Budget 2017 och plan Norrköpings kommun
|
|
- Peter Hansson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Budget 2017 och plan Norrköpings kommun
2
3 Budget 2017 och plan Utdebitering Kommunen 21, ,03 21, , , ,75 Landstinget 10, ,92 10, , ,70 10,70 Summa kommunalskatt 31,30 31,95 31,95 31,95 32,45 32,45 Kyrkoavgifter 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 Totalt 32,47 33,12 33,12 33,12 33,62 33,62 1 Skatteväxling genomfördes 2012 med 42 öre på grund av att huvudmanna skapet för kollektivtrafiken flyttades från länets kommuner till lands tinget. 2 Skatteväxling genomfördes med 25 öre på grund av att huvudmanna skapet för hemsjukvården flyttades från landstinget till länets kommuner. 3 Kommunfullmäktige beslutade den 16 juni (KS 2014/ ) om godkännande av Samverkansavtal om regionalt utvecklingsarbete i Östergötland. För att kompensera regionen för bortfall av kommunala bidrag framgår det av samverkansavtalet att parterna är överens om en ekonomisk reglering mellan regionen och kommunerna. Regleringen innebär att regionen från och med den 1 januari 2015 höjde skatten med 0,03 procentenheter och att respektive kommun sänkte sin skattesats i motsvarande omfattning. 4 Skattehöjning med 0,50 procentenheter vilket gav ett tillskott på cirka 134 mnkr för år 2016.
4 Innehåll Beslut 5 Trygghet och tillväxt 6 Finansiella förutsättningar 8 Sammanställning 10 Sammanställning av driftbudget 2017 och driftplan Verksamhetens nettodriftkostnad exklusive avskrivningar 11 Sammanställning av investeringar 12 Investeringar som förutsätter bidrag,finanseras av annan än kommunen eller är självfinansierade 13 Finansieringsplan Krav på god ekonomisk hushållning 15 Finansiella mål 16 Övergripande mål och måluppfyllelse 18 Det attraktiva Norköping 18 Ett växande Norrköping 19 Ett rättvist Norrköping 21 Ett tryggt och hållbart Norrköping 22 Preciseringar för nämndernas arbete med hållbar utveckling, strategiska miljöfrågor, näringsliv och internationell samverkan 24 Budgetprocessen 26 Styrning och organisation 27 Budgetanslag Kommunfullmäktiges budgetanslag Kommunrevisionens budgetanslag Allmänna förutsättningar som ligger till grund för nämndernas budgetramar 30 Nämndernas budgetanslag Valnämnden 32 Kommunstyrelsen 33 Utbildningsnämnden 35 Kultur- och fritidsnämnden 37 Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden 38 Vård- och omsorgsnämnden 40 Socialnämnden 42 Stadsplaneringsnämnden 43 Tekniska nämnden 44 Byggnads- och miljöskyddsnämnden 46 Överförmyndarnämnden 47 Ofördelat kommunstyrelsen 48 Investeringar 49 Investeringsbudget 2017 nämndvis med objekt 49 Kommunstyrelsen 49 Kommunstyrelsen, lokaler 50 Stadsplaneringsnämnden 51 Tekniska nämnden 52 Kultur- och fritidsnämnden 52 Utbildningsnämnden 53 Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden 53 Vård- och omsorgsnämnden 53 Socialnämnden 53 Överförmyndarnämnden 53 erade förhyrningar under perioden Investeringsplan Kommunstyrelsen 55 Kommunstyrelsen, lokaler 55 Stadsplaneringsnämnden 58 Tekniska nämnden 58 Kultur- och fritidsnämnden 59 Utbildningsnämnden 59 Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden 60 Vård- och omsorgsnämnden 60 Socialnämnden 60 Överförmyndarnämnden 60 Investeringar som förutsätter bidrag, finansieras av annan än kommunen eller är självfinansierade 61 Kommunstyrelsen 61 Tekniska nämnden 61 Lokaler 61 Bolagskoncernen 62 Bolagsöversikt 62 Norrköping Rådhus AB 66 Hyresbostäder i Norrköping AB 68 Norra Staden Fastighetsutveckling i Norrköping AB 72 Norrköping Norrevo Fastigheter AB 74 Samhälls- och Eventfastigheter i Norrköping AB 76 Norrköping Vatten och Avfall AB 78 Norrköpings Hamn AB 80 Norrköping Airport AB 82 Norrköping Spårvägar AB 84 Norrköping Parkering AB 86 Upplev Norrköping AB 88 Louis de Geer Konsert & Kongress i Norrköping AB 90 Norrköping Visualisering AB 92 Norrköping Science Park AB 94 BILAGOR Bilaga 1. Fördelning av partistöd Bilaga 2. Norrköpings sociala investeringsfond 97 Bilaga 3. Beräkning av framtida volymer inom barnomsorgen 101 Bilaga 4. Beräkning av framtida volymer inom fritidshem 105 Bilaga 5. Beräkning av framtida volymer inom grundskolan 108 Bilaga 6. Beräkning av framtida volymer inom gymnasiet 111 Bilaga 7. Fördelningsmodell för volymförändringar inom äldreomsorgen i Norrköpings kommun 115 Bilaga 8. Kompensation för löneökningar för kostenhetens personal 118 Bilaga 9. erad värdeöverföring från Hyresbostäder i Norrköping AB, årsbokslut Bilaga 10. Förhandlingsprotokoll MBL 121 Bilaga 11. Yrkande Lärarförbundet 123 Bilaga 12. Yrkande Lärarnas Riksförbund 125 Bilaga 13. Yrkande Kommunal 127 Bilaga 14. Sammanställning av budgetramar 2016, härledning av ingående balans Bilaga 15. Exploateringsbudget Bilaga 16. Framtid i Norrköping, Allmänna planeringsförutsättningar
5 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN 5 Beslut 1 Kommunfullmäktige beslutar följande: 1 Kommunfullmäktige fastställer 1.1 skattesatsen för år 2017 till 21,75 procent, 1.2 preciseringar för år 2017 och ändrad måluppfyllelse för mål nr 9, 18 och 19, 1.3 det av kommunstyrelsen upprättade förslaget till driftbudget och investeringsbudget för år 2017, 1.4 den av kommunstyrelsen upprättade resultatplanen för åren samt investeringsplanen för åren , 1.5 de av kommunstyrelsen upprättade budgetramarna för år 2017 för respektive nämnd samt plan för respektive nämnd för åren , 1.6 resultatkrav 2017 och ekonomisk plan med verksamhetsplan för bolagskoncernen, 1.7 förväntade krav på koncernbidrag eller utdelning senast i bokslut 2017 till Norrköping Rådhus AB från Hyresbostäder i Norrköping AB med kr, Norrköping Norrevo Fastigheter AB med kr, Norrköping Vatten och Avfall AB med kr och från Norrköpings Hamn AB med kr, efter beslut i respektive styrelse, 1.8 förväntade krav på utdelning till Norrköpings kommun senast i bokslut 2017 från Norrköping Rådhus AB med kr, 1.9 uppdrag till arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden att se över reglerna för försörjningsstöd och insatserna för jobb och utbildning i syfte att få fler att gå från bidrag till egen försörjning, 1.10 uppdrag till kommunstyrelsen att utreda konsekvenserna av att för demografiska fördelningsmodeller för beräkning av volymer inom fritidshem, grundskola inklusive förskoleklass, gymnasiet