Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen. 1. Informationen läggs till handlingarna.
|
|
- Viktoria Hellström
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 TJÄNSTESKRIVELSE 1 (10) Kommunstyrelsen Preliminärt bokslut Dnr Kst 2016/26 Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen 1. Informationen läggs till handlingarna. Ärendet i korthet Enligt det preliminära bokslutet för är årets resultat 210 miljoner kronor (mnkr). Resultatet inkluderar realisationsvinster på 218 mnkr. Därmed blir det lagstadgade balanskravsresultatet minus 9 mnkr (avrundat). Försäljningar av anläggningstillgångar var budgeterade som inkomster i investeringsbudgeten. Däremot var inte realisationsvinster budgeterade i resultaträkningen. Kommunfullmäktiges beslut om god ekonomisk hushållning innebär krav på ett överskott motsvarande minst en procent av skattenettot (skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning). Varje procent motsvarar 34 mnkr. Nämndernas ekonomiska resultat avviker totalt sett relativt lite mot budgeten. I detta ärende ges en översiktlig redogörelse medan det i årsredovisningen görs analyser, vilka inkluderar avstämning av omfattningen på utförda verksamheter i relation till budgeterade volymer. Bokslutet innehåller oförutsedda poster. Dessa utgörs av kostnader på 44 mnkr och en intäkt på 18 mnkr. Kostnaderna avser marksanering, brand och översvämning. Intäkten avser återbetalning av tidigare inbetalda premier till AFA Försäkring. Verksamhetens nettokostnader ökade mer än skattenettot. Investeringarna uppgick till 976 mnkr, vilket är den högsta nivån någonsin. Handlingar 1. Kommunstyrelseförvaltningens tjänsteskrivelse Bakgrund Syftet med ärendet är att översiktlig redovisa års preliminära ekonomiska resultat. Utförligare analyser ges i årsredovisningen. Det gäller särskilt nämndernas verksamhetsberättelser, inklusive investeringsprojekten. Kommunstyrelseförvaltningen Besöksadress: Vasaplatsen 11, Jakobsberg Ledningskontoret Postadress: JÄRFÄLLA Jolo Larsson, Controller Telefon växel: Telefon: (direkt) E-post: kommunstyrelsen@jarfalla.se Webbplats: Fax: Organisationsnummer: Plusgiro: Bankgiro:
2 (10) I avsnitt 1 redovisas kommunens samlade resultat, medan avsnitt 2 avser nämndernas resultat/budgetavvikelser och prognossäkerhet. 1 Kommunövergripande Sammanfattning Enligt det preliminära bokslutet för är årets resultat 210 mnkr. Resultatet inkluderar realisationsvinster på 218 mnkr. Därmed blir det lagstadgade balanskravsresultatet minus 9 mnkr (avrundat). Detta kan också jämföras med det budgeterade resultatet på 10 mnkr. Försäljningar av anläggningstillgångar var budgeterade som inkomster i investeringsbudgeten. Däremot var inte realisationsvinster budgeterade i resultaträkningen. Kommunfullmäktige beslutade , 54, om riktlinjer för god ekonomisk hushållning. En del är att Utgångspunkten bör vara att årets resultat ska vara minst 1 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning samt att sträva mot att resultatet ska överstiga 2 procent av detsamma. En procent av skattenettot, såväl i budget som bokslut, är 34 mnkr. Nämndernas ekonomiska resultat avviker totalt sett relativt lite mot budgeten. I detta ärende ges en översiktlig redogörelse medan det i årsredovisningen görs analyser, vilka inkluderar avstämning av omfattningen på utförda verksamheter i relation till budgeterade volymer. Tekniska nämndens bokslut inkluderar kostnader för brand på 3 mnkr och översvämning på 4 mnkr. Till detta kommer marksaneringar etcetera avseende simhallen på 37 mnkr. Sammantaget är det således 44 mnkr oförutsedda kostnader som belastar kommunens samlade resultat. Resultatet inkluderar också en engångsintäkt på 18 mnkr genom AFA Försäkrings återbetalning av tidigare inbetalda premier. Jämfört med 2014 ökar verksamhetens nettokostnader, exklusive realisationsvinster, med 174 mnkr (5,4 %), medan skattenettot ökar med 141 mnkr (4,3 %). Kostnadsökningen inkluderar volymökningar. Investeringarna uppgår till 976 mnkr, vilket utgör 53 procent av den slutliga budgeten på mnkr som inkluderar överföringar från Försäljningen av mark uppgår till 222 mnkr, jämfört med budgeterade 250 mnkr. Därutöver tillkommer ytterligare inkomster på 41 mnkr, vilket ger totala inkomster på 263 mnkr. Låneskulden under året ökade från mnkr till mnkr, således med 420 mnkr. Resultaträkningen, balanskravsavstämning samt enskilda delar Årets resultat enligt resultaträkningen Preliminärt resultat för framgår av nedanstående resultaträkning. Här redovisas även budgetutfallsprognosen per augusti, årsbudgeten och 2014 års bokslut.
