrelsens målbild är tydlig att skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Bankverksamheten driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inklusive kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi ser dock en tydlig utveckling mot att användandet av kontanttjänster minskar, vilket medfört att vi under kvartal fyra flyttar bankverksamheten i Sibbhult till Broby. I praktiken så använder de flesta kunder våra digitala tjänster för den dagliga bankservicen, medan kontoren används när kunderna efterfrågar en djupare rådgivning eller när banken på eget initiativ bjuder in till ekonomisk rådgivning. Nyckeln till en utvecklad ekonomi syfte är att bidra till att utveckla våra kunders ekonomi, oavsett om det är företag eller privatpersoner. Det vill vi göra genom kvalificerad rådgivning med hög kvalitet. Vi värnar dessutom lite extra för de kunder som väljer att samla hela sin ekonomi i vår bank. Dem kallar vi för Nyckelkunder. Under året har vi därför fortsatt att berätta om våra kunderbjudanden, som är nyckeln till bra och prisvärda tjänster och produkter. Idag är ca kunder anslutna till nyckelkundskonceptet. Online Banking Kundernas mobila behov växer och fler och fler väljer att ansluta sig till Sparbankens 1826 digitala tjänster. Förutom Mobilbanken finns en särskild app för företagskunder och en som är anpassad för ungdomar. Dessa mobilapp:ar är tillsammans med Swish och Internetbanken det vanligaste sättet att kommunicera med banken idag. Genom att banken bjuder in, visar, lär och förklarar hur de fungerar så upptäcker fler och fler fördelarna med dessa digitala banktjänster. Idag har ca kunder laddat ned någon av bankens app:ar och ca kunder är anslutna till Internetbanken. Företagsmarknaden Konjunkturen visar tendenser på förbättring, vilket har återspeglats i en positivare ton på företagsmarknaden och en högre efterfrågan på krediter. Inflödet av nya företagskunder fortsätter dessutom. har inte alltid det enskilt bästa priset, men vår målsättning är att se till helheten därför att vi vet att den alltid är större är summan av delarna. För vi kan erbjuda en bank med en samlad kompetens och flexibilitet som gör att kunderna byter till även om priset på enskilda produkter eller räntor kan vara bättre hos en konkurrent. Privatmarknaden Inom privatsegmentet är det enbart fondsparandet som uppvisar en ökning medan bolån har oförändrade volymer. har alltid haft och kommer även i framtiden att ha en viktig roll i samhället för att förmedla vikten av att spara. Sparade pengar är idag en nödvändighet för att t ex köpa sitt första egna boende, men det är även viktigt att ha ett buffertsparande för oförutsedda händelser. Banken har därför ökat aktiviteten mot nyblivna föräldrar och ungdomar för att berätta om fördelarna att börja spara tidigt i livet. Under året har vi haft ett ökat fokus på våra olika erbjudanden kring sak- och personförsäkringar. Försäljningen av försäkringar har därmed ökat markant, vilket visar på att är konkurrenskraftig även på försäkringar. Framtiden Prognosen från årsredovisningen kvarstår och vi räknar med att redovisa en högre vinst för än för helåret. Vinsten kommer att användas för att ytterligare stärka bankens kapitalbas och möjliggöra en fortsatt utlåning till företag och privatpersoner. Vi vill skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige Styrelserna för och Färs & Frosta Sparbank AB har beslutat att verka för ett samgående av de båda bankerna för att bilda en ny stark lokal sparbank i södra Sverige. Målsättningen är att fortsatt vara en stark konkurrent och utmanare till övriga aktörer i regionen, men även en ekonomiskt aktiv och närvarande generator till föreningsliv och näringsliv i det gemensamma verksamhetsområdet. Bedömningen är att det under den närmaste femårsperioden kommer att krävas betydligt större affärsvolym och ett fördjupat samarbete med leverantören Swedbank för att nå målet. och Färs & Frosta Sparbank erbjuder idag tillsammans en komplett bankservice för både privatpersoner, företag och organisationer på 35 orter i 17 kommuner. Den nya banken, som blir Sveriges största sparbank, beräknas få ca kunder och en affärsvolym på ca 120 miljarder kronor. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhällig Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna kan nu påbörjas och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari Bo Bengtsson Verkställande direktör 3