samt äldreomsorgen, införa en ersättning med 75 procent av det enligt modellerna framräknade beloppet, 1.11 uppdrag till kommunstyrelsen att se över organisationen för Ostlänken i och med att kommunen nu övergår i en mer operativ fas, 1.12 uppdrag till kommunstyrelsen att, i samverkan med berörda nämnder och förvaltningar, utforma den nya utredningsenheten under kommunstyrelsen som ska följa barns och ungas utveckling, 1.13 uppdrag till tekniska nämnden att samordna insatser för att utveckla Norrköping som cykelstad, 1.14 uppdrag till kommunstyrelsen att se över hur kommunens lokaler kan användas effektivare, 1.15 uppdrag till kommunstyrelsen att ta fram förslag på hur folkhälsoperspektivet ska genomsyra all vår verksamhet och kommunens beslut, 1.16 uppdrag till kommunstyrelsen att samordna arbetet med att åstadkomma en tryggare stad för alla, 1.17 uppdrag till utbildningsnämnden att utreda konsekvenserna av att rätten till förskola för alla barn utvidgas från dagens 15 timmar, 1.18 uppdrag till kommunstyrelsen att kartlägga och se över hur Norrköpings kommun kan utveckla samarbetet med andra kommuner, exempelvis Linköpings kommun, andra kommuner i länet, kommuner i Sörmland och kommuner i Stockholmsområdet, 1.19 uppdrag till kommunstyrelsen att utreda möjligheten och ta fram eventuella kostnader för att alltid ställa miljökrav enligt upphandlingsmyndighetens avancerade hållbarhetskrav vid nämndernas upphandlingar samt ta fram förslag på modell för uppföljning av detta. 2 Kommunfullmäktige beslutar att inom ramen för anslaget om kr till partistöd 2.1 tilldela varje parti i kommunfullmäktige ett grundstöd om kr, 2.2 fastställa mandatstödet till kr per mandat, 2.3 tilldela varje parti i kommunfullmäktige som har en aktiv ungdomsförening ett grundstöd om kr, 2.4 fastställa mandatstödet till ungdomsförening enligt ovan till kr per mandat, 2.5 notera fördelning av partistödet för år 2017 enligt bilaga 1. 3 Kommunfullmäktige bemyndigar kommunstyrelsen att 3.1 medge överskridande av anslag eller förskottera medel i brådskande ärenden som slutligt ska behandlas av kommunfullmäktige, 3.2 lämna medgivande för nämnd att ta i anspråk medel före det budgetår, för vilket anslaget har beviljats. 4 För 2017 fastställer kommunfullmäktige den övre gränsen för nyupptagande av lån för kommunen till kr. 5 Kommunfullmäktige medger stadsplaneringsnämnden rätt att inom anslaget för markförvärv förvärva fastigheter till ett värde av högst kr och sälja fastigheter till ett värde av högst kr vid varje tillfälle. 6 Kommunfullmäktige medger kommunstyrelsen rätten att besluta om förhyrningar där hyreskostnaden under kontraktstiden understiger kr. 7 Kommunfullmäktige beslutar att nämnderna månatligen ska lämna en ekonomisk uppföljning till kommunstyrelsen. KOMMUNSTYRELSEN Lars Stjernkvist (S) kommunstyrelsens ordförande Karin Jonsson (C) kommunalråd Eva-Britt Sjöberg (KD) kommunalråd Reidar Svedahl (FP) kommunalråd Martin Andreae kommundirektör Claes Göran Magnell ekonomidirektör 1 Handlingar som hör till budget har diarienummer KS 2016/0219.
6 6 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Trygghet och tillväxt Norrköping fortsätter att utvecklas starkt. Befolkningen fortsätter öka med tal som är historiska och bostadsbyggandet har tagit rejäl fart och ligger nu stabilt på nivåer vi aldrig sett i Norrköping. Även arbetsmarknaden fortsätter utvecklas positivt med rekordmånga nyanmälda lediga jobb hos arbetsförmedlingen och många företag väljer att flytta till och växa i Norrköping. Den vändning vi sett i Norrköping är naturligtvis positiv men innebär inte per automatik att alla får dela av utvecklingen. Därför krävs en medveten fördelningspolitik. Dessutom ser vi att det inom flera områden krävs mer för att åstadkomma en vändning. Skolresultaten är oacceptabelt låga och skillnaderna mellan skolorna har ökat. Nu måste vi även på detta område åstadkomma en vändning. Vi fortsätter naturligtvis att lägga en bra grund för alla elever genom att utveckla tidiga insatser men det räcker inte. För att utjämna skillnader mellan skolor krävs riktade insatser till de med de största utmaningarna. Därför avsätter vi även resurser för att alla skolor ska kunna ge våra elever bästa möjliga start. Med andra ord prioriteras skolan högst och inom skolan prioriterar vi de skolor som har de största utmaningarna. När kommunen växter ställer det stora krav på den offentliga servicen. Vi behöver bygga fler platser i skola och förskola när befolkningen ökar, vi behöver mark för bostadsbyggande och för att möta de företag som vill utveckla och flytta sin verksamhet till Norrköping och vi behöver möta behoven inom vården och omsorgen. Detta samtidigt som vi ska stärka kvaliteten inom verksamheterna. Utmaningen är alltså flerbottnad, dels att utveckla kvaliteten inom skolan och omsorgen och samtidigt möjliggöra den kraftiga expansion vi står inför. Det är en uppgift vi har förberett oss för, bland annat genom att öka kommunens sparande men också genom den skattehöjning vi gjorde under Sammantaget betyder det att kommunen är väl rustad ekonomiskt för att möta alla de utmaningar vi har. För 2017 innebär det ett reformutrymme på ungefär 100 miljoner kronor. Pengar som vi i huvudsak använder till kvalitetshöjningar, främst inom skolan. För att säkerställa att vi klarar de utmaningar vi har framöver är det dock viktigt att vi även fortsättningsvis förvaltar kommunens ekonomi på ett klokt sätt. Därför avsätter vi en del av reformutrymmet för att möta behovet av investeringar. Vår viktigaste prioritering är som sagt att vända utvecklingen i skolan, därför avsätter vi cirka hälften av reformutrymmet för att resultaten ska öka på både kort och lång sikt. Således finns också två spår som vi arbetar efter. Dels fortsätter vi utveckla tidiga insatser genom att bland annat stärka familjecentralerna, se till att öka närvaron i förskolan och familjedaghemmen och genom att öka personaltätheten i skolan. Vi kommer dessutom rikta stöd till de skolor som har de största utmaningarna för att ge bästa möjliga förutsättningar för dem att vända utvecklingen. Insatserna kommer variera efter de behov som finns, det viktiga är att de berörda skolorna själva har del i utformandet. Målet är dock givet. Resultaten ska öka.