3 (10) Årets resultat uppgår till 210 mnkr. Motsvarande resultat för 2014 var 385 mnkr. I resultatet ingår poster som inte ska vara med vid avstämning mot det lagstadgade balanskravet, nämligen realisationsvinster från försäljning av mark och fordon på 218 mnkr (167 mnkr år 2014). Årets resultat exklusive dessa poster uppgår till - 9 mnkr. Motsvarande resultat 2014 var 218 mnkr, och inkluderade en värdeöverföring från Järfällahus AB på 193,5 mnkr. Denna bokfördes som finansiell intäkt. Resultaträkning Prel bokslut Prognos 2 Budget Bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 1 037, ,3 763,6 918,4 Verksamhetens kostnader , , , ,0 Avskrivningar -147,5-147,0-172,1-144,4 Verksamhetens nettokostnader , , , ,0 Skatteintäkter 2 900, , , ,5 Generella statsbidrag och utjämning 482,5 482,8 472,1 464,2 Finansiella intäkter 48,8 38,7 20,9 237,5 Finansiella kostnader -54,7-41,7-62,4-50,1 Resultat före extraordinära poster 209,6 204,8 10,0 385,2 Extraordinära intäkter ,0 Extraordinära kostnader ,0 Resultat 209,6 204,8 10,0 385,2 Avstämning mot balanskravet, mnkr Prel bokslut Prognos 2 Budget Bokslut 2014 Årets resultat enl resultaträkning 209,6 204,8 10,0 385,2 - avgår realisationsvinster mark -218,1-228,8 0,0-166,8 - avgår realisationsvinster fordon -0,3 0,0 0,0-0,4 Årets balanskravsresultat -8,8-24,0 10,0 218,0 Årets resultat innebär att vare sig det lagstadgade balanskravet (intäkterna ska överstiga kostnaderna) eller det budgeterade årets resultat (10 mnkr) uppnås. God ekonomisk hushållning innebär ytterligare krav, närmare preciserat till 34 mnkr. Jämfört med 2014 ökar verksamhetens nettokostnader, exklusive realisationsvinster, med 174 mnkr (5,4 %), medan skattenettot ökar med 141 mnkr (4,3 %). Kostnadsökningen inkluderar volymökningar. Verksamhetens intäkter och kostnader, brutto Verksamhetens intäkter ökade med 120 mnkr jämfört med Exklusive realisationsvinster är ökningen 68 mnkr (+ 9,1 %). Verksamhetens kostnader ökade med 239 mnkr (+ 6,3 %) jämfört med 2014.
