Balansrapport Förändring

Transkript

1 1 (2) Utskriven: , 10: T o m ver nr: A 578 Balansrapport Förändring TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 1110 Byggnader ,90 0, , Ack avskrivn byggnader , , , Mark ,00 0, , Markanläggningar , , , Ack avskrivn markanläggningar , , , Inventarier och verktyg ,00 0, , Ack avskrivn inv/verktyg , , , Maskiner ,00 0, , Ack avskrivn maskiner och inv , , , Uppskjuten skattefordran 0, , ,00 Summa anläggningstillgångar , , ,90 Omsättningstillgångar 1510 Agiftsfodringar , , , Avräkning för skatter och avgifter (ska , , , Interimsfordringar , , , Andra kortfristiga placeringar 0, , , Vicevärdskassa 4 350, ,00 0, Nordbanken , , , Nordea indexfond , ,17 0, Nordea emerging , ,00 0, Nordea Stratega , ,91 0, Placeringsfördelaren 6 468,40 21, ,39 Summa omsättningstillgångar , , ,07 SUMMA TILLGÅNGAR , , ,97 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 2083 Inbetalda insatser ,00 0, , Yttre rep.fond , , , Balanserad vinst/förlust , , , Redovisat resultat , , ,14 Summa eget kapital , , ,54 Långfristiga skulder 2344 Nordea Hypotek , , , Övr långfristiga skulder ,00 0, ,00 Summa långfristiga skulder , , ,00 Kortfristiga skulder 2417 Kortfristig del av långfristig skuld ,00 0, , Inre reparationsfond , , , Leverantörsskulder , , ,54

2 2 (2) Utskriven: , 10: T o m ver nr: A 578 Balansrapport Förändring Beräknad fastighetsskatt/fastighetsav ,00 90, , Ber särskild löneskatt på pens ,00-206, , Moms redovisningskonto , , , Personalskatt , , , Interimsskulder , , , Upplupna semlöner , , , Upplupna sociala avgifter och andra a , , , Upplupna avtalade försäkringsavgifter -748,00 987,00 239, Upplupna utgiftsräntor -388,00 104,00-284, Förutbetalda hyresinkomster , , ,00 Summa kortfristiga skulder , , ,43 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER , , ,97

3 1 (3) Utskriven: , 10: T o m ver nr: A 578 Resultatrapport RÖRELSENS INTÄKTER Försäljning 3010 Hyror , , Överlåtelseavgift 9 000, , Pantsättningsavgift 5 400, , Uthyrningslägenhet , , Övriga faktuerade kostnader ,00 0, Öresutjämning -0,05-2,30 Summa försäljning , ,70 Övriga rörelseintäkter 3985 Parkeringsavgifter 8 586, , Påminnelseavgift/Inkassoavgift 640,00 681,00 Summa övriga rörelseintäkter 9 226, ,84 SUMMA RÖRELSEINTÄKTER , ,54 RÖRELSENS KOSTNADER Material och varor 4120 Städ , , Snöröjning/sandning , , Reparationer/underhåll , , Reparation tvättstuga , , Utemiljö , , Reparation garage/p-platser 0, , El , , El garage , , Fjärrvärme , , Vatten , , Renhållning , , Fastighetsförsäkringar , , Kabel TV och Internet , , Fastighetsskatt , ,00 Summa material och varor , ,56 BRUTTOVINST , ,98 Övriga externa rörelseutgifter/kostnader 5192 Momskonto , , Övr fastighetskostn avdragsgill -309,00 0, Hyra arbetsmaskiner ,00 0, Förbrukningsinventarier , , Programvaror ,20 0, Förbrukningsmaterial , , Arbetskläder o skyddsmtrl , ,00

4 2 (3) Utskriven: , 10: T o m ver nr: A 578 Resultatrapport Reparation o underhåll av inventarier, verktyg o d 0, , Drivmedel , , Skatt och försäkring traktor & fordon , , Reparation traktor , , Reparation fordon ,00 0, Kontorsmaterial ,00-350, Telefon och porto , , Internet Webbsida , , Försäkringspremier -150,00 0, Självrisk 0, , Kostnader för larm och bevakning , , Revision , , Bolagsstämma ,00 0, Övr förvaltningskostnader , , Redovisningstjänster , , Administration -900,00 0, Bankkostnader , , Tidningar tidskr facklitt , , Föreningsavg avdragsgilla , , Fören.avg ej avdragsgilla -516,00-520, Diverse övriga kostnader -135, , Övr avdr gill kostn ,00 0,00 Summa externa rörelseutgifter/kostnader , ,70 Utgifter/kostnader för personal 7010 Löner anställda , , Sjuklön kollektivanställda ,32 0, Semesterlöner till kollektivanställda , , Förändr sem löneskuld , , Styrelsearvoden , , Provision ,00 0, Bilersättning skattefri , , Telefon ersättning 0,00-750, Lagstadgade arb.giv.avg , , Soc.avgifter semesterlön , , Särskild löneskatt för pensionskostnader , , Premier för arbetsmarknadsförsäkringar , , Sjuk- och hälsovård , , Personalrepresentation, avdragsgill -695,50 0,00 Summa utgifter/kostnader för personal , ,13 SUMMA RÖRELSEKOSTNADER , ,39 RESULTAT FÖRE AVSKRIVNINGAR , ,15 Avskrivningar 7820 Avskrivningar värmekonvertering 0, ,00