7 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN 7 Vi stärker också möjligheten för fler barn och ungdomar att delta i olika aktiviteter. Bland annat satsar vi på kulturskolan genom kraftigt sänkta avgifter för att fler ska ha möjlighet att delta. Vi avsätter även medel för att de ska kunna utveckla verksamheten och ta emot fler barn och ungdomar. Vi vill även utveckla ett Kultur och fritidscenter i Hageby tillsammans med de föreningar som finns i området. Syftet är att alla barn som vill ska kunna delta i aktiviteter och få möjlighet att utveckla sina intressen. Även om utvecklingen på arbetsmarknaden är fortsatt stark riskerar den att avta om vi inte möter de behov som finns. Med den tillväxttakt vi har idag behöver vi ta fram mer mark för verksamhet i närtid och vi behöver möta de behov av kompetens som finns. Därför avsätter vi resurser för att stärka kommunens arbete med detaljplaner och bygglov. Vi tillskapar även en småplanegrupp som har till uppdrag att stötta de minste företag som vill växa och utvecklas i Norrköping. Vi avsätter också resurser för at stärka vuxenutbildningen i Norrköping, bland annat handlar det om att förstärka arbetet med yrkeshögskoleutbildningar. Många i vår stad är otrygga. Mer måste göras för att bekämpa droger och organiserad kriminalitet och vi behöver skapa trygga miljöer i kommunen. Därför vill vi att samarbetet med polisen ska utvecklas ytterligare. Begår man brott ska man lagföras men vi behöver även fortsätta arbeta förebyggande med våra ungdomar. Dessutom satsar vi resurser på att förbättra tryggheten på gator och torg, bland annat genom förbättrad belysning. Vi gör det i förvissningen om att vi på alla fronter behöver stärka tryggheten. Tryggheten gäller även när man blir äldre. Därför fortsätter vi den utbyggnad av äldreomsorgen vi redan påbörjat. Under 2016 har vi skapar 88 nya platser i Särskilt boende vilket inneburit en halvering av kön och därmed kortare väntetider. Vi är dock inte nöjda, totalt ska det bli en utbyggnad med c:a 175 platser. Dessutom har Hyresbostäder fått i uppdrag att arbeta med trygga boenden. Även inom funktionshindersomsorgen fortsätter vi bygga boenden. Totalt under budgetperioden planerar vi idag för c:a 60 nya platser inom LSS. Sammantaget har Norrköping en stark utveckling, vår uppgift är att se till att alla får del av den. Med den här budgeten tar några ytterligare steg för att utveckla vår kommun i den riktningen. Lars Stjernkvist kommunstyrelsens ordförande Socialdemokraterna Karin Jonsson kommunalråd Centerpartiet Eva-Britt Sjöberg kommunalråd Kristdemokraterna Reidar Svedahl kommunalråd Liberalerna
8 8 FINANSIELLA FÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Finansiella förutsättningar Statens bedömning av den ekonomiska utvecklingen Regeringen presenterade den 20 september budgetpropositionen för år Svensk ekonomi växte snabbt under 2015, både i en historisk jämförelse och i förhållande till jämförbara länder. BNP-tillväxten väntas bli hög även 2016 men de kommande åren präglas av en mer normal tillväxttakt. BNP förväntas växa med 3,2 procent år 2016 och 2,5 procent år Efter två år med hög tillväxttakt förväntas alltså BNP växa något långsammare under 2017 och en bidragande faktor till detta är att investeringarna ökar i en långsammare takt. Hushållens konsumtion har varit en viktig drivkraft för BNP-tillväxten under se senaste åren, och så var även fallet det första halvåret Flera faktorer tyder på en fortsatt hög konsumtionstillväxt framöver. Utvecklingen gynnas av låga räntor, en stark ökning av sysselsättningen, en stadigt ökande disponibel inkomst och ett i utgångsläget högt hushållssparande, vilket skapar utrymme för en fortsatt hög tillväxt av konsumtionen. Införandet av kravet på amorteringar på nya bostadslån innebär samtidigt en motverkande kraft när det gäller tillväxten av hushållens konsumtion och väntas därför ha en viss dämpande effekt på utvecklingen. BNP 1 i budgetpropositionen Procentuell årlig förändring, utfall 2015, prognos för ,9 3,2 2,5 2,0 2,3 2,4 1 Kalenderkorrigerad Konjunkturåterhämtningen i världen fortsatte under inledningen av 2016, även om den globala BNP-tillväxten har fortsatt att vara måttlig. Tillväxten väntas framöver att vara relativt dämpad i de avancerade ekonomierna. BNP-tillväxten i euroområdet tilltog under inledningen av 2016, men osäkerheten efter den brittiska folkomröstningen bedöms dock dämpa tillväxten något under andra halvåret Tillväxten 2017 bedöms fortsätta i samma takt som 2016 och arbetslösheten förväntas bli fortsatt hög och inflationen låg. Tillväxten i den amerikanska ekonomin saktade ned under inledningen av 2016, men en del faktorer talar för en starkare utveckling under andra halvåret 2016 och under Den politiska ledningen i Kina har uttalat mål om en mer hållbar ekonomisk tillväxt som i högre grad ska drivas av konsumtion, från att tidigare ha dominerats av export och investeringar. Osäkerheten om huruvida Kina kommer att lyckas med en sådan omställning, utan en betydande inbromsning i sin ekonomi, utgör en risk för den världsekonomiska utvecklingen. Osäkerheten om den makroekonomiska utvecklingen är stor och den kan bli svagare än i prognosen om exempelvis tillväxten i euroområdet bromsar in. Sverige är en liten öppen ekonomi och två tredjedelar av Sveriges export går till EU och Norge och sannolikheten för att tillväxten bromsar in bedöms ha ökat efter att Storbritanniens befolkning röstade för att lämna EU. Den ekonomiska utvecklingen kan även bli starkare än prognosen. Exempelvis är utvecklingen i Kina och många andra framväxande ekonomier svårbedömd. Tillväxttakten i den offentliga konsumtionen uppgick till 2,6 procent 2015, vilket var den högsta tillväxttakten sedan Den statliga konsumtionen växte starkt, men tillväxttakten var ännu högre i kommunsektorn. Den kommunala konsumtionen bedöms öka starkt även 2016 och Behovet av kommunala tjänster påverkas i hög grad av den demografiska utvecklingen med fler barn och äldre i befolkningen, samt av en stadig befolkningsökning och ett stort antal asylsökande. Arbetslösheten minskade 2015 och uppgick till 7,4 procent. Arbetslösheten har fortsatt att minska under det första halvåret 2016 och för helåret 2016 bedöms arbetslösheten bli 6,8 procent, vilket är den lägsta nivån sedan Kommunsektorn väntas lämna ett stort bidrag till ökningen av antalet sysselsatta 2016 och Viktiga faktorer som påverkar kommunens ekonomi Utfall 2015, prognos Arbetslöshet, andel (%) av arbets- 7,4 6,8 6,3 6,3 6,3 6,2 kraften år Utveckling av timlöner* ** 2,4 2,7 3,1 3,4 3,4 3,4 Utveckling av arbetade timmar* 1,0 1,9 1,5 0,6 0,8 0,8 *årlig procentuell förändring ** Konjunkturlönestatistiken. Siffrorna för utvecklingen av timlöner avser inte nivån på kommande avtal, utan speglar den enligt prognosen genomsnittliga utvecklingen av timlöner i Sverige. Skatteunderlag Kommunens uppräknade skatteunderlag för 2017 uppgår enligt prognos augusti 2016 till tkr. Det innebär en ökning av skatteunderlaget med 3,44 procent jämfört med budget Skatteunderlaget per invånare jämfört med riket är 91,9 procent för 2016 och bedöms bli 91,3 procent för 2017.