4 (10) Avskrivningar Avskrivningarna uppgår till 147 mnkr, vilket är en ökning med 3 mnkr jämfört med Med hänsyn till de omfattande investeringarna är detta en liten ökning. Förklaringarna är att närmare sjuttio procent av årets investeringar är pågående (och därmed har inte avskrivningar påbörjats) och att en betydande del av tidigare investeringar hade 2014 som slutavskrivning (d.v.s. sista år då avskrivning görs). Även avvikelsen mot budgeten förklaras främst i att andelen pågående investeringar är så stor. Införandet av komponentavskrivningar har, särskilt i övergången, försvårat precisionen i budgetarbetet. Skatteintäkter samt generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkterna uppgår till 2,9 miljarder kronor, vilket är en ökning med 122 mnkr (+ 4,4 %) jämfört med Det lägre utfallet mot budget förklaras främst av något lägre avräkningar för 2014 och än beräknat. Det senare uppvägs av bättre utfall, jämfört med budgeten, i inkomst- och kostnadsutjämningssystemen. En särskild mindre regleringspost mellan staten och kommunsektorn, med syfte att över tid göra avräkningar mellan de två sektorerna, ger ett sämre utfall än budgeterat. Särskilt kan också noteras att LSS-kostnaderna för Järfälla i det för denna verksamhet särskilda utjämningsystemet, ökade från 37 mnkr 2014 till 49 mnkr. Detta var budgeterat. Finansnetto Finansnettot utgörs av skillnaden mellan finansiella intäkter och kostnader. Intäkterna uppgår till 49 mnkr och kostnaderna till 55 mnkr. Intäkterna avser främst kapitalförvaltningen 39 mnkr samt aktieutdelning och intäkter för borgensavgifter på sammantaget drygt 9 mnkr - de två sistnämnda posterna i allt väsentligt från Järfällahus AB (JHAB). De finansiella kostnaderna avser främst räntor på lån 32 mnkr, kapitalförvaltning 12 mnkr, ränta på pensionsavsättning 4 mnkr samt en KPI-uppräkning för medfinansieringen för tunnelbanan till Barkarby. Den senare posten uppgår till 5,7 mnkr och är en indexering av de 800 mnkr som avsattes i 2014 års bokslut som kommunens medfinansiering. Av de höga finansiella intäkterna i bokslutet 2014 var 193,5 mnkr en värdeöverföring från JHAB. Investeringar och försäljningar Investeringsutgifterna uppgår till 976 mnkr, vilket kan jämföras med 841 mnkr 2014 (och 553 mnkr vardera åren 2012 och 2013). Jämfört med budgeten på mnkr innebär det en genomförandegrad på 53 procent. Denna är lägre än de senaste åren, men det är således en avsevärt högre volym än tidigare. Inkomster hänförliga till anläggningstillgångar uppgick till 263 mnkr.
5 (10) Av inkomsterna avser 220 mnkr markförsäljningar, vilka var budgeterade till 250 mnkr. Ett projekt i budgeten (Viksjö centrum) genomfördes redan Två projekt är senarelagda, Källtorpsvägen/Ulvsättravägen och Alpvägen. Delar av inkomsterna avseende Barkarbystaden är budgeterade Resterande inkomster, som inte var budgeterade, avser främst 22 mnkr från CA Fastigheter som finansiering av cirkulationsplatsen vid Kodaktomten och 19 mnkr för sopsugsanslutningar i Barkarbystaden. Uppföljningen av de enskilda investeringsprojekten sker i årsredovisningen. Det gäller såväl utgifter som inkomster. Låneskulden Låneskulden under året ökade från mnkr till mnkr, således med 420 mnkr. Investeringarna har likviditetsmässigt finansierats genom försäljningar och minskning av likviditeten. Genom att avskrivningar är kostnad men inte utbetalning, tillför resultaträkningen ett större likviditetstillskott än vad som utgörs av årets resultat. Soliditeten Kommunens finansiella mål uttrycks i ett inriktningsmål om att den långsiktiga betalningsberedskapen ska vara god. Effektmålet anges som att soliditeten ska vara positiv, pensionsskulden inräknad. Denna är 13,4 procent, vilket kan jämföras med 10,6 procent Förbättringen beror dels på årets resultat och dels på att det samlade pensionsåtagandet minskar. Kapitalförvaltningen Kommunfullmäktige beslutade den 28 september 2018, 119, att avveckla kapitalförvaltningen, räntedelen under och aktiedelen senast under I december avyttrades finansiella tillgångar på 411 mnkr. Dessa har använts på följande sätt. Kommunen hade ett tillfälligt lån på 150 mnkr under delar av hösten som förföll i december. Detta lån behövde inte förlängas. Det gäller också två lån som förföll i januari 2016, på 150 respektive 100 mnkr. Se även text under avsnittet Finansnetto, ovan. 2 Resultat och prognossäkerhet 2.1 Nämndernas resultat I tabellen nedan redovisas styrelsens och nämndernas resultat. Där redovisas också resultatet i procent av bruttoomslutningen samt resultatet föregående år.
