INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Transkript

1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING AFFÄRSBOKFÖRINGEN RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING Bilagor: Personalkostnader Landskapsegendom Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Landskapets aktier Förvaltade medel Lånefordringar Eget kapital Fondernas kapital Obligatoriska reserveringar Värderingsposter Förvaltat kapital Skuldförbindelser Utgivna garantiförbindelser Redovisningsprinciper BUDGETUPPFÖLJNINGEN SAMMANDRAG AV BUDGETUPPFÖLJNING 2003 Budgetinkomster 2003 Budgetutgifter 2003 Budgetinkomstrester tidigare år Relation angående inkomstrester Budgetutgiftsrester och reservationsanslag från tidigare år Relation angående reserveringar Budgetjämförelse Avräkningsbeloppet enligt 45 självstyrelselagen under år 2003 Diagram Redovisningsprinciper

2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter Intäkter av verksamheten , ,68 Hyresintäkter och ersättningar , ,89 Verksamhetens övriga intäkter , , , ,90 Verksamhetens kostnader Personalkostnader , ,89 Material och förnödenheter , ,96 Hyror , ,78 Inköp av tjänster , ,61 Övriga kostnader , ,98 Överföring av kostnader för aktivering , , , ,38 Resultat I , ,48 Avskrivningar , , , ,15 Resultat II , ,63 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter , ,79 Finansiella kostnader , , , ,74 Resultat III , ,89 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter ,28 Extraordinära kostnader , , , ,53 Resultat IV , ,42 Pensionsintäkter och kostnader Pensionsintäkter , ,00 Pensionskostnader , , , ,32 Resultat V , ,74

3 Överföringar Intäkter Europeiska Unionen , ,77 Återbetalning av överföringar , ,28 Övriga överföringsintäkter , , , ,82 Kostnader Undervisning, kultur och idrott , ,37 Social och hälsovård samt utkomstskydd , ,17 Arbetsmarknad , ,82 Primärnäringar , ,26 Övrigt näringsliv , ,39 Bostadsproduktion , ,24 Allmänna stöd , ,62 Övriga överföringskostnader , , , ,51 Resultat VI , ,43 Skatter och intäkter av skattenatur Avräkningsbelopp , ,28 Skattegottgörelse , ,54 Återbäring av lotteriskatt , ,05 Apoteksavgifter , ,79 Övriga skatter och intäkter av skattenatur ,03 82, ,98 Resultat före fonderingar och reserveringar , ,45 Fonderingar och reserveringar Ökning/minskning av utjämningsfond Räkenskapsperiodens underskott , ,45

4 BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA LANDSKAPSEGENDOM Jord och vattenområden , ,64 Byggnader , ,58 Övrig landskapsegendom , , , ,45 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter , ,52 Övriga utgifter med lång verkningstid , , , ,96 Materiella tillgångar Jord och vattenområden , ,49 Byggnadsjord och vattenområden , ,81 Byggnader , ,40 Konstruktioner , ,56 Vägar och infrastruktur , ,39 Maskiner och inventarier , ,31 Övriga materiella tillgångar , ,65 Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar , , , ,66 Värdepapper ingående i anläggningstillgångarna och övriga långfristiga placeringar Aktier , ,61 Andelar , ,18 Grundkapital i Posten på Åland , ,81 Landskapet Ålands pensionsfond , , , ,64

5 RÖRLIGA AKTIVA FÖRVALTADE MEDEL Förvaltade medel , , , ,50 OMSÄTTNINGS OCH FINANSIERINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Material och förnödenheter , ,32 Övriga omsättningstillgångar 3 731, , , ,88 Finansieringstillgångar Långfristiga fordringar Lånefordringar , ,53 Lånefordringar PAF , , , ,38 Kortfristiga fordringar Försäljningsfordringar , ,53 Lånefordringar , ,83 Resultatregleringar , ,90 Övriga kortfristiga fordringar , ,26 Värdepapper ingående i finansieringstillgångarna och övriga kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar , , , ,45 Kassa och banktillgodohavanden samt övriga finansieringstillgångar Kassa och banktillgodohavanden , , , , , ,58

