Delårsrapport januari juni 2013

Transkript

1 Delårsrapport januari juni 2013 Kristianstad den 14 augusti 2013 Genom stabil utveckling och god intjäning kan uppvisa ett starkt första halvår med ett rörelseresultat på 101,8 mkr. Ett lågt ränteläge har medfört lägre räntenetto, som dock vägts upp av lägre avskrivningar. Resultatet är därför i linje med föregående år. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande marknadsförutsättningar beräknas banken redovisa en högre vinst för 2013 än för året innan. Första halvåret i korthet s rörelseresultat uppgick till 107,3 mkr (123,8 mkr) Rörelseresultatet i sparbanken uppgick till 101,8 mkr (101,0 mkr) Affärsvolymen i sparbanken uppgick till 57,8 mdr (55,7 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 10,2 % (10,5 %) Kapitaltäckningskvoten i sparbanken uppgick till 1,8 (1,7) Kapitaltäckningsgraden i sparbanken uppgick till 14,2 % (13,7 %) Likviditetsreserven i sparbanken uppgick till mkr (3.384 mkr) Kvoten mellan inlåning och utlåning i sparbanken uppgick till 1,19 (1,19) (Uppgifterna inom parantes avser jan-jun 2012)

2

3 VD-kommentar Genom stabil utveckling och god intjäning kan uppvisa ett starkt första halvår med ett rörelseresultat på 101,8 mkr. Ett lågt ränteläge har medfört lägre räntenetto, som dock vägts upp av lägre avskrivningar. Resultatet är därför i linje med föregående år. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande marknadsförutsättningar räknar vi med att redovisa en högre vinst för 2013 än för året innan. Bankverksamheten bedriver en stabil bankverksamhet utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vi har inga aktieägare och till skillnad mot storbankerna stannar vår vinst här i våra hemtrakter för att möjliggöra en fortsatt ökad utlåning och för att utveckla den lokala bankverksamheten. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en lokal bankverksamhet som gör det möjligt för kunderna att få en komplett service inkl kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi har under första halvåret etablerat en ny organisation som väl skall motsvara kraven i det nya regelverket GL44 som beräknas träda i kraft Banken har nu en stark riskorganisation, en stark balansräkning och har även fått besked från Finansinspektionen att den utredning som gjorts kring Panaxia är avslutad utan några sanktioner mot. Omvärlden Halvåret har kännetecknats av stor osäkerhet i den globala ekonomin och även om positiva signaler har kommit ifrån USA, kvarstår osäkerheten i Europa och i Kina. Även i vårt eget verksamhetsområde känner vi av osäkerheten och i vårens småföretagarbarometer framkom det att nordöstra Skåne och västra Blekinge har en mycket svag utveckling, dock är optimismen stark här. Nyckeln till en utvecklad ekonomi syfte är att bidra till att utveckla våra kunders ekonomi, oavsett om det är företag eller privatpersoner. Det vill vi göra med kvalificerad rådgivning och hög kvalitet. Vi värnar dessutom lite extra för de kunder som väljer att samla hela sin ekonomi i vår bank. Dem kallar vi för Nyckelkunder. Under första kvartalet har vi därför fortsatt att berätta och ansluta kunder till våra kunderbjudanden, som är nyckeln till bra och prisvärda tjänster och produkter. Premium är en utveckling av vår rådgivningsverksamhet och ett av våra kunderbjudanden. Idag finns det 15 Premium-rådgivare på våra kontor som genomgått utbildning och erhållit SwedSec-licens. Digitala tjänster fortsätter att möta kundernas behov av att nå banken var de än är och i mars släpptes två nya mobilapp:ar. Nu finns en särskild app för företagskunder och en som är anpassad för ungdomar. Våra digitala tjänster, som t ex mobilapp:arna, Swish och Internetbanken, är idag de vanligaste sätten att kommunicera med banken. Genom att bjuda in, visa, lära och förklara har användandet fortsatt att kraftigt öka, och vi har nu över mobilbanksanvändare. Företagsmarknaden Under det första kvartalet såg vi ett inflöde av flera nya företagskunder och detta har fortsatt under det andra kvartalet. Samtidigt märks det en osäkerhet avseende konjunkturen, vilket har återspeglats i en lägre efterfrågan på krediter. Trots en svag konjunktur är kreditförlusterna på en lägre nivå än förväntat, vilket är positivt både för våra kunder och för banken. har inte alltid det enskilt bästa priset, men vår målsättning är att se till helheten därför att vi vet att den alltid är större är summan av delarna. För vi kan erbjuda en bank med en samlad kompetens och flexibilitet som gör att kunderna byter till även om priset på enskilda produkter eller räntor kan vara bättre hos en konkurrent. Privatmarknaden Inom privatmarknaden är det enbart fondsparandet som uppvisar en ökning medan inlåningen minskar och bolånen har oförändrade volymer. har alltid haft och kommer även i framtiden att ha en viktig roll i samhället för att förmedla vikten av att spara. Sparade pengar är idag en nödvändighet för att t ex köpa sitt första egna boende, men det är även viktigt att ha ett buffertsparande för oförutsedda händelser. Banken har därför ökat aktiviteten mot nyblivna föräldrar och ungdomar för att berätta om fördelarna att börja spara tidigt i livet. Framtiden Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande konjunktur och marknadsförutsättningar räknar vi med att redovisa en högre vinst för 2013 än för helåret Vinsten kommer att användas för att ytterligare stärka bankens kapitalbas och möjliggöra en fortsatt utlåning till företag och privatpersoner. Den stabila intjäningen medför också att banken kan lägga mer resurser på kompetensutveckling som kan förstärka kontorens attraktionskraft, men även på andra servicehöjande åtgärder, framför allt inom digitala tjänster. Åtgärder som tillsammans ska öka tillgängligheten, förbättra rådgivningen och förstärka våra produkterbjudanden allt för att utveckla våra kunders ekonomi. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3