6 (10) Nämnd Resultat, mnkr Resultat i % av bruttoomslutning Resultat 2014, mnkr Kommunstyrelsen 4,2 1,5 2,5 Barn- och ungdomsnämnden 8,4 0,3-7,6 Kompetensnämnden -14,3-2,3-8,6 Kultur-, demokrati- och fritidsnämnden 2,3 1,5 1,4 Socialnämnden 1,3 0,1 10,0 Familjerättsnämnden 0,3 5,3 0,1 Tekniska nämnden, skattefinansierat -11,6-1,6 13,3 Tekniska nämnden, VA 0,0 0,0 11,6 Tekniska nämnden, Avfall 0,0 0,0 0,0 Miljö- och bygglovsnämnden 3,8 14,5 5,3 TOTALT -5,7-0,1 28,0 Som framgår av tabellen redovisas för nämnderna sammantaget ett resultat på -5,7 mnkr, vilket är - 0,1 procent. Störst överskott redovisas för barn- och ungdomsnämnden medan de största underskotten redovisas för kompetensnämnden och tekniska nämndens skattefinansierade verksamheter. De största procentuella avvikelserna redovisas för miljö- och bygglovsnämnden och familjerättsnämnden. För båda, och särskilt den sistnämnda, gäller att även begränsade budgetavvikelser i kronor ger stora procentuella avvikelser. Nämndernas resultat/avvikelser kommenteras kortfattat nedan. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen redovisar ett resultat på + 4,2 mnkr. Överskottet beror huvudsakligen på lägre kostnader än budgeterat för utredningar (som var avsett för samtliga förvaltningar) och kapitalkostnader samt att de politiska partierna inte har förbrukat sina budgetar. Dock har kostnader för främst kommunens utbyggnad av ITinfrastruktur fortsatt att öka. Barn- och ungdomsnämnden Barn- och ungdomsnämnden redovisar ett resultat på + 8,4 mnkr. Förskola och pedagogisk omsorg redovisar ett överskott på 10,9 mnkr. Intäkterna är 2,1 mnkr högre än budgeterat, vilket beror på högre intäkter från avgifter, momsersättning och sålda platser. De högre intäkterna från avgifter beror på att kommunen har gjort en jämförelse mellan de inkomster som hushållen uppgivit mot de inkomster som finns redovisade hos skatteverket. Kostnaderna är 8,6 mnkr lägre än budget. Kostnad för barnpeng och övriga kostnader understiger budget då antalet barn är 133 färre än budgeterat. Verksamhetsområdet utbildning redovisar ett underskott på 0,9 mnkr. Kostnaderna för elevpeng inom förskoleklass är högre än budgeterat vilket beror på 18 fler än
7 (10) budgeterat. Antal grundskoleelever har inte ökat i den omfattning som beräknats i befolkningsprognosen, vilket gör att kostnaderna för elevpeng är lägre än budgeterat (13 elever). Antal elever inom grundsärskolan är i nivå med budget. Däremot har kostnaden för de externt placerade eleverna ökat, liksom transportkostnader. Fritidshem och fritidsklubb redovisar ett underskott på 1,6 mnkr. Intäkterna är 0,5 mnkr högre än budgeterat, vilket beror på högre intäkter från avgifter och sålda platser. De högre intäkterna från avgifter beror på att kommunen har gjort en jämförelse mellan de inkomster som hushållen uppgivit mot de inkomster som finns redovisade hos skatteverket. På kostnadssidan finns ett underskott om 2,6 mnkr för platsbidrag. Kompetensnämnden Nämndens redovisade resultat är -14,3 mnkr. De största avvikelserna återfinns inom gymnasieutbildningen som har ett underskott på 12,7 mnkr, där Mälargymnasiet och NT-gymnasiet står för nästan hela underskottet. Främsta förklaringen är färre elever än budgeterat, vilket inneburit motsvarande lägre intäkter. Inom vuxenutbildningen redovisas