6 PASSIVA EGET KAPITAL Landskapets kapital Landskapets kapital , ,69 Förändring i eget kapital Posten på Åland , ,03 Räkenskapsperiodens överskott/underskott , , , ,11 Fondernas kapital Fondernas kapital , , , ,85 Penningautomatmedel Penningautomatmedel , , , ,00 OBLIGATORISKA RESERVERINGAR Obligatoriska reserveringar , , , ,81 VÄRDERINGSPOSTER Värderingsposter , , , ,80 FÖRVALTAT KAPITAL Förvaltat kapital , , , ,48

7 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt främmande kapital Skuldförbindelselån , ,39 Skuldförbindelselån PAF , ,05 Pensionsansvarsskuld , , , ,44 Kortfristigt främmande kapital Skuldförbindelselån , ,00 Erhållna förskott 2 705, ,85 Leverantörsskulder , ,25 Resultatregleringar , , , , , ,58

8 Konto PERSONALKOSTNADER Personalkostnader ÅHS , , Inrättade tjänster Löner , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar , , Olycksfallsförsäkringpremier , , KAPLavgifter 112, Pensionsavgifter , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , , Tillfälliga tjänster Löner , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar 1 568, , Olycksfallsförsäkringspremier , , KAPLavgifter 123, Pensionsavgifter , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , ,90

9 40003 Personal i arbetsavtalsförhållande Löner , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar , , Olycksfallsförsäkringspremier , , KAPLavgifter , , Pensionsavgifter , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , , Övriga löner och arvoden Löner och arvoden , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar 3 502,41 842, Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk och olycksfallsförsäkringar 238,37 87, Olycksfallsförsäkringspremier , , KAPLavgifter 2 652, , Pensionsavgifter , , Övriga personalkostnader Övriga personalkostnader , ,02 PERSONALKOSTNADER TOTALT , ,89

10 BILAGA: LANDSKAPSEGENDOM Ökning Minskning Jord och vattenområden , , , ,81 Byggnader Muséer och slott , ,90 Övriga kulturbyggnader 17,68 0,85 18, ,43 Övrig landskapsegendom Konstverk , , ,88 Museiföremål och samlingar , ,08 För landskapet betydelsefulla arkiv 185,01 185,01 Övrig övrig landskapsegendom 4 213, , , ,32

11 BILAGA: IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Ökning Minskning Immateriella rättigheter Inköpta ADBprogram , , , ,50 Anslutningsavgifter , ,13 Övriga immateriella rättigheter , , ,00 Immateriella rättigheter ÅHS , , , , ,62 Övriga utgifter med lång verkningstid Övriga utgifter med lång verkningstid , , ,79 Övriga utgifter med lång verkningstid ÅHS , , , , ,46

12 BILAGA: MATERIELLA TILLGÅNGAR Ökning Minskning Jord och vattenområden , , , ,54 Byggnadsjord och vattenområden Byggnadsjord och vattenområden , , ,81 Byggnader Bostadsbyggnader , , ,03 Kontorsbyggnader , , , ,30 Produktionsbyggnader , , ,66 Lagerbyggnader , , ,42 Muséer och slott , , , ,88 Övriga kulturbyggnader , , , ,36 Skolbyggnader , , ,98 Övriga byggnader , , ,36 Byggnader ÅHS , , , , ,90 Konstruktioner , , , , ,31 Vägar och infrastruktur Ytbeläggningen , , , ,86 Väggrunden , , , ,38 Broar , , , ,49 Farleder och kanaler , , , ,27 Övriga strukturer , , , ,69 Maskiner och inventarier Bilar och övriga landfordon , , , ,76 Färjor och övriga vattenfarkoster , , , ,23 Tunga arbetsmaskiner , , ,06 Lätta arbetsmaskiner , , , ,09 ADBmaskiner och kringutrustning , , , ,77 Kontorsmaskiner och apparater , , , ,61

13 Kommunikationsutrustning , , , ,43 Laboratorieutrustning och simulatorer , , , ,30 Audiovisuella maskiner och apparater , , , ,09 Möbler , , , ,66 Övrig inredning 9 742, , , ,70 Övriga maskiner och inventarier , , , ,66 Övriga materiella tillgångar ,65 220, ,57 Maskiner och inventarier ÅHS , , , , ,35 Ökning Aktivering Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Pågående anskaffningar av AT , , , ,53 Pågående investeringar Trafikavdelningen , , , ,87 Pågående anskaffningar ÅHS , , , , , ,18 Tullkammarplan i Föglö samt Österbo i Saltvik som övertagits av staten ingår inte i balansen.