5 3 (3) Utskriven: , 10: T o m ver nr: A 578 Resultatrapport Avskrivningar byggnader , , Avskrivningar markanläggningar , , Avskrivningar maskiner/inv , , Avskrivningar maskiner , ,00 Summa avskrivningar , ,00 Övriga rörelsekostnader 7972 Förlust avyttr fastigheter 0, ,00 Summa övriga rörelsekostnader 0, ,00 RESULTAT EFTER AVSKRIVNINGAR , ,15 Finansiella intäkter och kostnader 8311 Ränteintäkter bank 21, , Ränteintäkter skattekonto 486,00 434, Resultat vid förs.kortfr plac , , Nedskrivningar av kortfr placeringar ,00 0, Räntekostnader bank , , Kostnadsränta skattekonto 0,00-35,00 Summa finansiella intäkter och kostnader , ,36 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER , ,51 Bokslutsdispositioner 8871 Avs inre repfond , ,00 Summa bokslutsdispositioner , ,00 RESULTAT FÖRE SKATT , ,51 Skatt 8940 Uppskjuten skatt ,00 0,00 Summa skatt ,00 0,00 REDOVISAT RESULTAT , ,51

6 1 (13) Styrelsen för BRF FYREN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningen hus upplåta bostadslägenheter och lokaler till nyttjande och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Rörelsemarginal (%) Avkastning på eget kap. (%) Balansomslutning Soliditet (%) Antal anställda Taxeringsvärde, tkr Årsavgift/m Bankskuld/m Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst disponeras så att till yttre underhållsfond överföres i ny räkning överföres Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.

7 Resultaträkning Not (13) Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror Övriga intäkter Rörelsens kostnader Fastighetsavgift/skatt Reparationer Driftskostnader Övriga kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

8 3 (13) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 4 (13) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Inre reparationsfond Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Ansvarsförbindelser Inga Inga

10 Kassaflödesanalys Not (13) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Amortering av lån Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

11 6 (13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Förstagångstillämpare (K3) Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning(K3). Övergången har gjorts enligt föreskrifterna i K3. För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret. Brister i jämförbarheten kan finnas. I och med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) har följande redovisningsprinciper ändrats i jämförelse med tidigare år: Komponentredovisning har införts. Ursprungliga anskaffningar har delats upp i betydande komponenter. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 2-3% Markanläggningar 10% Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-7% Inventarier, verktyg och installationer 20-30% Komponentindelning Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.

12 7 (13) Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Kundfordringar/kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Skatter Eftersom föreningen hyr ut mer än 60 % av aktuellt fastighetsinnehav till egna medlemar beskattas föreningen som en privatbostadsföretag (äkta bostadsrättsförening). Intäkter som hör till fastigheten tas inte upp till beskattning och kostnader som hör till fastigheten får inte dras av från intäkterna. Intäkter som inte hör till fastigheten skall tas upp i inkomstslaget näringsverksamhet. Föreningen ska ta upp och beskattas för kapitalintäkter. Kapitalkostnader skall dras av såvida de inte hör till fastigheten. Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt blansräkningsmetoden. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Offentliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet.

13 8 (13) Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av omsättningen. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret. Taxeringsvärde Fastighetens samlade taxeringsvärde. Årsavgift/m2 Totala årsavgifter genom total bostadsrättsyta. Bankskuld/m2 Total bankskuld genom total bostadsrättsyta.

14 9 (13) Noter Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter bostäder Överlåtelseavgift Pantsättningsavgift Uthyrningslägenhet Övriga intäkter Not 2 Reparationer Reparationer/underhåll Garage och parkeringsplatser Tvättstuga Not 3 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader Städ Snöröjning/sandning Utemiljö Taxebundna kostnader El El garage Fjärrvärme Vatten Renhållning Övriga driftskostnader Fastighetsförsäkringar Kabel TV och Internet Fastighetsskatt/Kommunal avgift Fastighetsskatt Övriga försvaltnings- och rörelsekostnader Mervärdesskatt fastighetsförvaltning Revision

15 10 (13) Redovisningstjänster/förvaltning Övriga förvaltningskostnader Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Män Löner och andra ersättningar Styrelsearvode Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Not 5 Avskrivningar Byggnader Markanläggningar Inventarier och maskiner Not 6 Bokslutsdispositioner Avs inre repfond Not 7 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Investeringsstöd Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

16 11 (13) Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Taxeringsvärden byggnader Taxeringsvärden mark Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Kortfristiga placeringar aktier/fonder Antal Anskaffn. Bokfört Marknadsvärde Namn värde värde Nordea Indexfond 1 169, Nordea Emerging 629, Nordea Stratega , Nordea Aktieindexfond Not 10 Förändring av eget kapital Inbetalda Yttre fond Balanserat Årets insatser resultat resultat Belopp vid årets ingång Disposition av föregående års resultat: Årets resultat Belopp vid årets utgång

17 12 (13) Not 11 Fond för yttre underhåll Reservering enligt stämmobeslut Not 12 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Utnyttjad kredit uppgår till 0 0 Not 13 Skulder till kreditinstitut Nedan framgår fördelning av långfristiga lån. Långivare Räntesats % Datum för ränteändring Lånebelopp Lånebelopp Nordea Hypotek 4, Kortfristig del av långfristig skuld Skulder som förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen är kr Not 14 Fond för inre underhåll Ingående värde Årets avsättning Uttag under året Not 15 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt

18 13 (13) Härnösand den Lars-Gunnar Näslund Jan-Erik Lindgren Nadine Hägglund Rode Hallgren Thomas Staflund Roland Innala Min revisionsberättelse har lämnats den Sara Deutschmann Auktoriserad revisor