ett underskott på 1,5 mnkr, vilket förklaras av volymökningar för SFI. Kultur-, demokrati- och fritidsnämnden Årets resultat är ett överskott om 2,3 mnkr. Överskottet beror till största del på att medel för aktivitets- och föreningsstöd inom Kultur samt Idrott och fritid inte nyttjats fullt ut samt lägre personalkostnader på grund av vakanta tjänster inom kansli och Kultur och kulturskola. Socialnämnden Socialnämnden redovisar ett överskott på 1,3 mnkr som fördelar sig enligt följande. Äldreomsorgen redovisar ett överskott om 12,4 mnkr, vilket främst avser lägre kostnader än budgeterat inom hemtjänst och särskilt boende. Funktionshinderområdet redovisar ett underskott om 12,4 mnkr som avser högre kostnader än budgeterat inom timrelaterat stöd och bostad med särskild service. Individ- och familjeomsorgen redovisar ett överskott om 1,5 mnkr, vilket främst avser lägre kostnader än budgeterat inom vuxenvård och ekonomiskt bistånd. Familjerättsnämnden Familjerättsnämnden redovisar ett överskott om 0,3 mnkr. Tekniska nämnden Den skattefinansierade verksamheten redovisar ett underskott på 11,6 mnkr. Från och med år ingår även transport och verkstad samt fastighetsavdelningen i den skattefinansierade verksamheten.
8 (10) Avvikelserna mot budget beror främst på följande, mnkr. Väg- och trafik - 0,7 Park- och natur - 0,6 Kart och GIS + 0,2 Anläggning + 0,8 Fastighet - 10,6 Transport och verkstad + 1,9 Fastighetsavdelningens underskott beror främst på kostnader för vattenskador i flera byggnader, framförallt den omfattande översvämningen i Jakobsbergsskolan. Kostnaden var 4,4 mnkr, men ytterligare kostnader kan tillkomma Branden i en omklädningsbyggnad vid Bolindervallen förorsakade sanerings- och rivningskostnader på 2,9 mnkr. Avgiftsfinansierade verksamheter De två avgiftsfinansierade verksamheterna är vatten- och avlopp och avfall. Resultaten, differensen mellan intäkter och kostnader, har förts till respektive verksamhets balansräkning. I båda fallen redovisas ett resultat på noll. VA-verksamheten hade ett resultat på 16,9 mnkr, vilket redovisas i balansräkningen som en skuld till va-kollektivet. Avfallsverksamhetens resultat var - 5,9 mnkr. Detta minskar den tidigare uppbokade skulden till avfallskollektivet. Miljö- och bygglovsnämnden Miljö- och bygglovsnämnden redovisar ett resultat på 3,8 mnkr. Miljö- och hälsoskydds överskott är 1,7 mnkr. Personalkostnaderna var 2,2 mnkr och intäkterna 0,5 mnkr lägre än budgeterat. Verksamheten bygglov redovisar ett överskott på1,8 mnkr. Personalstyrkan har förstärkts under året, vilket möjliggjort utökad ärendehantering och därmed också ökade intäkter. 2.2 Nämndernas prognossäkerhet Nedan redovisas nämndernas prognosavvikelser, dels i mnkr och dels i procent av bruttoomslutningen. Med prognos 2 avses delårsrapporten per augusti. Det finns ett generellt behov att utveckla arbetet med prognoser, avseende både driftoch investeringsverksamheterna. Det gäller rapportering och uppföljning såväl mellan verksamheter och förvaltningsledningar och mellan dessa och den centrala ekonomifunktionen. Prognoser, oftast tillsammans med annan information, ligger till grund för beslut om både budgetar och enskilda sakärenden. Det bör särskilt framhållas att precision i budgetar och prognoser ställs inför stora utmaningar i växande verksamheter.
