VD-ord 3. Förvaltningsberättelse 4. Femårsöversikt 7. Resultaträkning 8. Resultatanalys 10. Balansräkning 12

Transkript

1 Årsredovisning 2013

2 Innehåll VD-ord 3 Förvaltningsberättelse 4 Femårsöversikt 7 Resultaträkning 8 Resultatanalys 10 Balansräkning 12 Rapport över förändringar i eget kapital 16 Direkt försäkring 2013 fördelad på försäkringsklasser 16 Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporter 18 Underskrifter 37 Revisionsberättelse 38 Styrelse 39 Här finns vi! Baksida Årsredovisning 2013 Ekonomisk information Tryck Foto Ann-Sofie von Scheele AM-Tryck, Hässleholm / Handelspunkten AB, Mölndal Framsida: Anna Berg, Trond Jacobsson, Mia Winberg Sida 4: Eva Adeen Styrelse och VD: Martin Ekelund 2 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

3 VD-ord Dina-federationen befinner sig sedan några år på en förändringsresa innehållande fusioner, nya system, nya arbetssätt och en specialisering i yrkesrollerna. Efter fusionsåret 2012, när antalet bolag gick från 28 till 14, genomförde vi också ett hjärt- och lungbyte i form av nytt försäkrings- och ekonomisystem. När vi under 2013 på allvar tog dessa system i bruk så berördes alla funktioner på något sätt med nya rutiner, gränssnitt och arbetssätt. Ett av de största arbetena var konverteringen av försäkringsbeståndet där samtliga lantbruks- och företagsförsäkringar skrevs om manuellt, något som engagerade många. Införandet av det nya regelverket Solvens 2 beslutades under året och vi vet nu att startdatum blir januari Förberedelserna har pågått länge och systemutvecklingen har varit en del av detta, men en tempoökning sker nu när datum för införande är klart. Under 2013 tog vi även vår egenutvecklade Finansmodul i bruk. Finansmodulen skall bland annat bidra till automatiserad rapportering av federationens värdepappers- och fondinnehav. Den nya federationen har idag nya inslag med till exempel informationsdagar för federationens revisorer och valberedningssammankallande. Det blir allt viktigare att informera om federationens gemensamma arbete och utmaningar. Yrkesrollerna i federationen tydliggörs och skadechefer, it-ansvariga, sälj- och marknadsansvariga samt controllers träffas regelbundet för information, utbildning och för att gemensamt ta ut riktning i olika frågor. Federationens förflyttning blir ibland osynlig för oss som arbetar mitt i denna förändring. Dina Försäkringar tar mer plats genom varumärkesbyggande reklam, närvaro i branschens viktiga mötesplatser och inte minst i mötet med kund. En ny kundvänligare webbplats tar oss närmre både gamla och nya kunder genom närvaro i mobilen. Ännu är det en bit till mållinjen - förändringsresan fortsätter! Stockholm i april 2014 Gunilla Svensson VD, Dina Försäkring AB Dina Försäkring AB Årsredovisning