4 Resultat och lönsamhet -, organisationsnummer , är moderföretag i en koncern som omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 30 juni 2013 till mkr, vilket är en ökning med 490 mkr sedan årsskiftet. Inlåningen från allmänheten uppgick per 30 juni 2013 till mkr, vilket är en minskning med 605 mkr sedan årsskiftet. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till mkr, vilket är en ökning med mkr jämfört med årsskiftet 2012 och som motsvarar en ökning med ca 11 %. Vi har under första halvåret sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar ökade med 614 mkr under första halvåret. Utlåningen till allmänheten har under första halvåret ökat med 165 mkr. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till mkr per 30 juni Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 30 juni 2013 till mkr, vilket är en minskning med 190 mkr jämfört med årsskiftet Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 263 mkr. Upplåning och likviditet Sparbanken har en fortsatt god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 30 juni 2013 till 300 mkr (totalt program om mkr). Utestående certifikat uppgick till 100 mkr (totalt program om mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 183 mkr per 30 juni Sparbanken har under andra kvartalet 2013 återbetalat 200 mkr i tidsbundna förlagslån i förtid efter att ha fått Finansinspektionens medgivande till återbetalning. Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 30 juni 2013 till mkr, motsvarande 21,6 % av inlåningen från allmänheten (25,1 % vid årsskiftet). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Resultat kan för första halvåret 2013 redovisa ett rörelseresultat på 101,8 mkr (101,0 mkr). Intjäningen i bankrörelsen är fortsatt god, men har påverkats av det låga ränteläget som råder. Lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster, gör att rörelseresultat ligger väl i nivå med halvårsresultatet föregående år. Räntenettot uppgick för de första sex månaderna 2013 till 174,4 mkr (197,8 mkr), vilket är en minskning med 12 % jämfört med samma period föregående år. Räntenettots utveckling under 2013 kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Stabilitetsavgiften har belastat halvårets räntenetto med 3,0 mkr (2,8 mkr) samt insättningsgarantin med 6,9 mkr (6,8 mkr). Provisionsnettot är i stort sett oförändrat jämfört med samma period föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 1 % och uppgick till 112,9 mkr (112,0 mkr). Utlåningsprovisionerna minskade något och uppgick till 29,0 mkr (30,1 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under första halvåret 2013 och uppgick till 39,2 mkr (36,5 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 44,7 mkr (45,4 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -13,9 mkr (-13,2 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 6,3 mkr (10,1 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick till 178,5 mkr (194,9 mkr), vilket är en minskning med 8 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 3,5 mkr (21,5 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 94,4 mkr (94,6 mkr), vilket var samma nivå som motsvarande period föregående år. IT-kostnaderna minskade 3 % under samma period och uppgick till 26,8 mkr (27,7 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 53,8 mkr (51,1 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 12,1 mkr (18,9 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,2 % (0,3 %). Fortsätter på sid 5 4