9 (10) Nämnd Resultat, mnkr Prognosavvikelser Prel bokslut - Prognos 2 Prel bokslut Prognos 2 mnkr procent Kommunstyrelsen 4,2 0,5 3,7 1,3 Barn- och ungdomsnämnden 8,4 8,5-0,1 0,0 Kompetensnämnden -14,3-21,1 6,8 1,1 Kultur-, demokrati- och fritidsnämnden 2,3 0,6 1,7 1,1 Socialnämnden 1,3-9,7 11,0 0,6 Familjerättsnämnden 0,3 0,2 0,1 1,9 Tekniska nämnden, skattefinansierat -11,6-10,0-1,6-0,2 Tekniska nämnden, VA 0,0 0,0 0,0 0,0 Tekniska nämnden, Avfall 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljö- och bygglovsnämnden 3,8 2,5 1,3 5,0 TOTALT -5,7-28,5 Som framgår av ovan blev resultatet i bokslutet avsevärt bättre än vad som prognostiserades i samband med delårsbokslutet. Störst avvikelser i kronor har socialnämnden och kompetensnämnden. Störst avvikelse i procent redovisas för miljö- och bygglovsnämnden. Nedan redovisas förvaltningarnas kommentarer till avvikelserna. Kommunstyrelsen Jämfört med prognosen per augusti är resultatet förbättrat med 3,7 mnkr. Detta beror främst på att budgeten för utredningar inte har använts samt att verksamheterna har uppmanats att vara extra sparsamma. De från september höjda interna ersättningarna för arbete med exploateringsprojekt, har bidragit till att samhällsbyggnadskontorets befarade underskott på 1,3 mnkr kunnat undvikas. Resultatet för kommunens ITinfrastruktur har dock försämrats ytterligare med 1,5 mnkr jämfört med prognosen. Barn- och ungdomsnämnden Bokslutet överensstämmer med prognosen i samband med delårsrapporten. Det har dock varit variationer i prognoserna under året. Kompetensnämnden Bokslutet är 6,8 mnkr bättre än prognosen. Vuxenutbildning fick under hösten besked om statliga medel på om 2 mnkr. Mälargymnasiet minskade underskottet med 4,5 mnkr genom att mottagandet av nyanlända ökade. Fler elever i språkintroduktionen under hösten innebar att kostnaden per elev blev lägre. Kultur-, demokrati- och fritidsnämnden Det förbättrade resultatet på 1,7 mnkr beror främst på att medel för aktivitets- och föreningsstöd inom Kultur samt Idrott och fritid inte nyttjats fullt ut.
10 (10) Socialnämnden Prognosavvikelsen på +11,0 mnkr fördelar sig på Äldreomsorg, (+ 3,5 mnkr), främst beroende på lägre kostnader än förväntat inom ordinärt boende, Funktionshinder, (-0,7 mnkr), främst beroende på ökade kostnader inom timrelaterat stöd och Individoch familjeomsorg, (+8,4 mnkr), främst beroende på dämpad kostnadsutveckling inom vuxen och ungdom. Dock blev överskottet inom ekonomiskt bistånd lägre än i prognosen. Tekniska nämnden Prognosavvikelsen om -1,6 mnkr beror främst på att det fanns en rad osäkerhetsfaktorer som översvämningen i Jakobsbergsskolan, ökade kostnader för vatten- och fuktskador i flera byggnader, branden i Bolindervallen samt att underhållsåtgärder som i större utsträckning än tidigare bokförs på driftresultatet istället för investeringsprojekten. Miljö- och bygglovsnämnden Resultatet blev 1,3 mnkr bättre än vad som angavs i prognosen. Förklaringarna är på kostnadssidan arvoden och utbildning och på intäktssidan bygglovs ökade ärendemängd. Christina Rapp Lundahl Kommundirektör Ingvar Håkansson Ekonomidirektör Expedieras till Samtliga nämnder
2015-03-25. Dnr Kst 2015/76 Ombudgetering av medel i 2014 års investeringsbudget. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-03-25 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/76 Ombudgetering av medel i 2014 års investeringsbudget Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelse och kommunfullmäktige
Läs merTjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011
KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner
Läs merEkonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merEkonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun
RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport per
Översiktlig granskning av delårsrapport per 2017-08-31 Antal sidor 13 Järfälla granskn rapp delårsrapport 170831.docx 2017, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of
Läs merEkonomisk rapport per
Ekonomisk rapport per -10-31 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning Det budgeterade resultatet för år uppgår till 27 134. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merEkonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs merUppföljning och prognos. Mars 2018
Uppföljning och prognos Mars 2018 1 Innehåll Periodens resultat och helårsprognos... 3 Resultaträkning... 4 Driftbudgetavräkning... 5 Kommentarer till marsresultatet och prognos 2018... 6 2 Uppföljning
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
www.pwc.com/se Carl-Stefan von Engeström Mazén Sliwa Roger Burström Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Tierps kommun pwc Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merTjänsteskrivelse VaSaRu tertial
PATRIC ANDERSSON SID 1/11 EKONOMICHEF PATRIC.ANDERSSON@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse VaSaRu tertial 1 2011 Kommunledningskontorets förslag till beslut 1. att föreslå kommunfullmäktige
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