9 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN FINANSIELLA FÖRUTSÄTTNINGAR 9 Kommunalskatteintäkter Kommunens skattesats för år 2017 är 21,75 procent, vilket är oförändrat jämfört med föregående år. Kommunens egna skatteintäkter beräknas för år 2017 uppgå till tkr. En skattekrona motsvarar cirka tkr år Kommunalekonomisk utjämning Från år 2005 infördes ett nytt system för kommunalekonomisk utjämning. I korthet kan förändringen beskrivas som att det tidigare generella statsbidraget och inkomstutjämningen ersätts av ett statligt utjämningsbidrag, vilket garanterar 115 procent av kommunernas medelskattekraft. Räcker inte anslagets nivå till att finansiera den garanterade nivån justeras detta genom att kommunerna själva får betala en regleringsavgift. Överstiger anslagets nivå den garanterade nivån betalar staten ut ett regleringsbidrag. Inom ramen för anslaget finansieras även de av regeringen föreslagna införandebidragen samt det nyinrättade strukturbidraget. Inom systemet för kommunalekonomisk utjämning finns också ett system för utjämning av strukturellt betingade kostnadsskillnader mellan landets kommuner. De kommuner som har relativt sett ogynnsamma strukturella förhållanden får ett tillägg medan de kommuner som har en relativt sett gynnsam struktur får ett avdrag på sina skatteinkomster. Totalt sett ska tilläggen och avdragen i kostnadsutjämningen ta ut varandra. Systemet kräver därmed inget tillskott av statliga medel. Ovan nämnda regleringsbidrag eller regleringsavgift används också för ekonomiska regleringar mellan staten och kommunsektorn, till exempel när den kommunala finansieringsprincipen tillämpas för att kompensera för att ansvaret för uppgifter flyttas mellan staten och kommunsektorn. LSS-utjämning Från år 2004 infördes ett nytt system för kostnadsutjämning mellan landets kommuner för den verksamhet som utförs enligt lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS). Systemet utgår från antalet beslut per insats för alla tre personkretsar som kommunen har kostnader för. En strukturkostnad beräknas fram för kommunen genom att multiplicera antalet beslut med rikets genomsnittliga nettokostnad för respektive insats. Därutöver justeras den enskilda kommunens strukturkostnad med hjälp av ett koncentrationsindex och ett personalkostnadsindex. Preliminärt utfall för Norrköpings kommun år 2017 är att kommunen får ett bidrag motsvarande tkr från utjämningen. Skatteintäkter med mera åren för Norrköping Kommunens prognos av skatteintäkter, utjämningsbidrag med mera utgår från Sveriges Kommuner och Landstings skatteunderlagsprognos som presenterades den 15 augusti Prognos av skatteintäkter med mera (mnkr) Egna skatteintäkter 6 010, , , ,8 Statlig inkomstutjämning 1 486, , , ,8 Kostnadsutjämning 108,4 110,3 112,1 113,8 Regleringsbidrag/ avgift -25,7-59,2-96,9-137,6 Kommunal fastighetsavgift 218,9 218,9 218,9 218,9 LSS-utjämning 113,0 115,0 116,9 118,6 Summa 7 911, , , ,3 Kommunal fastighetsavgift Den statliga fastighetsskatten avskaffades den 1 januari I stället infördes en kommunal fastighetsavgift. Avgiften indexuppräknas varje år och följer inkomstbasbeloppets förändring jämfört med Inkomstbasbeloppet fastställs av regeringen för ett år i taget genom en förordning som vanligtvis utfärdas i november året innan. Utbetalning till kommunerna kommer de första åren ske utifrån kronor per invånare. Preliminärt utfall för Norrköpings kommun år 2016 är att kommunen får tkr i fastighetsavgifter.
10 10 SAMMANSTÄLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Sammanställning Sammanställning av driftbudget 2017 och driftplan Driftbudget (mnkr) Verksamhetens nettodriftkostnad , , , , ,5 exklusive avskrivningar Avskrivningar -240,0-270,0-300,0-330,0-360,0 Verksamhetens nettodriftkostnad , , , , ,5 Skatteintäkter 5 811, , , , ,8 Kommunalekonomisk utjämning , , , , ,5 Finansnetto 2, 3 1,0-12,0-22,0-34,0-47,0 Resultat före extraordinära poster 135,9 158,7 169,5 185,7 206,8 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 135,9 158,7 169,5 185,7 206,8 erad användning av överskott Markering pensioner 4-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0 Markering (återbetalning) social investeringsfond 4-5,9-8,7-9,5-5,7-1,8 Finansiering av investeringar 4-65,0-75,0-75,0-75,0-75,0 Finansiering av investeringar, Ostlänken 4-35,0-45,0-55,0-75,0-100,0 Summa planerad användning -135,9-158,7-169,5-185,7-206,8 Återstående medel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Specificering av vissa poster (mnkr) Kommunalekonomisk utjämning Inkomstutjämning 1 272, , , , ,8 Kostnadsutjämning 77,4 108,4 110,3 112,1 113,8 Regleringsbidrag eller regleringsavgift -32,5-25,7-59,2-96,9-137,6 Fastighetsavgift 219,8 218,9 218,9 218,9 218,9 LSS-utjämning 108,1 113,0 115,0 116,9 118,6 Strukturbidrag 14,2 0,0 0,0 0,0 0,0 2 Finansnetto 1,0-12,0-22,0-34,0-47,0 Finansiella intäkter 296,0 308,4 320,7 337,0 345,0 Intäktsränta 254,0 266,0 278,0 294,0 302,0 Kreditivränta 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Ränteintäkt från Norrköping Rådhus AB 36,0 36,4 36,7 37,0 37,0 Övriga finansiella intäkter 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Finansiella kostnader -295,0-320,4-342,7-371,0-392,0 Räntekostnader lån -289,0-311,0-334,0-362,0-383,0 Räntor pensionsavsättningar -3,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Övriga finansiella kostnader -3,0-6,4-5,7-6,0-6,0 3 Inklusive utdelning till Norrköpings kommun från Norrköping Rådhus AB med tkr för åren , se beslutssats 1.8 på sidan 5. 4 Kommunens finansiella mål, för mer information se sidan
11 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN SAMMANSTÄLLNING 11 Verksamhetens nettodriftkostnad exklusive avskrivningar Budgetramar (tkr) Kommunfullmäktige Kommunrevisionen Valnämnden Överförmyndarnämnden Kommunstyrelsen Utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Socialnämnden Stadsplaneringsnämnden Tekniska nämnden Byggnads- och miljöskyddsnämnden Ofördelat kommunstyrelsen Pensionsskuldens förändring Medel för löneavtal, kommunstyrelsen Extrapott lönesatsning, kommunstyrelsen Socialt utfallskontrakt, avsättning Ökade statsbidrag alternativt generell reducering Summa budgetramar För att se härledning av nämndernas ingående ramar utifrån tilläggsbudget under 2016, se bilaga För mer information se sidan Se bilaga 2 för mer information. 4 I summorna ovan ingår kostnader för avskrivningar och internränta. I summan för verksamhetens netto driftkostnad exklusive avskrivningar som återfinns på sidan 10 är summorna redovisade med avdrag för dessa kostnader. Avskrivningarna redovisas separat och internräntan är enbart en intern post som inte direkt påverkar verksamhetens nettodriftkostnad. Verksamhetens nettodriftkostnad exklusive avskrivningar (mnkr) Summa budgetramar 7 450, , , , ,5 Avgår avskrivningar -240,0-270,0-300,0-330,0-360,0 Avgår internränta -114,9-82,9-85,0-87,0-89,0 Verksamhetens nettodriftkostnad exklusive avskrivningar 7 095, , , , ,5 Nämndernas budgetramar redovisas på sidorna
12 12 SAMMANSTÄLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Sammanställning av investeringar Nämndernas investeringsbudget 2017 och investeringsplan Nämnd (tkr) Kommunstyrelsen Lokaler Varav: Lokaler, utbildning Lokaler, vård och omsorg Lokaler, kultur och fritid Lokaler, socialnämnden Lokaler - övrigt Tekniska nämnden Stadsplaneringsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Utbildningsnämnden Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Socialnämnden Överförmyndarnämnden Summa Investeringarna vad gäller verksamhetslokaler i investeringsbudget 2017 och investeringsplan sker i dagsläget i kommunen. En förändring vad gäller ägandet av verksamhetslokaler kan dock komma att ske, då det ska utredas om Norrköping Norrevo fastigheter AB istället ska äga de verksamhetslokaler som ligger i investeringsbudget 2017 och investeringsplan Innan detta sker måste budget- och finansieringskonsekvenser utredas. Investeringsbudget för år 2017 redovisas på sidorna erade nya förhyrningar redovisas på sidan 54. Investerings plan för åren redovisas på sidorna
13 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN SAMMANSTÄLLNING 13 Investeringar som förutsätter bidrag, finansieras av annan än kommunen eller är självfinansierade Dessa ingår inte i investeringsplanen Nämndanslag (tkr, netto) Kommunstyrelsen Tekniska nämnden Lokaler Summa Utöver investeringplanen redovisas här en samman ställning av angelägna infrastrukturella investeringar för kommunen som innebär stora investeringsutgifter. För att kommunen ska kunna genomföra dessa investeringar krävs statliga bidrag. Här redovisas också investeringar som finansieras av annan än stat och kommun samt självfinansierade investeringar. Ovanstående investeringar redovisas på sidan 61.