4 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkring AB (org. nr ) avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugosjätte verksamhetsår. Verksamheten Dina Försäkring AB (Dina AB) ägs av 12 lokalt verksamma ömsesidiga skadeförsäkringsbolag som tillsammans bedriver verksamhet över hela landet. Dina ABs uppgift är att tillhandahålla delägarbolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera delägarbolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar egen koncession. Dina AB bistår också delägarbolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar även för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom delägargruppen. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till delägarbolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Målsättningen är att så stor del som möjligt av den gemensamma affären efter riskutjämning hos Dina AB skall stanna hos Dina-bolagen. Försäkringsrörelsen Under 2013 har Dina ABs totala bruttopremieintäkt ökat med 2% (8) till 1 091,4 Mkr (1 073,1). Av bruttopremieintäkten avser 948,8 Mkr (912,6) direktförsäkring vilken huvudsakligen består av motorfordonsförsäkring och annan från Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 142,6 Mkr (160,5) avser mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av delägarbolagens avgivna återförsäkring. Den totala bruttoskadeprocenten uppgår till 82 % (76). Bruttoskadekostnaderna i direktförsäkringsaffären uppgår till 793,6 Mkr (646,4) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 84 % (71). Bruttoskadekostnaderna i den mottagna återförsäkringen uppgår till 103,4 Mkr (169,9) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 73 % (106). Efter externåterförsäkring och genom en omfattande avgiven återförsäkring till delägar-bolagen begränsas Dina ABs premieintäkt för egen räkning till 317,6 Mkr (320,1) och försäkringsersättningarna för egen räkning till -358,5 Mkr (-255,7). Under 2012 och 2013 har Dina AB avgivit återförsäkring till delägarna i väsentligt mycket större omfattning än tidigare år. Provisionerna och vinstandelarna i den avgivna återförsäkringen uppgår till 158,3 Mkr (182,5). Den direkta försäkringen Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör 76 % (77) av premievolymen i den direkta försäkringen. Premievolymen ökade under året med 3 % (5) till 737 Mkr (713). Bruttoresultatet inom trafik- och motorfordonsförsäkringen uppgår till 14,8 Mkr (76,6), varav -0,8 Mkr (60,1) kommer från trafikförsäkringen och 15,6 Mkr (16,5) från motorfordonsförsäkringen. Efter återförsäkring redovisas ett nettoresultat på -8,1 Mkr (26,4) i trafikförsäkringen och 9,2 Mkr (18,6) i motorfordonsförsäkringen. Skillnaderna mellan brutto- och nettoresultaten i trafik- respektive motorförsäkringen är en följd av utformningen av den interna återförsäkringen och avspeglar således inte försäkringsgrenarnas resultat för Dina-federationen som helhet. Drygt hälften av Dina ABs direkta hem- och villa och företag- och fastighetsaffär består av ansvars- och rättsskyddsdelen i de sammansatta försäkringar som de lokala Dinabolagen tecknar. Den delen av affären har fått vidkännas betydande avvecklingsförluster under Egendomsaffären har drabbats av betydande skador under årets sista månader på grund av stormarna Simone och Sven. 4 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