14 BILAGA: FÖRTECKNING ÖVER LANDSKAPETS AKTIER PER Bolag Antal aktier Förändringar under året Antal aktier Nom. värde Bokföringsvärde Förvärvat Avgått per aktie (EUR) (EUR) Brändö Fritidsservice Ab , ,40 Chips Abp Aaktier ,00 Baktier ,00 totalt , ,85 Fastighets Ab Dalnäs , ,22 Fastighets Ab Godby Center , ,91 Fastighets Ab Söderkåkar , ,45 Elisa Communications Abp ,50 150,00 Karlby Gästhamn Ab , ,82 Kraftnät Åland Ab , ,00 Kökar Is Ab , ,60 Labquality Oy , ,00 Rederi Ab Linden , ,60 Långnäs Hamn Ab , ,28 Mariehamns Energi Ab , ,00 Norra Ålands Industrihus Ab 1) , ,00 Lännen Tehtaat Oyj , ,34 Danisco Beretning A/S DKK 20, ,76 Ab Skärgårdsflyg , ,66 Södra Brändö Turistservice Ab , ,00 Ab Utbildning Sydväst ,94 840,94 Ålands Industrihus Ab 2) , ,58 1) Aktieinnehavet utökat genom nyemission. 2) Aktieinnehavet utökat genom nyemission, samt inköp.

15 Bolag Antal aktier Förändringar under året Antal aktier Nom. värde Bokföringsvärde Förvärvat Avgått per aktie (EUR) (EUR) Ålands Energi Ab , ,00 Ålands Problemavfall , ,74 Ålands Radio & TV Ab , ,00 Ålands Trädgårdshall Ab , ,12 Fastighets Ab Ålands Turisthotell , ,00 Ålands Utvecklings Ab , ,36 Ålands Vatten Ab , ,23 Bokföringsvärde, totalt: ,85

16 BILAGA: FÖRVALTADE MEDEL PER Gemenskapsinitiativet Interreg IIA Sverige/Finland, skärgården : I enlighet med det av Europeiska kommissionen den fastställda programmet för Interreg IIA Sverige/Finland, skärgården, fungerar Ålands landskapsstyrelse från och med den som s.k fondansvarig myndighet för programmet. Detta innebär att Ålands landskapsstyrelse ansvarar direkt till EUkommissionen för bokföring, finansiell kontroll, rapportering och revision av de medel som är avsedda att användas i enlighet med INTERREG programmet. Finansiering av programmets Euandel kommer från följande av EU:s fonder: Europeiska regionala utvecklingsfonden Europeiska utvecklings och garantifonden för jordbruket Europeiska sociala fonden Medlen från dessa fonder kanaliseras via landskapet. Programmet är inne i en avslutningsfas, och målsättningen var att kunna avsluta programmet under Nu har det emellertid visat sig att slutbehandlingen vid Eukommissionen tar längre tid än planerat. Under 2003 har slutraterna för Europeiska utvecklings och garantifonden för jordbruket, samt för Europeiska sociala fonden inbetalts, varefter kontona har avslutats. För Europeiska regionala utvecklingsfondens del finns fortfarande ett saldo motsvarande upplupen bankränta. Överföring av denna, samt avslutande av kontot sker först i januari Saldo på förvaltade Eumedel för programmet fördelar sig således per den enligt följande: Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden (ERUF): Bokföringsvärde ,74 220,00 Ökning/minskning 2,67 4,74 Bokföringsvärde ,41 224,74 Europeiska Utvecklings och Garantifonden: för Jordbruket (EUGFJ): Bokföringsvärde ,26 646,29 Ökning/minskning 660,26 13,97 Bokföringsvärde ,26 Europeiska Sociala Fonden (ESF): Bokföringsvärde , ,99 Ökning/minskning 1 055,30 22,31 Bokföringsvärde ,30 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIA: 227, ,30

17 Gemenskapsinitiativet Interreg IIIA Skärgården : Ålands landskapsstyrelse har av Finlands och Sveriges regeringar utsetts till förvaltnings och utbetalande myndighet för Interreg IIIAprogrammet i enlighet med Rådets förordning (EG) nr 1260/99. Programmet har utvecklat sig enligt följande: Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Bokföringsvärde , ,83 Ökning/minskning , ,63 Bokföringsvärde , ,20 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIIA: , ,20 Sammanlagt, förvaltade medel: , ,50