14 14 SAMMANSTÄLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Finansieringsplan (mnkr) Tillförda medel Justerat resultat före extraordinära poster 375,9 428,7 469,5 515,7 566,8 Försäljning av anläggningstillgångar 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Nya lån/kapitalfrigörelse 723,4 911, , ,9 610,6 Summa 1 119, , , , ,4 Använda medel Investeringar , , , , ,4 Summa 1 119, , , , ,4 1 Enligt investeringsplanen beräknas investeringsutgifterna, inklusive försäljning av anläggningstillgångar, uppgå till 1 359,9 mnkr för år 2017, till 1 914,2 mnkr för år 2018, till 1 698,6 mnkr för år 2019 samt till 1 197,4 mnkr år Investeringar som förutsätter statliga bidrag eller annan finansiering har tagits med till hälften av det belopp som anges i budget. Justerat resultat före extraordinära poster Resultat före extraordinära poster 135,9 158,7 169,5 185,7 206,8 Avskrivningar 240,0 270,0 300,0 330,0 360,0 Justerat resultat 375,9 428,7 469,5 515,7 566,8 Finansiellt leasingavtal Rådet för kommunal redovisning har i december 2006 utkommit med en rekommendation om hur kommunerna ska redovisa leasingavtal. Enligt rekommendationen definieras ett finansiellt leasingavtal som ett leasingavtal vari de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal definieras som operationella. Om nuvärdet av leaseavgifterna överstiger 80 procent av leasingobjektets verkliga värde vid leasingperiodens början ska leasingavtalet alltid redovisas som ett finansiellt leasingavtal. Leasetagaren ska redovisa objekt som innehas enligt ett finansiell leasingavtal som anläggningstillgång i balansräkningen och förpliktelsen att i framtiden betala leasingavgifter ska redovisas som skuld i balansräkningen. Om en kommun gör en avvikelse från rekommendationen ska, enligt 1 kap. 3 lagen om kommunal redovisning, kommunen i årsredovisningen redovisa vilken avvikelse som har gjorts och skälen för detta.
15 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING 15 Krav på god ekonomisk hushållning Hösten år 2004 antog regeringen en del förändringar i kommunallagen och lagen om kommunal redovisning som syftar till god ekonomisk hushållning i kommuner och landsting. Lagstiftningen är i många stycken en ramlag utan alltför många detaljregleringar. Lagen kan ses som ett hjälpmedel för skärpt ekonomistyrning. Nedan ges en sammanfattande beskrivning av de lagregler som reglerar begreppet god ekonomisk hushållning. Budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Undantag får göras om det finns synnerliga skäl. För ekonomin ska anges finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För verksamheten ska anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Budgeten ska innehålla en plan för ekonomin de kommande tre åren, varav budgetåret är det första. en ska innehålla finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet återställas under de närmsta tre åren. Fullmäktige ska anta en åtgärdsplan för hur återställandet ska ske. Fullmäktige får besluta att reglering av ett negativt resultat inte ska göras om det finns synnerliga skäl. Laglighetsprövning ska inte kunna ske av kommunens budgetbeslut eller beslut om att inte reglera negativa resultat. En laglighetsprövning ska dock även fortsättningsvis vara möjlig av beslutets formella aspekter. Förvaltningsberättelsen ska innehålla en utvärdering av om målen för en god ekonomisk hushållning har uppnåtts. Revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrapporten och årsbokslutet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. Revisorernas skriftliga bedömning ska biläggas delårsrapporten och årsbokslutet
16 16 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Finansiella mål (mnkr) Finansiella mål bör omfatta mål för förmögenhetsutvecklingen, mål för hur mycket den löpande verksamheten får kosta, mål för investeringsnivåer och finansieringen av dessa. För att finansiera verksamheten över tiden krävs normalt sett mer än ett nollresultat i driftsredovisningen. Nedan redovisas fyra skäl till varför positivt resultat behövs för att kunna nå god ekonomisk hushållning Finansiera investeringar och värdesäkra anläggningstillgångar För att täcka kostnader för förslitningar av tillgångar och finansiera framtida investeringar görs avskrivningar. Inom kommunsektorn görs avskrivningar på historiska anskaffningsvärden utan hänsyn till inflationsrelaterad värdeminskning. För att ersätta anläggningstillgångar med egna medel i takt med att de är uttjänta behövs överskott som täcker skillnaden mellan investeringsnivå och avskrivningar. I annat fall måste ersättning av uttjänta tillgångar ske genom utökad upplåning, vilket kan leda till att räntekostnader tar i anspråk en allt större del av driftbudgeten. Pensioner För kommunerna är pensionsrättigheter intjänade före 1998 inte finansierade. Den redovisningsmetod som anvisats innebär att de inte bokförs som skulder i balansräkningen utan som ansvarsförbindelse. Därmed kostnadsförs inte uppräkning för värdesäkringen. Om inte överskott sätts av för framtida pensionsutbetalningar kommer dessa att ta i anspråk en allt större del av de medel som står till verksamhetens förfogande. Konjunkturanpassat resultat Under goda tider med bra tillväxt på kommunsektorns skatteunderlag får kommunerna normalt positiva skatteavräkningar. Vid sämre tider med dålig tillväxt på skatteunderlaget får kommunerna i stället negativa skatteavräkningar. För att undvika att behöva tvärbromsa vid sämre tider bör kommunen åstadkomma överskott under goda tider som kan användas vid sämre tider. För närvarande finns en markering på 270 miljoner kronor under eget kapital ( konjunkturfond ). Kommunens konjunkturfond ska som lägst uppgå till 1 procent av skatter och bidrag, vilket för år 2017 skulle innebära cirka 79,1 miljoner kronor, och som högst uppgå till 5 procent av skatter och bidrag, vilket för år 2017 skulle innebära cirka 395,6 miljoner kronor. För närvarande uppgår konjunkturfonden till cirka 3,4 procent av skatter och bidrag i 2017 års nivå. I och med att nivåerna på konjunkturfonden är kopplade till utvecklingen av skatter och bidrag säkras nivån i takt med utvecklingen av tillväxten i samhället och kommunen står väl rustad för att klara av tillfälliga nedgångar i skatteunderlaget Lägsta nivå (1 procent) 270 Nuvarande nivå (3,4 procent) Social investeringsfond I december 2010 beslutade kommunstyrelsen att inrätta en social investeringsfond i Norrköping. Den sociala investeringsfonden ska användas för investeringar i förebyggande arbete som på sikt ger minskade kommunala kostnader samtidigt som mänskliga vinster görs. Kostnadsminskningen ligger som en kreditpost på berörd nämnd och skapar på så sätt ett positivt resultat för kommunen, vilket gör att den sociala investeringsfonden fylls på och kan användas för nya sociala investeringar (se bilaga 2). Mål och riktlinjer för verksamheten I kommunallagen framgår det att kommunerna även ska ange mål och riktlinjer som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Det finns dock ingen reglering av omfattning och innehåll i sådana mål och riktlinjer, inte heller vilka områden av den kommunala verksamheten som ska omfattas. Den enskilda kommunen måste göra ett val med utgångspunkt från sina egna förhållanden. En utvärdering av om målen har uppnåtts ska lämnas i delårsrapporten samt i årsredovisningen. God ekonomisk hushållning för Norrköpings kommun - finansiella mål Finansiering av investeringar Lånefinansiering innebär normalt högre kostnader under investeringens livslängd. Ett annat skäl till att undvika lånefinansiering är att ökade räntekostnader tar i anspråk ekonomiskt utrymme som finns för att bedriva verksamhet. Som beskrivs ovan görs avskrivningar på kommunala tillgångar utifrån historiskt anskaffningsvärde utan hänsyn till inflation. För att kunna uppnå ökad egenfinansiering av investeringar krävs att kommunen som driftsresultat redovisar ett överskott som bidrar till att skillnaden mellan investeringsnivå och gjorda avskrivningar i driftsredovisningen minskar. Norrköping står inför stora förändringar och stora investeringar i samband med att snabbjärnvägen Ostlänken kommer att dras genom Norrköping. För att klara investeringarna kommer nivån på detta finansiella mål att öka. Det belopp som ska avsättas kommer successivt att öka fram till 2020 då planen är att 100 miljoner kronor ska avsättas utöver det finansiella målet avseende finansiering av investeringar som tidigare legat i plan. För budgetperioden avsätts följande belopp som överskott i driften. Högsta nivå (5 procent)