5 Vidare har avsättning gjorts för utökade momskostnader hänförlig till SOS verksamhet Tillsammans redovisar grenarna ett bruttoresultat på -16,7 Mkr (36,0) och ett resultat efter återförsäkring på -33,7 Mkr (23,7). Mottagen återförsäkring Den mottagna återförsäkringen visar ett positivt resultat 37,7 Mkr (-20,1) före avgiven återförsäkring. De största skadehändelserna var stormarna Simone och Ivar samt en brandskada i ett köpcentrum i Piteå. Dina ABs mottagna återförsäkring utgörs i sin helhet av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Då idén bakom Dina ABs återförsäkringssystem är att Dina AB enbart ska vara riskutjämnare och tillhandahålla Dina-bolagen en återförsäkring till självkostnad har den mottagna affären, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala Dina-bolagen. Efter extern och intern återförsäkring uppgår den mottagna återförsäkringens resultat till -8,0 Mkr (15,0). Internåterförsäkring Efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar Dina AB sin direktförsäkringsaffär hos Dina-bolagen genom ett internt återförsäkringsarrangemang. Härigenom avger Dina AB för % (64) av bruttopremieintäkten i direktförsäkringsaffären till Dina-bolagen. Dessutom har Dina-bolagen tagit emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring med 65 % (62) av motsvarande premieintäkt brutto. Konstruktionen av den interna återförsäkringen ligger i linje med Dina-federationens policy att så mycket som möjligt av Dinagruppens affär ska stanna kvar inom gruppen och utjämnas internt mellan Dina-bolagen. Sammantaget har den interna återförsäkringen för 2013 inneburit en förlust för Dina AB med -32,1 Mkr (-11,1). Under 2013 har de interna återförsäkrarnas andelar i oreglerade skador för äldre skadeår lösts in med 45,6 Mkr. Externåterförsäkring Dina ABs externåterförsäkring är placerad hos ett stort antal återförsäkringsgivare utanför Dinafederationen. Genom externåterförsäkringen skyddas Dina ABs och Dina-bolagens direktförsäkring mot skadekostnader som ligger över vissa belopp dels per risk dels per händelse. Dessa belopp är helt oberoende av de självbehåll som tillämpas i Dina-bolagens återförsäkring hos Dina AB. Härutöver har Dina AB en särskild extern kvotåterförsäkring av den individuella sjuk- och olycksfallsförsäkringen. Nettoresultatet i Dina ABs avgivna externåterförsäkring uppgår till -54,9 Mkr (-12,4), där -49,2 Mkr (-3,3) är hänförligt till återförsäkringen av Dina-bolagens egendomsaffär. Finansrörelsen Finansrörelsens resultat i koncernen utgör 64,3 Mkr (28,5) inkluderat rörelsefastigheten Aeolus 1-3 och efter att försäkringsrörelsen gottskrivits kalkylränta med 14,6 Mkr (18,1). Värdet på bolagets innehav av noterade aktier har ökat. Även värdeökningen på bolagets obligationsportfölj har bidragit till det positiva resultatet. Dina ABs direkt och indirekt ägda fastigheter upptar 34% (33) av de totala placeringstillgångarna inklusive kassa och bank och rörelsefastigheten Aeolus 1-3. Dina ABs andel räntebärande värdepapper utgjorde 53 % (49). Dina AB disponerar knappt hälften av Aeolus 1-3. Övriga ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs förvaltningsfastigheter är fullt uthyrda. Under 2013 har totalavkastningen i Dina AB ökat till 4,4 % (2,4). Förberedelser inför Solvens 2 Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten, Eiopa, har beslutat om förberedande riktlinjer för Solvens 2 tills Solvens 2-regelverket börjar tillämpas. Finansinspektionen har beslutat att dessa riktlinjer ska tillämpas fr.o.m. 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari Riktlinjerna omfattar företagsstyrningssystem, en framåtblickande bedömning av egna risker, FLAOR, lämnande av information och förhandsgranskning av eventuella interna modeller. Av riktlinjerna framgår hur försäkringsföretagen ska förbereda sig inför att solvens 2-regelverket träder i kraft. Dina AB tillhör de försäkringsföretag som under 2015 ska lämna en årsrapport för 2014 i enlighet med riktlinjerna och en tillsynsrapport från företagets FLAOR som innehåller en bedömning av om företaget fortlöpande uppfyller kapitalkraven i Solvens 2-regelverket och om företagets riskprofil avviker från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapitalkraven. Viktigt att notera är att nuvarande lagmässiga kapitalkrav gäller fram till dess Solvens 2 träder i kraft år Dina AB arbetar fortlöpande tillsammans med övriga Dina-bolag med att säkerställa att verksamheterna uppfyller kraven. Under 2013 har bland annat fokus lagts på att utveckla processen för riskidentifiering och att dokumentera processer och interna kontroller. Omfattande strukturförändringar genomförs i Dina-federationen i syfte att stärka organisationen i mötet med framtida krav, regelverk och konkurrens. Förändringarna har inneburit att antalet Dina-bolag genom fusioner minskat till 13 bolag i samverkan. Förändringarna skapar bättre förutsättningar för försäljning, specialisering och kompetenshöjning. Det gemensamma försäkringssystemet Tia och det gemensamma ekonomisystemet Eko borgar för att kraven på underlag för styrning och rapportering kan tillgodoses. Likviditet och kapitalbehov Under 2012 och 2013 har ändringar vidtagits i den interna återförsäkringen i syfte att stärka Dina ABs kapitalbas och solvens. Den kraftiga minskningen av försäkringsrisk i Dina AB 2012 åstadkom en kraftig engångseffekt på 2012 års solvenskvot som sedan normerats under Under 2013 uppgår solvenskvoten till 4,57 (5,96) gånger gällande solvenskrav. Under 2013 ökade kapitalbasen till 466 Mkr (447) och Dina ABs likviditets- och kapitalbehov är fortfarande väl tillgodosett. Digitalt arkiv Dina AB och Dinabolagen effektiviserar sin administration genom att under 2013 implementera det gemensamma digitala dokumentarkivet Saperion. Projektet omfattar såväl skadearkiv som kund- och avtalsarkiv och kommer att pågå även under Dina Försäkring AB Årsredovisning

6 Förväntad framtida utveckling Dina ABs direktförsäkringsverksamhet förväntas ge fortsatta överskott som tillsammans med planerade effektiviseringar av administrationen kommer att säkerställa framtida lönsamhet. Finansförvaltningen omfattar en väl diversifierad tillgångsportfölj och förväntas ge en avkastning väl i linje med konkurrenternas. Resultatet i den mottagna återförsäkringen regleras genom att återförsäkringspremien anpassas efter skadeutfallet och verksamheten förväntas ge ett nollresultat över tiden. Dina ABs framtida utveckling kan dock inte ses isolerad från Dina-bolagens. En förutsättning för framgångsrik utveckling för Dina AB är att även verksamheten i Dinabolagen utvecklas gynnsamt. Risker Närmare redogörelse över bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2. Personalsituationen Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar m.m. samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 34. redovisning en består av Dina AB och de helägda dotterbolagen Dina Palaisbacken AB och Diana Skog AB. Under året har dotterbolagen Dina Försäkringar Höör AB, Dina Försäkringar Leksand AB och Dina Försäkringar Visby AB fusionerats in i Dina AB. Resultat Rörelseresultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till kkr. Efter minskning av periodiseringsfond med 734 kkr och uppskjuten skattekostnad med kkr redovisas en vinst på kkr. Årets resultat i koncernen efter skatt uppgår till kkr, vilket även är koncernens totalresultat. Resultatdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat ,38 Årets resultat ,04 Summa ,42 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras ,42 kr. 6 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