5 Fortsättning från sidan 4 Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 81,1 mkr (73,2 mkr). Kapitaltäckning Kapitalbasen uppgick till mkr (1.781 mkr). Från sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Tidsbundna förlagslån uppgick per 30 juni 2013 till 183 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under kvartal har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 200 mkr. Kapitalkravet uppgick till 987 mkr (1.037 mkr), varav 869 mkr (901 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (69 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (67 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,78 (1,72) per 30 juni Risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari 2013 togs en särskild instruktion som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Under andra kvartalet 2013 har sparbanken fått besked från Finansinspektionen att den utredning som gjorts kring Panaxia under hösten och vintern är avslutad utan några sanktioner mot. Händelser efter rapportperiodens utgång Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter rapportperiodens utgång. Nyckeltal - jan-jun 2013 jan-jun 2012 jan-jun 2011 Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningskvot 1,8 1,7 1,6 Placeringsmarginal 1,9 % 2,2 % 2,3 % Räntabilitet 10,2 % 10,5 % 9,0 % K/I-tal före kreditförluster 0,61 0,62 0,67 K/I-tal efter kreditförluster 0,65 0,68 0,73 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,4 % 0,4 % 0,3 % Kreditförlustnivå 0,2 % 0,3 % 0,3 % Andel osäkra fordringar 0,7 % 0,5 % 0,7 % Medelantal anställda

6 Resultaträkning - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % % % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Periodens resultat hänförligt till % % % Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande % % 23 Rapport över totalresultat - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Periodens resultat % % % Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat Aktuariell vinst/förlust avseende pensionsskuld Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat % % Periodens totalresultat % % % Periodens totalresultat hänförligt till % % % Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande % % 23 6

7 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Aktuell skatteskuld Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Innehav utan bestämmande inflytande Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Resultat för perioden Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget Summa Eget kapital Summa skulder och eget kapital Övriga Noter Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7

8 Resultaträkning - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % % % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Rapport över totalresultat - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Periodens resultat % % % Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat % Periodens övrigt totalresultat % % Periodens totalresultat % %

9 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Aktier och andelar i koncernföretag Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Resultat för perioden Eget kapital Summa skulder och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Åtaganden Övriga Noter Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9

10 Rapport över förändring i eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital

11 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Sparbanken 1826 jan-jun 2013 Sparbanken 1826 jan-jun 2012 Sparbanken 1826 Helår 2012 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av utlåning till allmänheten Ökning/minskning av värdepapper Ökning/minskning av inlåning från allmänheten Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Emission av räntebärande värdepapper Inlösen av räntebärande värdepapper Utbetalt anslag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början * Likvida medel vid periodens slut * * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11

12

13 Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen 2012 med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med 2013 ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 Rörelsesegment Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för första halvåret 2013 uppgick till 13,1 mkr (10,2 mkr för jan-juni 2012). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO Ränteintäkter, Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader, Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Fortsätter på sid 14 13

14 Fortsättning från sidan 13 SPARBANKEN 1826 Ränteintäkter, Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader, Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Not 4 Provisionsintäkter KONCERNEN Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa

15 Not 5 Provisionskostnader KONCERNEN Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Not 6 Nettoresultat av finansiella transaktioner KONCERNEN Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat

16 Not 7 Kreditförluster, netto KONCERNEN Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster SPARBANKEN 1826 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Kv Kv Kv jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster

17 Not 8 Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav enskilda företagare övriga Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar Avgår: - företagssektor hushållssektor Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar företagssektor hushållssektor Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde Definitioner Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 Inlåning från allmänheten Allmänheten svensk valuta utländsk valuta Summa Inlåningen per kategori av kunder, exkl postväxlar Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor Varav: enskilda företagare Övriga Summa

18 Not 10 Finansiella tillgångar och skulder Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Efterställda skulder Summa I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per till och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Totalt Öppningsbalans Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat Utgående balans Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen Merparten av aktier och andelar i nivå 3 är värderade till anskaffningsvärde och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Fortsätter på sid 19 18

19 Fortsättning från sidan 18 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. Not 11 Kapitaltäckning Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Summa kapitalkrav kreditrisk varav Schablonmetoden Kapitalkrav för risker i handelslagret Kapitalkrav för operativa risker Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk Summa kapitalkrav KAPITALBAS Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (78 % därav) Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Föreslagen vinstdisposition Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Tidsbundna förlagslån Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Fortsätter på sid 20

20 Fortsättning från sidan 19 KAPITALKRAV Kreditrisk enligt schablonmetoden 1. Exponeringar mot stater och centralbanker Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Exponeringar i form av säkerställda obligationer Exponeringar mot fonder Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Risker i handelslagret Ränterisker - Specifik risk Generell risk Positioner i fonder Aktiekursrisker - Specifik risk Generell risk Summa kapitalkrav för risker i handelslagret Operativa risker Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Valutarisk Valutarisk Summa kapitalkrav för valutarisker Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot 1,78 1,82 1,72 Primärkapitalrelation, % 12,0 11,0 10,3 Kapitaltäckningsgrad, % 14,2 14,6 13,7 Not 12 Upplysningar om närstående Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. 20