17 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING 17 Finansiering av investeringar 2017 (mnkr) Totalt belopp 120,0 130,0 150,0 175,0 Varav finansiering av framtida investeringar i 45,0 55,0 75,0 100,0 Ostlänken De extra medel som sätts av för framtida finansiering av Ostlänksprojektet kommer att placeras i sparande. Kommunen har placerat 713 miljoner kronor i en långsiktig medelsförvaltning. Marknadsvärdet uppgick sista augusti 2016 till miljoner kronor. Enligt ekonomikommissionens förslag ska 500 miljoner kronor från den långsiktiga medelsförvaltningen användas för delfinansiering av Ostlänkenrelaterade investeringar. I och med detta har 500 miljoner kronor överförts i en placeringsportfölj med kortare placeringshorisont och med mindre risk. Det är till denna placeringsportfölj som det finansiella målet Finansiering av investeringar, Ostlänken, ska föras om det uppnås (45 miljoner kronor för 2017). Markering pensioner Sedan tidigare har Norrköpings kommun avsatt medel för att likvidmässigt kunna finansiera ökade framtida pensionsutbetalningar. För att även resultatmässigt matcha den likvid mässiga avsättningen avsätts följande belopp som överskott i driften. Markering pensioner (mnkr) ,0 30,0 30,0 30,0 Resultatmässiga överskott i kommunens pensionsfond ska i respektive års bokslut avsättas till pensioner enligt modellen ovan. Pensionsrättigheter intjänade efter 1998 är fullt ut finansierade. Huvuddelen av dessa pensionsrättigheter betalas årligen ut till de anställdas val av pensionslösning och resterande del överförs till kommunens pensionsfond. Markering (återbetalning) social investeringsfond Den sociala investeringsfonden ska användas för investeringar i förebyggande arbete som på sikt ger minskade kommunala kostnader. För varje beslut om investering måste den tidsperiod definieras som kostnadsminskningen ska beräknas på. Genom att göra årliga avskrivningar/utgiftsminskningar på de nämnder där kostnadsminskningen uppstår under den definierade tidsperioden, bygger man upp ett kapital som kan användas för nya investeringar. Utgiftsminskningarna fördelas alltså inte ut till annan verksamhet utan placeras åter i den sociala investeringsfonden inom kommunens egna kapital. Kravet på att nämnden ska göra årliga utgiftsminskningar gäller till dess att det belopp som ianspråktagits ur fonden är återställt. För mer information se bilaga 2. Markering (återbetalning) social investeringsfond (mnkr) ,7 9,5 5,7 1,8 Årets reslutat och balanskravsutredning Under tider med bra tillväxt på kommunens skatteunderlag erhålls normalt positiva skatteavräkningar som ger ett plusresultat i kommunens bokslut. Vid sämre tider inträffar normalt det omvända förhållandet. För att undvika att behöva tvärbromsa vid sämre tider ska kommunen åstadkomma positiva resultat vid goda tider som avsätts inom det egna kapitalet för användning vid sämre tider. En sådan avsättning görs först efter det att delmålet eller målet för finansiering av investeringar uppnåtts. Att ta i anspråk medel avsatt i denna typ av kommunal konjunkturfond utgör i Norrköpings kommun ett synnerligt skäl för att inte återställa ett negativt driftresultat. Andra förhållanden som kommunen anser utgöra skäl för att inte återställa negativa resultat är: Kostnader för omstruktureringsåtgärder i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning. Detta måste anföras i budgetarbetet. Orealiserade förluster på värdepapper som innehas med ett långsiktigt syfte. I vissa fall för kostnader som uppstått på grund av förändrad redovisningsprincip. Här måste varje enskilt fall prövas. Användning av historiska överskott som tidigare har markerats under eget kapital för särskilda ändamål. Utifrån ovanstående ställningstaganden kan en balanskravsutredning göras enligt följande: Årets resultat Avgår: Realisationsvinster Orealiserade vinster på värdepapper Intäkter på grund av förändrad redovisningsprincip Realiserat resultat långsiktig medelsförvaltning Tillkommer: Orealiserade förluster på långsiktig medelsförvaltning Kostnader på grund av förändrad redovisningsprincip Kostnader för omstruktureringsåtgärder Årets resultat mot balanskravet enligt 4 kap 3 a KRL Årets resultat mot balanskravet enligt 4 kap 3 a KRL Tillkommer: Disposition av markeringar, exempelvis medel inom eget kapital markerade för pensioner, sociala investeringar med mera Årets justerade resultat mot balanskravet Vid underskott: Underskottet täcks av medel avsatta som balanserat resultat från bättre tider ( konjunkturfond ). Avsatta medel saknas. Kommunfullmäktige upprättar en åtgärdsplan enligt kommunallagen 8 kap 5 a. Vid överskott: Medel motsvarande finansiella mål eller delmål för finansiering av investeringar avräknas. Övriga medel går in i eget kapital eller markeras för särskilda framtida ändamål.
18 18 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Övergripande mål och måluppfyllelse Det attraktiva Norrköping Utgångspunkten för kommunfullmäktiges mål är att förena rättvisa och jämlikhet med ökad frihet för den enskilde. Genom att fördela resurser så att hela kommunen och alla Norrköpingsbor har förutsättningar att utvecklas tar vi tillvara Norrköpings förutsättningar på bästa sätt. För att göra det krävs att vi dels har en aktiv näringslivspolitik och att det skapas fler jobb. Dessutom behövs satsningar på att höja utbildningsnivån och på kultur och fritid. På det sättet skapar vi förutsättningar för en stark välfärd och trygga invånare.
19 BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING 19 Målområde Ett växande Norrköping MÅL 1 MÅL 2 MÅL 3 Utbildningsnivån ska höjas, fler Norrköpingsbor ska ha ett arbete och arbetslösheten ska minska. Måluppfyllelse: Skillnaden mellan Norrköping och riket när det gäller andelen åringar med gymnasie-, högskole- eller forskarutbildning som högsta utbildning har minskat jämfört med år Andelen vuxenstuderande som fullföljer påbörjad utbildning har ökat jämfört med år Norrköpingsbornas förvärvsfrekvens (nattbefolkning år) har ökat sedan år För andelen arbetslösa år, det vill säga öppet arbetslösa eller personer i program med aktivitetsstöd, har skillnaden mellan Norrköping och riket minskat i oktober månad jämfört med oktober Norrköping ska ha ett positivt näringslivsklimat där vi underlättar att starta, utveckla och etablera företag. Insikt är en enkätundersökning där frågor ställs till företag som har ett avslutat myndighetsärende med kommunen under året. Resultatet redovisas som ett nöjd-kund-index totalt och uppdelat på myndighetsområdena brandtillsyn, bygglov, markupplåtelse, miljö- och hälsoskydd samt serveringstillstånd. Ett pilotprojekt pågår för att göra månadsvisa Insiktsmätningar. Måluppfyllelse: Nöjd-kundindex utifrån företagens svar på enkätundersökningen Insikt har ökat jämfört med år Antal nyregistrerade företag per invånare i Norrköping har ökat jämfört med år Antalet nystartade sociala företag har ökat varje år. Minst 300 företag har besökts av näringslivskontoret varje år för utbyte av information som bland annat kan användas i kommunens förbättringsarbete. Det ska i alla lägen vara både snabbt och enkelt för människor och företag att ta och få kontakt med kommunen. Alla som söker kontakt får en första återkoppling inom 24 timmar, räknat under vardagar. En första återkoppling innebär ett personligt svar. Det kan antingen bestå av ett slutligt besked eller så kan det bestå av information om hur den fortsatta hanteringen av frågan kommer att ske och vem som är kontaktperson i ärendet. Uppföljning görs genom årliga servicemätningar via e-tjänster på webben, telefon och e-post. Måluppfyllelse: Andelen som enligt servicemätningen får en första återkoppling inom 24 timmar ökar mellan åren och närmar sig 100 procent. Minst tre nya ärendeprocesser som helt eller till stor del är digitala har utvecklats varje år. Undersökning på norrkoping.se genomförs varje år för att mäta om personer som använder webbplatsen tycker att det är lätt att hitta den information de söker. Andelen som tycker att det är lätt eller ganska lätt har ökat mellan åren. Under perioden inrätta ett servicekontor för företag, kommuninvånare och besökare.