KS/2015:287 Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Ebba Lind Fredrik Jehrén Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport 2016 Solna Stad Granskning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-11-12 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-09-18 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merLaholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Läs merHantering av 2014 års ekonomiska resultat, disponering av över- och underskott
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-02-27 Dnr Son 2015/31 Hantering av 2014 års ekonomiska resultat, disponering av över- och underskott Förslag till beslut Socialförvaltningen föreslår att socialnämnden lämnar
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Carl-Gustaf Folkeson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2014 Staffanstorps kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs mer2015-02-12. Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-02-12 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens
Läs merGranskning av delårs- rapport 2012
Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merMånadsrapport februari
2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är
Läs merSyfte med granskningen
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31, utkast Oktober 2014 Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Tobias Lundell Syfte med granskningen
Läs merTERTIALRAPPORT PER APRIL och förslag till justering av mål. samt justering av ekonomistyrreglerna
TERTIALRAPPORT PER APRIL och förslag till justering av mål samt justering av ekonomistyrreglerna Dnr: kst /210 -06-09 1 (21) Innehåll 1. TERTIALRAPPORT PER APRIL... 2 1.1. Resultaträkning... 2 Balansräkningen...
Läs merMånadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Gunvor Lindberg Kommunstyrelsen 2016-06-07 Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun Det prognostiserat resultat för år 2016 som baseras på utfallet per april uppgår
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merVellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund
Läs merDelårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017
Tjänsteskrivelse 1 (7) Kommunledningsförvaltningen Birgitta Hammar 2017-10-04 Dnr KS 2017-821 Kommunstyrelsen Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017 Förslag till
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merEkonomirapport 2014 efter februari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merPeriodrapport Maj 2015
Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I
Läs merEkonomirapport 2015 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merBOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018
BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs mer2013-03-22. Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54
2013-03-22 Kommunstyrelsen Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos
Läs mer2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (8) 2015-01-16 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
Läs merbokslutskommuniké 2012
bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2013
www.pwc.com/se Sofia Nylund Anders Rabb Sandra Feiff September 2013 Översiktlig granskning av delårsrapport 2013 Sollentuna kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merTjänsteskrivelse Vasaru , samtliga nämnder
KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2012-05-24 KRISTINA DAHL SID 1/9 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Vasaru 1 2012, samtliga nämnder Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar
Läs merBokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merPeriodrapport OKTOBER
Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys
Läs merBudget- och verksamhetsuppföljning per april Bygg- och miljöförvaltningens förslag till tekniska nämnden
T J Ä N S T E S K R I V E L S E 1 (5) 2016-05-199 Tekniska nämnden Dnr Ten 2016/277 Budget- och verksamhetsuppföljning per april 2016 Förslag till beslut Bygg- och miljöförvaltningens förslag till tekniska
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Pajala kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merGranskning av delårsrapport Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Yvonne Lundin Granskning av delårsrapport 2013 Sölvesborgs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merNämndernas verksamhetsberättelser 2017
Tjänsteskrivelse 1 (5) Kommunledningsförvaltningen Linda Svensson 2018-03-19 Dnr KS 2018-170 Kommunstyrelsen Nämndernas verksamhetsberättelser 2017 Förslag till kommunstyrelsens beslut 1. Nämndernas förslag
Läs merSimrishamns kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31. 16 oktober 2014. Certifierad kommunal yrkesrevisor
Simrishamns kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 16 oktober 2014 Lennart Öhrström Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Malin Holm Paulcén Auktoriserad revisor
Läs merSTADSREVISIONEN November 2012 DNR /2012. Rapport 2012 GRANSKNING AV DELÅRSRAPPORT
STADSREVISIONEN www.stockholm.se/revision November 2012 DNR 310-146/2012 Rapport 2012 GRANSKNING AV DELÅRSRAPPORT 2012-08-31 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska
Läs mer15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer
Läs merMÅNADSRAPPORT JULI 2013