18 BILAGA: LÅNEFORDRINGAR Lånets art Kvarstående Utgivna lån Avbetalt Kvarstående Ränte % från år 2002 år 2003 år 2003 till år 2004 Bostadslån (enligt LL om bostadsproduktion) , , ,52 Kapitalisering av räntor ,52 Efterskänkta amorteringar enligt LL om stöd för bostadsförbättring, , ,29 1,90 3,80 Lån till Posten på Åland , , ,78 3,50 Lån för sysselsättningsskapande projekt , , ,95 3,75 Lån åt kommunerna för inrättande av arbetsplatsområden , , ,57 1,25 3,25 Lån ur regionallånemedel , , , ,14 2,405 5,40 Amorteringslån för grundskolbyggnader , , ,59 5,00 7,50 Amorteringslån för anläggande av bibliotek 956,92 918,02 38,90 7,50 Lån för idrottsanläggningar 3 593, , ,75 5,00 Investeringslån , , , ,85 3,00 Sysselsättningspolitiska konjunkturlån , ,79 7,00 Produktutvecklingslån , , ,03 Avskrivet produktutvecklingslån , ,13 2,00 Subordinerat lån , ,33 Avskrivet subordinerat lån , ,94 0,00 5,00 Lån för samhällenas vatten och avloppsåtgärder , , ,13 3,50 Lån för torrläggningsarbeten , , ,90 3,00 4,00 Gårdsbrukslån , , ,64 3,00 4,50 Husbockslån , , ,58 0 3,00 Skogsförbättringslån , , , ,46 2,00 4,00 Lån för finansiering av trålare som anskaffas från åländska varv , ,01 4,00 Amorteringslån för turismens främjande , , ,41 0,50 3,25 Lån för anskaffande av segelfartyg för turisttrafik , ,80 3,00 Amorteringslån för golfbana , , ,73 3, , , , ,33 Lån ur penningautomatmedel , , , ,68 2,50 Kassalån Skärgårdssamarbetet, och INTERREG , , , , , , ,12

19 BILAGA: EGET KAPITAL Förändring i eget kapital Landskapets kapital , ,59 Justering av rester ÅHS ,26 Justering av pensionsansvarsskuld , ,08 Överlåtelse från staten fastigheterna Långö och Rödö del av Rödhamn enstaka hemman samt Stora och Lilla Båtskär i Lemlands kommun ,07 Överföring från staten m/s Skiftet ,80 Förändring i eget kapital Posten på Åland , ,03 Räkenskapsårets underskott , ,45 Landskapets kapital , ,11

20 BILAGA: FONDERNAS KAPITAL PER Landskapet Ålands Pensionsfond: Fondens namn: Landskapet Ålands Pensionsfond: Bokföringsvärde , ,86 Ökning/minskning , ,18 Bokföringsvärde , ,04 Totalt kapital i landskapet Ålands Pensionsfond: , ,04 Övriga fonder: Fondens namn: Skrotbilsfonden: Bokföringsvärde , ,05 Ökning/minskning 7 136, ,28 Bokföringsvärde , ,77 President Urho Kekkonens 80års fond: Bokföringsvärde , ,88 Ökning/minskning 179,78 320,14 Bokföringsvärde , ,02 Ålands självstyrelses 75års jubileumsfond: Bokföringsvärde , ,26 Ökning/minskning , ,41 Bokföringsvärde , ,85 Utjämningsfond: Bokföringsvärde , ,12 Ökning/minskning Bokföringsvärde , ,12 Totalt kapital i övriga fonder: , ,76

21 Donerade tillgångar: Fondens namn: Irene och Halvdan Stenholms konstdonation: Bokföringsvärde , ,76 Ökning 632,51 617,29 Bokföringsvärde , ,05 Totalt kapital, donerade tillgångar: , ,05 Sammanlagt, fondernas kapital: , ,85