7 Femårsöversikt koncern Resultat Mkr Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar (f e r) Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Årets totalresultat Ekonomisk ställning Mkr Placeringstillgångar (värderade till verkligt värde) Premieinkomst (f e r) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Mkr Eget kapital Uppskjuten skatt Konsolideringsgrad * Kapitalbas ** Erforderlig solvensmarginal ** Kapitalbas för försäkringsgruppen Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) Driftskostnadsprocent (f e r) Totalkostnadsprocent (f e r) Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % *** 2,2 1,3 1,5 2,3 2,1 Totalavkastning % **** 4,4 2,4 0,9 5,5 6,4 * Konsolideringsgrad mäts såsom kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. ** Uppgifter om kapitalbas och solvensmarginal avser moderbolaget. *** Direktavkastning mäts såsom summan av fastigheters resultat, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt verkligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. **** Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på Placeringstillgångar och Kassa och bank. Dina Försäkring AB Årsredovisning

8 Resultaträkning koncern not Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Icke teknisk redovisning Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter 8, Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, Kapitalavkastning, kostnader 10, Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Årets resultat hänförligt till: ets ägare Innehav utan bestämmande inflytande 34 Årets resultat Rapport över totalresultat Årets resultat Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Poster som inte kan omföras till årets resultat Skatt hänförlig till poster som inte kan omföras till årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Årets totalresultat hänförligt till: ets ägare Innehav utan bestämmande inflytande 34 Årets totalresultat Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

9 Resultaträkning moderbolag not Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Icke teknisk redovisning Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter 8, Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, Kapitalavkastning, kostnader 10, Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv Förändring av periodiseringsfond 734 Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Rapport över totalresultat Årets resultat Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Poster som inte kan omföras till årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Dina Försäkring AB Årsredovisning

10 Resultatanalys 2013 Direkt Totalt Hem- och villa Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

11 försäkring av svenska risker Företagoch fastighet Individuell sjuk- och olycksfall Husdjur Trafik Motor Summa direkt försäkring Mottagen återförsäkring Dina Försäkring AB Årsredovisning

12 Balansräkning koncern Tillgångar not Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar Placeringstillgångar 20 Förvaltningsfastigheter Aktier och andelar i intresseföretag Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga lån Övriga finansiella placeringstillgångar Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar Andra tillgångar Materiella tillgångar Likvida medel Aktuell skattefordran Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

13 Balansräkning koncern, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not Eget kapital Aktiekapital ( aktier) Övrigt tillskjutet kapital Omvärderingsreserv Balanserat resultat inklusive årets resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld Depåer från återförsäkrare Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital, avsättningar och skulder Upplysning om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 32. Dina Försäkring AB Årsredovisning

14 Balansräkning moderbolag Tillgångar not Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar Placeringstillgångar 20 Byggnader och mark Placeringar i koncernföretag och intresseföretag 15 Aktier och andelar i koncernföretag Aktier och andelar i intresseföretag Räntebärande lån till koncernföretag Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga lån Övriga finansiella placeringstillgångar Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar Andra tillgångar Materiella tillgångar Kassa och bank Aktuell skattefordran Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

15 Balansräkning moderbolag, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Överkursfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld Depåer från återförsäkrare Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital, avsättningar och skulder Poster inom linjen Panter och därmed jämförliga säkerheter för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga Dina Försäkring AB Årsredovisning