MÅNADSRAPPORT JULI 2013 Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Malin Kronmar Caroline Liljebjörn Pär Sturesson Granskning av delårsrapport 2014 Kalmar kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merSundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per
Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Jokkmokks kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs mer31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Läs merEkonomisk rapport per
Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 000 tkr. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat på +47 900 tkr. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018
Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merLunds kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per Oktober 2014
Lunds kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 Oktober 2014 Magnus Helmfrid Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad
Läs merMånadsrapport juli 2015
1 (11) HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom 08-731 31 93 2015-08-27 KS/2015:197 Konsult- och servicekontoret Tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen Månadsrapport juli 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs merEkonomisk månadsrapport januari mars 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 24.04.17 Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merDelårsrapport 2 per augusti år 2017 för Norrtälje kommun, Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje, Tiohundra AB samt Norrtälje kommunhus AB
2017-10-16 KS 17-1456 Sid 1 av 5 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Controller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Delårsrapport 2 per augusti år 2017 för Norrtälje
Läs merBudget- och verksamhetsuppföljning per april 2014 och prognos helår Samhällsuppdraget
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2014-05-20 Utbildningsnämnden Dnr Ubn 2014/83 Budget- och verksamhetsuppföljning per april 2014 och prognos helår Samhällsuppdraget Förslag till beslut Utbildningsförvaltningens
Läs merPreliminärt bokslut 2018
Preliminärt bokslut 2018 Årets resultat +109,1 mkr Det preliminära resultatet för Kristianstads kommun 2018 uppgår till +109,1 mkr (+111,7 mkr exkl. VA). Budgeterat resultat var +49,0 mkr. 200 150 100
Läs merPreliminärt bokslut Region Örebro län December 2016
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2016 Sammanfattning Årets resultat 261 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 3,9 % (7,3 %) Verksamhetsresultat -92 mnkr (-208 mnkr) Lönekostnadsökning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-11-12 KS/2015:140 Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2015-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs mer53e VALLENTUNA KOMMUN. iirendet i korthet. Månadsuppföljning februari 2013, samtl ga nämnder (KS ) Propositionsordning. Handlingar.
VALLENTUNA KOMMUN Kom mu nstyrelsens a rbetsutskott Sa m ma nträdesprotokol I 20L3-03-2L 12 (16) 53e Månadsuppföljning februari, samtl ga nämnder (KS.093) Beslut Arbetsutskottet föreslår att: Kommunstyrelsen
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merEkonomisk månadsrapport januari februari 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 2017-03-24 Ekonomisk månadsrapport januari februari 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling
Läs merUPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS
UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6
Läs merPreliminärt bokslut 2018
Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2015
www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2015 Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merMånadsbokslut mars 2013
2013-04-15 1 (9) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 Kommunstyrelsen Månadsbokslut mars 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar månadsbokslut för mars 2013. Sammanfattning Årsprognosen för årets
Läs merBokslutsprognos per
Kommunstyrelsens förvaltning 1(4) Tjänsteskrivelse 2013-09-18 KS/2013: Handläggare Patrik Hjalmarsson Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos per 2013-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt
Läs merTilläggsbudget för år 2015
2014-11-21 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2014/240-241 Kommunstyrelsen för år 2015 Förslag till beslut Under förutsättning att kommunfullmäktige beslutar att Nacka kommun ska ingå avtal om överlåtelse av
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merDelårsrapport : Trelleborgs kommun
Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november
Läs merPreliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2016
www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2016 Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Dennis Hedberg Hanna Franck-Larsson Micaela Hedin Granskning av delårsrapport 2014 Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,
Läs merEkonomirapport 2014 efter mars månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomisk månadsrapport
Ekonomisk månadsrapport januari oktober Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande under året med kommentarer över väsentliga
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merPreliminärt bokslut Region Örebro län December 2017
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning
Läs mer