22 BILAGA: OBLIGATORISKA RESERVERINGAR PER Projektregistret: För att underlätta hanteringen av offentliga stöd, har Ålands landskapsstyrelse, sedan 1998 använt ett för ändamålet anpassat projektregister. Antalet stödformer som hanteras med hjälp av projektregistret ökar kontinuerligt. Målsättningen är att projektregistret i framtiden skall omfatta alla offentliga stöd och understöd. Till dags dato har följande stödformer införts i projektregistret: Företagsstöd (inkl. Ålands Mål 5bprogram ) Lantbrukets investeringsstöd Ålands Mål 3program Ålands Mål 4program Nationella företagsstöd (Enbart lsfinansierade stöd) Ålands Mål 2program Ålands Mål 3program Strukturprogram för den åländska fiskerisektorn Lantbrukets investeringsstöd Startstöd till unga odlare Anläggningskostnader för grundskolor och allmänna bibliotek Anläggningskostnader för sociala tjänster Avslutat Pågående Avslutat Avslutat Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Varje program/stödform är kopplad till ett separat balanskonto (skuldkonto) i bokföringen. När ett nytt stöd beviljas, så ökar saldot på balanskontot (skulden ökar), och när utbetalningar eller återbokningar av eventuella restsaldon görs (då projektet avslutas), så minskar saldot skulden minskar). Då programmet i sin helhet avslutats, så bör således saldot på balanskontot vara 0. Dessa balanskonton visas i bokslutet under gruppen obligatoriska reserveringar. Samtidigt betyder detta att ett projekt, redan då det beviljas, även kostnadsförs i resultaträkningen och i budgeten. Budgetmedlen för programmet används således redan då projekten beviljas medel(= den s.k. förbindelseprincipen). Ej utbetalda restbelopp på projekten återförs till budgeten då projekten avslutas. För detta ändamål finns ett separat konto i budgeten ( ). I vissa fall såsom de Eudelfinansierade programmen, så måste därefter de återbokade restbeloppen på nytt budgeteras in på respektive målprogram. Obligatoriska reserveringar fördelar sig per den enligt tabellen på följande sida:

23 Konto: : Företagsstöd : Bokföringsvärde ,05 Ökning/minskning ,05 Bokföringsvärde : Lantbrukets investeringsstöd : Bokföringsvärde , ,64 Ökning/minskning , ,74 Bokföringsvärde , , : Nationella företagsstöd : Bokföringsvärde , ,36 Ökning/minskning , ,16 Bokföringsvärde , , : Ålands Mål 2program : Bokföringsvärde , ,70 Ökning/minskning , ,14 Bokföringsvärde , , : Ålands Mål 3program : Bokföringsvärde , ,70 Ökning/minskning , ,78 Bokföringsvärde , , : Strukturplan för den åländska fiskerinäringen : Bokföringsvärde , ,80 Ökning/minskning , ,74 Bokföringsvärde , , : Investeringsstöd för lantbruk : Bokföringsvärde , ,90 Ökning/minskning , ,35 Bokföringsvärde , , : Startstöd till unga odlare : Bokföringsvärde , ,36 Ökning/minskning 2 185, ,12 Bokföringsvärde , ,48

24 Konto: : Anläggningskostnader för grundskolor och allmänna bibliotek: Bokföringsvärde , ,16 Ökning/minskning , ,38 Bokföringsvärde , , : Anläggningskostnader för sociala tjänster: Bokföringsvärde , ,85 Ökning/minskning , ,77 Bokföringsvärde , ,62 Sammanlagt, obligatoriska reserveringar: , ,81

25 BILAGA : VÄRDERINGSPOSTER PER I enlighet med affärsbokföringens principer, har landskapet möjlighet att ta in s.k värderingsposter i balansräkningen. En värderingspost används då man behöver värdera upp egendom, eller skriva ner värdet på främmande kapital. En förutsättning för uppskrivning, är att värdeökningen är varaktig och väsentlig. Användningen av värderingsposter följer i landskapets räkenskaper en restriktiv linje. Under 2003 har inga nya värderingsposter bokförts. Förklaring: Värderingsposter: Bokföringsvärde , ,80 Ökning/minskning Bokföringsvärde , ,80 Sammanlagt, värderingsposter: , ,80

26 BILAGA: FÖRVALTAT KAPITAL PER Gemenskapsinitiativet Interreg IIA Sverige/Finland, skärgården : I enlighet med det av Europeiska kommissionen den fastställda programmet för Interreg IIA Sverige/Finland, skärgården, fungerar Ålands landskapsstyrelse från och med den som s.k fondansvarig myndighet för programmet. Detta innebär bl.a. att programmets Eumedel kanaliseras via landskapet. Programmet har under 2003 avslutats. Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden (ERUF): Bokföringsvärde ,74 220,00 Ökning/minskning 224,74 4,74 Bokföringsvärde ,74 Europeiska Utvecklings och Garantifonden: för Jordbruket (EUGFJ): Bokföringsvärde ,26 646,29 Ökning/minskning 660,26 13,97 Bokföringsvärde ,26 Europeiska Sociala Fonden (ESF): Bokföringsvärde , ,99 Ökning/minskning 1 055,30 22,31 Bokföringsvärde ,30 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIA: 1 940,30 Gemenskapsinitiativet Interreg IIIA Skärgården : Ålands landskapsstyrelse har av Finlands och Sveriges regeringar utsetts till förvaltnings och utbetalande myndighet för Interreg IIIAprogrammet i enlighet med Rådets förordning (EG) nr 1260/99. Programmet har utvecklat sig enligt följande: Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Bokföringsvärde , ,83 Ökning/minskning , ,63 Bokföringsvärde , ,20 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIIA: , ,20