20 20 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN MÅL 4 Kommunikationerna med Stockholm och inom regionen ska utvecklas. Måluppfyllelse: Årlig redovisning av hur Norrköpings kommun har bidragit till att Trafikverkets tidplan för projekt Ostlänken kan hållas. Årlig redovisning av hur Norrköpings kommun har bidragit till att de regionala kommunikationerna utvecklas. MÅL 5 Norrköpings kommun ska tillhandahålla mark i varierande och attraktiva miljöer i hela kommunen och stimulera byggande av bostäder så att Norrköping kan fortsätta växa. Måluppfyllelse: Antalet färdigställda lägenheter är minst 600 per år, räknat som ett genomsnitt över mandatperioden. Antalet personer i hemlöshetssituation har minskat jämfört med år Årlig redogörelse för: hur många bostäder som kan byggas och i vilka sorters miljöer, enligt lagakraftvunna detaljplaner samt vilka av dessa som har tillkommit under året. antalet planerade, pågående och färdigställda bostäder per bostadstyp och områdestyp uppdelat på Norrköpings tätort, övriga tätorter och landsbygd. MÅL 6 Vi ska stärka Norrköping som boende- och besöksort genom ett utvecklat samarbete i regionen och med övriga grannkommuner samt med andra aktörer. Måluppfyllelse: Den skattade sysselsättningen i besöksnäringen har ökat jämfört med år Årlig redovisning av vilket samarbete som har skett för att stärka Norrköping som boendeoch besöksort och vilka effekter det kan väntas ge. MÅL 7 Kommunens kultur- och fritidsaktiviteter ska ge våra invånare, turister och andra besökare upplevelser av högsta kvalitet. Därför ska Norrköping vara regionens kulturhuvudstad och Sveriges musikhuvudstad. Måluppfyllelse: Årlig redogörelse med exempel på upplevelser av hög kvalitet inom kultur och fritid för invånare, turister och andra besökare. MÅL 8 Norrköpings kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare Norrköpings kommun genomför en medarbetarundersökning vartannat år. En del av resultatet består av ett ambassadörsindex. Det baseras bland annat på frågor om medarbetaren talar om kommunen som en bra arbetsgivare och rekommenderar kommunen som arbetsgivare. Måluppfyllelse: Ambassadörsindex i medarbetarenkäten har ökat jämfört med år Den totala sjukfrånvaron i Norrköpings kommun ska vara lika som eller lägre än genomsnittet bland jämförbara kommuner. Årlig redogörelse av kommunövergripande insatser för att utveckla arbetsgivarvarumärket och stärka attraktionskraften. Årlig lönekartläggning som synliggör osakliga löneskillnader baserade på kön i syfte att utjämna dessa.
Budget 2015 och plan 2016-2018 Norrköpings kommun
Budget 2015 och plan 2016-2018 Norrköpings kommun Norrköpings kommuns allmänna planeringsförutsättningar Allmänna planeringsförutsättningar 2014 FRAMTID I NORRKÖPING Framtid i Norrköping är kommunens planeringsförutsättningar
Läs merBudget 2018 och plan Norrköpings kommun
Budget 2018 och plan 2019-2021 Norrköpings kommun norrkoping.se facebook.com/norrkopingskommun instagram.com/norrkopings_kommun Budget 2018 och plan 2019-2021 Utdebitering 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Läs merBudget 2016 och plan 2017-2019 Norrköpings kommun
Budget 2016 och plan 2017-2019 Norrköpings kommun Budget 2016 och plan 2017-2019 Utdebitering 2012 2013 2014 2015 2016 Kommunen 21,03 1 21,03 21,28 2 21,25 3 21,75 4 Landstinget 10,27 1 10,92 10,67 2 10,70
Läs merMålområden, övergripande mål och måluppfyllelse
Diarienummer: KS 2014/0271 Målområden, övergripande mål och måluppfyllelse NORRKÖPINGS KOMMUN 2015-2018 2 MÅLOMRÅDEN, ÖVERGRIPANDE MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE Kommunfullmäktige tog den 26 januari 2015 beslut
Läs merBudget 2014 och plan 2015-2017 Norrköpings kommun
Budget 2014 och plan 2015-2017 Norrköpings kommun Grafisk form och produktion: Tina Vennerholm, Samuel Wibeck och Lisa Frulla Foto: Gustav Lindh, Ida Ling Flanagan, Hans Eklundh, Jeppe Gustavsson, Samuel
Läs merMålområden, övergripande mål och måluppfyllelse
Diarienummer: KS 2014/0271 Målområden, övergripande mål och måluppfyllelse NORRKÖPINGS KOMMUN 2015-2018 2 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING BUDGET 2017 NORRKÖPINGS KOMMUN Kommunfullmäktige tog den 26 januari 2015
Läs merBudget 2019 och plan Norrköpings kommun
Budget 2019 och plan 2020-2022 Norrköpings kommun norrkoping.se facebook.com/norrkopingskommun instagram.com/norrkopings_kommun Budget 2019 och plan 2020-2022 Valresultatet har skapat ett nytt politiskt
Läs merFINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012
FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010
Läs merEkonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun
RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut
Läs merLedningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Läs merBudget 2013 och plan Norrköpings kommun
Budget 2013 och plan 2014-2016 Norrköpings kommun Grafisk form och produktion: Tina Vennerholm, kommunikation Foto: Sofia Andersson M&F Foto, Gustav Lindh, Ida Ling Flanagan, Niclas Sandberg, Fotofabriken,
Läs merMålområden, övergripande mål och måluppfyllelse
Diarienummer: KS 2014/0271 Målområden, övergripande mål och måluppfyllelse NORRKÖPINGS KOMMUN 2015-2018 norrkoping.se facebook.com/norrkopingskommun instagram.com/norrkopings_kommun 2 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING
Läs merBudget 2012 och plan 2013-2015 Norrköpings kommun
Budget 2012 och plan 2013-2015 Norrköpings kommun Grafisk form och produktion: Tina Vennerholm, informationskontoret Foto: Hans Eklundh, Jörgen Ericsson, Fotofabriken, Jeppe Gustavsson, Gustav Lindh, Returpack,
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012
4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt
Läs merBokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merTjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR)
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-04 DNR KS 2013.392 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv
Läs merDnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287
Dnr KK13/346 POLICY för god ekonomisk hushållning 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 2/8 Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Syfte... 3 3 Utgångspunkter och principer... 3 3.1 Avgränsning... 4 3.2 Politiska
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merIntroduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Läs merRiktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012
FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson
Läs merBUDGET PLAN NORRKÖPINGS KOMMUN
BUDGET 2011 PLAN 2012-2014 NORRKÖPINGS KOMMUN Omslagbild: Bilden är från en kort introduktionsfilm som används i samband med presentationer om kommunens verksamhet. Filmen förmedlar en känsla kring profilområden
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
1 (10) Kommunledningskontoret 2013-04-10 Dnr Ks 2013- Ekonomiavdelningen Birgitta Hammar Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
Läs merNorrköpings kommun budget Ett rättvist Norrköping
Norrköpings kommun budget 2015 Ett rättvist Norrköping Förslag till budget 2015 och flerårsplaner 2016 2018 för Norrköpings kommun Norrköpings kommun budget 2015 Ett rättvist Norrköping Norrköping är
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren (KF)
KOMMUNSTYRELSEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 25 november 2013 21 Paragraf Diarienummer KS-2013/1409.189 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt
Läs merPolicy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1
Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål
Läs merResultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun
KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentnamn Dokument typ Fastställd/upprättad Beslutsinstans Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv
TJÄNSTESKRIVELSE 1(7) Kommunstyrelsens förvaltning Ekonomienheten Vipul Vithlani, Ekonomichef 0171-527 16 Vipul.Vithlani@habo.se Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv
Läs merUppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021
DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag
Läs merGod ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv
RIKTLINJER FÖR God ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv Antaget av Kommunfullmäktige Antaget 2019-02-25 8 Giltighetstid Dokumentansvarig Fyra år efter antagandet Ekonomichef
Läs merMålområden, övergripande mål och måluppfyllelse