4 Resultat och lönsamhet -, organisationsnummer , är moderföretag i en koncern som omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 30 september till mkr, vilket är en ökning med mkr sedan årsskiftet. Inlåningen från allmänheten uppgick per 30 september till mkr, vilket är en minskning med 759 mkr sedan årsskiftet. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till mkr, vilket är en ökning med mkr jämfört med årsskiftet och som motsvarar en ökning med ca 15 %. Vi har under sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar har under ökat med 861 mkr. Utlåningen till allmänheten har under de första tre kvartalen ökat med 431 mkr. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till mkr per 30 september. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 30 september till mkr, vilket är en minskning med 245 mkr jämfört med årsskiftet. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 253 mkr. Upplåning och likviditet Sparbanken har en fortsatt god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 30 september till 300 mkr (totalt program om mkr). Utestående certifikat uppgick till 300 mkr (totalt program om mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 183 mkr per 30 september. Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 30 september till mkr, motsvarande 21,4 % av inlåningen från allmänheten (25,1 % vid årsskiftet). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap Resultat redovisar ett rörelseresultat på 158,3 mkr (137,7 mkr) för årets första nio månader. Rörelseresultatet har förbättrats med 15 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till detta är en fortsatt god intjäning i bankrörelsen, tillsammans med lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster. Räntenettot uppgick för de första nio månaderna till 262,6 mkr (294,9 mkr), vilket är en minskning med 11 % jämfört med samma period föregående år. Räntenettots utveckling under kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Stabilitetsavgiften har belastat räntenettot med 4,5 mkr (4,2 mkr) samt insättningsgarantin med 9,8 mkr (9,9 mkr). Provisionsnettot har ökat med 1 % jämfört med samma period föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 3 % och uppgick till 170,1 mkr (165,8 mkr). Utlåningsprovisionerna ökade 1 % och uppgick till 45,0 mkr (44,5 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under och uppgick till 58,3 mkr (53,2 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 66,8 mkr (68,1 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -22,8 mkr (-20,3 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 11,8 mkr (20,4 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick till 258,4 mkr (285,0 mkr), vilket är en minskning med 9 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 5,3 mkr (32,2 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 137,4 mkr (136,3 mkr), vilket var i nivå med motsvarande period föregående år. IT-kostnaderna minskade 4 % under samma period och uppgick till 40,5 mkr (42,3 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 75,2 mkr (74,2 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 19,8 mkr (46,7 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,2 % (0,5 %). Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 124,8 mkr (96,5 mkr). Kapitaltäckning Kapitalbasen uppgick till mkr (1.804 mkr). Från sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Tidsbundna förlagslån uppgick Fortsätter på sid 5 4

5 Fortsättning från sidan 4 per 30 september till 183 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under kvartal 2 har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 200 mkr. Kapitalkravet uppgick till 990 mkr (1.030 mkr), varav 873 mkr (911 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (69 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (50 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,77 (1,75) per 30 september. Kontor Under har banken beslutat att flytta bankverksamheten från två kontor, Killeberg fr.o.m. den 3 juni och Sibbhult fr.o.m. den 4 november. Bankverksamheten flyttas till närliggande kontor inom. Risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari togs en särskild instruktion som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen. Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Inom ramen för konkursutredningen i Panaxia har det i början av september lämnats in en stämning mot banken angående återvinning med krav på 16 mkr avseende en amortering på ett lån sommaren Banken har dock tillbakavisat kravet då banken menar det finns ett flertal argument för att amorteringen skall ses som ordinär och därmed inte återvinningsbar. Händelser efter rapportperiodens utgång och Färs & Frosta Sparbank har, som tidigare meddelats, tecknat en avsiktsförklaring om att bilda en ny regional sparbank i södra Sverige. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhällig Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna kan nu påbörjas och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari Nyckeltal - JAN-SEP JAN-SEP JAN-SEP 2011 Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningskvot 1,8 1,8 1,6 Placeringsmarginal 1,9% 2,2% 1,7% Räntabilitet 10,4% 9,4% 7,7% K/I-tal före kreditförluster 0,59 0,61 0,69 K/I-tal efter kreditförluster 0,64 0,71 0,75 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,4% 0,3% 0,2% Kreditförlustnivå 0,2% 0,5% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,7% 0,4% 0,6% Medelantal anställda

6 Resultaträkning - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Periodens resultat hänförligt till % % % Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande % Rapport över totalresultat - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens resultat % % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % ingar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat Aktuariell vinst/förlust avseende pensionsskuld Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat % Periodens totalresultat % % % Periodens totalresultat hänförligt till % % % Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande %

7 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Aktuell skatteskuld Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Innehav utan bestämmande inflytande Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Resultat för perioden Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget Summa Eget kapital Summa skulder och eget kapital ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7

8 Resultaträkning - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Rapport över totalresultat - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens resultat % % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % ingar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat % Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat % Periodens totalresultat % %

9 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Aktier och andelar i koncernföretag Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Resultat för perioden Eget kapital Summa skulder och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Åtaganden ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9

10 Rapport över förändring i eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital

11 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod jan-sep jan-sep Helår Sparbanken 1826 jan-sep Sparbanken 1826 jan-sep Sparbanken 1826 Helår DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet ing av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten Ökning/minskning av värdepapper Ökning/minskning av inlåning från allmänheten Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut ing av övriga tillgångar och skulder, netto Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper Inlösen av räntebärande värdepapper Utbetalt anslag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början * Likvida medel vid periodens slut * * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11

12 Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för. Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för de tre första kvartalen uppgick till 17,9 mkr (13,8 mkr för jan-sep ). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Fortsätter på sid 13 12

13 Fortsättning från sidan 12 SPARBANKEN 1826 RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Not 4 PROVISIONSINTÄKTER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa

14 Not 5 PROVISIONSKOSTNADER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall ing i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall ing i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat

15 Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO KONCERNEN SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster SPARBANKEN 1826 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster

16 Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav enskilda företagare övriga Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar Avgår: - företagssektor hushållssektor Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar företagssektor hushållssektor Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN svensk valuta utländsk valuta Summa INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor Varav: enskilda företagare Övriga Summa

17 Not 10 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Efterställda skulder Summa I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per till och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Totalt Öppningsbalans Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat Utgående balans Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen Merparten av aktier och andelar i nivå 3 är värderade till anskaffningsvärde och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Fortsätter på sid 19 17

18 Fortsättning från sidan 18 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsyns-myndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden avkapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. Not 11 KAPITALTÄCKNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Summa kapitalkrav kreditrisk varav Schablonmetoden Kapitalkrav för risker i handelslagret Kapitalkrav för operativa risker Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk Summa kapitalkrav KAPITALBAS Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (78 % därav) Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Föreslagen vinstdisposition Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Tidsbundna förlagslån Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Fortsätter på sid 19