16 Rapport över förändringar i eget kapital Aktiekapital ets ägare Övrigt tillskjutet kapital Omvärderingsreserv Balanserat resultat inkl. årets resultat Innehav utan bestämmande inflytande Deltotal Summa Ingående eget kapital Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande, bestämmande inflytande sedan tidigare Övriga förändringar koncernsammansättning Årets totalresultat Årets resultat Årets totalresultat Utgående eget kapital Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående eget kapital Resultatdisposition Fusionsresultat -2-2 Årets resultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Resultatdisposition Fusionsresultat Årets resultat Utgående eget kapital Direkt försäkring 2013 fördelad på försäkringsklasser (brutto) Totalt Olycksfall Sjukdom Trafik Motor Brand och annan egendom Ansvar Rättsskydd Övrigt Premieinkomst Premieintäkt Försäkringsersättningar Driftskostnader Resultat av avgiven återförsäkring Tekniskt resultat före allokerad kalkylränta Kalkylränta Tekniskt resultat direkt försäkring Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

17 Kassaflödesanalys (indirekt metod) Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder Nettoinvestering i byggnader och mark Nettoinvestering i finansiella placeringstillgångar Lån till koncernföretag 632 Förändring depåer från återförsäkrare Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Nettoinvestering i immateriella tillgångar 3) Nettoinvestering i materiella tillgångar 4) Sålda intresseföretagsaktier Förvärv av dotterbolag likviditetspåverkan Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut (likvida medel utgörs endast av bankmedel) ) Direktavkastning Ränteinbetalningar Ränteutbetalningar Erhållen utdelning (I moderbolagets resultat ingår ej intjänat resultat före fusionsdagen) ) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar Nedskrivning aktier i intresseföretag Nedskrivning aktier i dotterföretag Realisationsvinst materiella tillgångar -329 Realisationsvinst avyttrade intressebolagsaktier Avskrivningar Resultatandelar intressebolag Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r Förändring avsättningar pensioner Förändring förutbetalda anskaffningskostnader ) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid inköp ) Materiella tillgångar Inbetalningar avyttrade fastigheter 550 Utbetalningar vid inköp inventarier Dina Försäkring AB Årsredovisning

18 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Årsredovisning och koncernredovisning avges per 31 december 2013 och avser Dina Försäkring AB (org nr ) med säte i Stockholm. Adressen till bolaget är Box 2372, Stockholm. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 14 mars Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 21 maj Överensstämmelse med normgivning och lag redovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i FFFS 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen. ets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföresktifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kkr om inget annat anges. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2013 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa kommer inte att ha någon avgörande påverkan på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden kapitalavkastning, intäkter eller kapitalavkastning, kostnader. Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Aktier i intresseföretag Intresseföretag är de företag i vilka Dina AB har ett betydande, men inte bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktier i intresseföretag motsvaras av koncernens andel i intresseföretagets egna kapital. I koncernresultaträkningen redovisas koncernens andel i intresseföretagets resultat efter skatt. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde. Transaktioner som elimineras vid konsolidering interna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Redovisning av försäkringsavtal Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. 18 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013

19 Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvarighet för skador, driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Avsättningen beräknas normalt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Utgörs i balansräkningen av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Avsättningen för inträffade men ännu inte inrapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen. Återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Redovisning av kapitalavkastning Kapitalavkastning intäkter Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Skatter Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte för skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig tid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Upptagna poster avser försäkringsadministrativt system samt ekonomisystem vilka bedöms vara av väsentligt värde för rörelsen under kommande år. Avskrivningstiden utgör 8 år för försäkringssystem samt 5 år för ekonomisystem. Dina Försäkring AB Årsredovisning

20 Förvaltningsfastigheter / Byggnader och mark Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Dotterföretagets skogsfastigheter utgör en långsiktig investering och redovisas i koncernen som förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av utomstående oberoende värderingsmän. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp, samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för respektive fastighet. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper, lånefordringar och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotter- och intresseföretag redovisas dock till anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0,1 Mkr. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Materiella tillgångar Rörelsefastigheter Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden vilket innebär att redovisning sker till verkligt värde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Mellanskillnaden mellan redovisat värde efter avdrag för avskrivningar och verkligt värde redovisas mot omvärderingsreserven. Om det verkliga värdet på balansdagen leder till en värdeminskning minskas i första hand tillgångens del av omvärderingsreserven. Eventuellt överskjutande behov av nedjustering av fastighetens värde redovisas som en nedskrivning i resultaträkningen. Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Följande huvudgrupper av komponenter som ligger till grund för avskrivningar på byggnader har identifierats: Stomme Stomkompletteringar, innerväggar Yttre ytskikt, fasader, yttertak Installationer, värme, el, VVS, ventilation Inre ytskikt, maskinell utrustning 100 år 40 år år år år Inventarier Inventarier redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som beräknats till 5-10 år. Andra avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. 20 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013