Diarienummer: KS 2014/0271 Målområden, övergripande mål och måluppfyllelse NORRKÖPINGS KOMMUN 2015-2018 2 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING BUDGET 2015 NORRKÖPINGS KOMMUN Kommunfullmäktige tog den 26 januari 2015
Läs merBudgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentbeskrivning Dokumenttyp: Fastställt av: Vision / Policy / Plan / Handlingsplan / Regler Kommunfullmäktige Antagningsdatum:
Läs merEkonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Läs merResultat budget ,0 0,0 0,0 0,0
2015-09-25 14:08 Driftbudget (mnkr) Aktuell balans BU 2016-2019 2016 2017 2018 2019 Intäkter Skatteintäkter 5 811,0 6 060,8 6 321,5 6 587,0 Kommunalekonomisk utjämning 1 659,3 1 689,0 1 710,5 1 730,3 Finansnetto
Läs merBUDGET 2010. Plan 2011-2013
BUDGET 2010 Plan 2011-2013 Omslagbild: Byggandet av Norrköpings Visualiseringscenter, som slår upp portarna i maj 2010. Gamla byggnader i det anrika industrilandskapet, den äldsta från 1764, får nytt liv
Läs merFinansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)
Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan
Läs merPolitikerutbildning. Ekonomi
2019-04-02 Politikerutbildning Ekonomi Agenda Kommunernas ekonomi God ekonomisk hushållning Ekonomiska styrprinciper/årshjul Ekonomistyrning som politiker Kommunernas ekonomi - Kommunen/koncernens storlek
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv
Läs merGranskning av delårsbokslut per 31 augusti 2008 Söderhamns kommun
Revisionsrapport* Granskning av delårsbokslut per 31 augusti 2008 Söderhamns kommun Oktober 2008 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Pär Månsson Certifierad kommunal revisor Auktoriserad revisor
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Fastställd av landstingsfullmäktige 2013-11-25 Reviderad av regionfullmäktige 2015-04-29 Ett utskrivet dokuments giltighet kan ej garanteras Utskriftsdatum: 2015-04-22
Läs merKommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5
Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv KS-2013/421
Göran Nilsson Ordförandens förslag Diarienummer Kommunstyrelsens ordförande Datum KS-2013/421 2013-05-27 Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv
Läs merVärnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport Audit KPMG AB Antal sidor: 9 2016 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 2
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merBudget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0
Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens
Läs merFinansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Läs merEkonomikontoret Datum: Lars Hustoft D.nr: Beslut KF , 55
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv Bakgrund Från och med den 1 januari 2013 finns det i kommunallagen en möjlighet att under vissa villkor reservera delar
Läs merVerksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna
Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Läs merEkonomi. -KS-dagar 28/1 2015-
Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster
Läs merEkonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15
Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista
Läs merDelårsrapport 2012-08-31
Revisionsrapport Delårsrapport 2012-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2012 Håkan Olsson Henrik Bergh Hanna Robinson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Uppdraget...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merEkonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017
1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer
Läs merBudget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Läs merRIKTLINJER FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH HANTERING AV RESULTATUJÄMNINGSRESERVEN SOTENÄS KOMMUN
RIKTLINJER FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH HANTERING AV RESULTATUJÄMNINGSRESERVEN SOTENÄS KOMMUN Antagna av kommunfullmäktige 2013-06-13 61 Reviderade av kommunfullmäktige 2016-02-18 3 2016-01-11 Ekonomiavdelningen
Läs merBudgetrapport 2013-2015
1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2
Läs merDISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018
Ärende 18 DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018 Budgetsamordnare Monica Karlsson Biträdande kommunchef Kjell Fransson Läget i världen Återhämning men ingen högkonjunktur
Läs merBokslutskommuniké 2015
Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merBudget 2009. Plan 2010-2012 NORRKÖPINGS KOMMUN - BUDGET 2009 1
Budget 2009 Plan 2010-2012 NORRKÖPINGS KOMMUN - BUDGET 2009 1 I N N E H Å L L Beslut...4 Budget 2009. Norrköping växer...6 Sammanställning av driftbudget och driftplan...10 Sammanställning av budgetramar
Läs merFinansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013
Finansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013 1 Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2013 en strategisk plan med tre årsbudget för åren 2014-2016. I treårs planen anges landstingets
Läs merGranskning av bokslut och årsredovisning per
Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Värnamo kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merFinansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.
Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Sofia Nylund Ebba Lind Charlotta Franklin Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport Håbo kommun Granskning av delårsrapport Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merTOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merResultat budget 2014-2017 0,0-10,3 30,1 14,2
2013-09-23 08:59 Driftbudget (mnkr) Aktuell balans BU 2014-2017 2014 2015 2016 2017 Intäkter Skatteintäkter 5167,9 5396,2 5677,3 5945,3 Kommunalekonomisk utjämning 1502,4 1511,7 1532,5 1552,3 Finansnetto
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merBUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Läs merbokslutskommuniké 2012
bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 6,5 mnkr vilket är 2,9 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget
Läs merGranskning av delårsrapport Mönsterås kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Maria Schönbeck Alexander Arbman Jörn Wahlroth Oktober 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte
Läs merBudget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:
1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merRiktlinjer för God ekonomisk hushållning
Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta
Läs merBudget 2018 och plan
1(8) Budget 2018 och plan 2019-2021 Antagen av: Kommunfullmäktige Antagningsdatum: 2017-06-19 Diarienummer: 2017/51 2(8) Inledning Majoriteten i Älvkarleby kommun, Socialdemokraterna, Miljöpartiet och
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport Delårsrapport 2011-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2011 Håkan Olsson Henrik Bergh Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Uppdraget... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga
Läs merDelårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017
Tjänsteskrivelse 1 (7) Kommunledningsförvaltningen Birgitta Hammar 2017-10-04 Dnr KS 2017-821 Kommunstyrelsen Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017 Förslag till
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merRevisionsrapport Granskning av årsredovisning HÄRJEDALENS KOMMUN
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2012. HÄRJEDALENS KOMMUN 17 maj 2013 Innehåll 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Revisionsfråga och kontrollmål... 2 2.3 Avgränsning...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merRevisionsrapport. Granskning av delårsrapport. Håkan Olsson Certifierad kommunal revisor Samuel Meytap. Vänersborgs kommun. oktober 2oi7.
Revisionsrapport Håkan Olsson Certifierad kommunal revisor Samuel Meytap oktober 2oi7 Granskning av delårsrapport 2017 Pwc nnehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning i 2 nledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport Falkenbergs kommun
www.pwc.com/se Översiktlig granskning av delårsrapport 2018-08-31 Sammanfattande bedömning Vår samlade bedömning är att delårsrapporten i allt väsentligt uppfyller kraven enligt den kommunala redovisningslagen
Läs merGranskning av årsredovisning 2009
Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5
Läs merÅrsredovisning 2017 för Norrtälje kommun och Norrtälje kommunkoncern samt utdelning från de kommunala bolagen
Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Årsredovisning 2017 för Norrtälje kommun och Norrtälje kommunkoncern
Läs mer