27 Nordiska projekt: Projektets namn: Undersökning av miljögifter: Bokföringsvärde , ,51 Ökning/minskning Bokföringsvärde , ,51 Undersökning av kustnära fiskarter: Bokföringsvärde , ,87 Ökning/minskning , ,02 Bokföringsvärde , ,89 Nordiskt forum: Bokföringsvärde , ,58 Ökning/minskning Bokföringsvärde , ,58 Totalt förvaltat kapital, Nordiska projekt: , ,98 Sammanlagt, förvaltat kapital: , ,48

28 BILAGA: SKULDFÖRBINDELSER Lånets art Vid årets Under året Amorterat Lån vid början upptagna lån under året årets slut Lån från penningautomatmedel för Ålands folkhögskola , , ,73 Nordiska Investeringsbanken Avtal R 1/ , , ,80 Avtal R 1/92/ , , ,66 Avtal R 98/2/ , , ,34 Avtal R 98/2/ , , ,19 Avtal R 98/2/ , , ,15 Avtal R 01/3/ , ,00 Penningautomatmedel , , , , , , , ,55

29 BILAGA: UTGIVNA GARANTIFÖRBINDELSER Landskapsgarantier för industrier och vissa andra näringsgrenar Antal Beviljat Kvarstående belopp Beviljade år , ,23 D:o år , ,54 D:o år , ,79 D:o år , ,74 D:o år , ,09 D:o år , ,87 D:o år , ,46 D:o år , ,22 D:o år , ,61 D:o år , , , ,55 Landskapsgarantier för studielån Beviljade år ,74 D:o år ,09 D:o år ,24 D:o år ,44 D:o år ,98 D:o år ,16 D:o år ,94 D:o år ,00 D:o år ,51 D:o år ,76 D:o år ,92 D:o år ,59 D:o år ,15 D:o år ,00 D:o år Ikraftvarande landskapsgarantier för studielån (enligt uppgift från respektive bank) ,54

30 Garantier beviljade med fullmakt av lagtinget Antal Kvarstående belopp Kvarstående belopp Ålands Energi Ab Kraftnät Åland Ab Landskapsborgen för ägarbostadslån Landskapsborgen för hyreshus Landskapsborgen för Garantiföreningen för daghemmet Solrosen r.f

31 REDOVISNINGSPRINCIPER FÖR AFFÄRSBOKFÖRINGEN ( Kontodel 1 ) Affärsbokföring började tillämpas Affärsbokföringens systematik följer vedertagna grundprinciper. Dock har vissa speciallösningar tillgripits emedan landskapet bedriver offentlig verksamhet som i många fall väsentligt skiljer sig från privat verksamhet och de redovisningskrav som ställs på dessa. Då affärsbokföringen börjat tillämpas uppgörs numera en fullständig balansräkning. I balansräkningen aktiva ingår egendom såsom fastigheter, byggnader, vägar, större maskiner, aktieinnehav m.m. I skulderna ingår bl.a. en uppskattning av landskapets pensionsansvar. Till bokslutet för affärsbokföringen hör även en resultaträkning, där inkomsterna och utgifterna grupperas enligt art. Större tonvikt har lagts vid periodiseringarna i bokslutet och prestationsprincipen är tillämpad där detta är möjligt. Förbindelseprincipen har tillämpats för bidrag som hör till EU:s målprogram samt vissa nationella företagsstöd, vilket innebär att resultaträkningen belastas då landskapsstyrelsen tagit ett bindande beslut. Balansräkningen AKTIVA Aktiva sidan har klassificerats i följande fem huvudkontogrupper i balansräkningen: Landskapsegendom Anläggningstillgångar och övriga långfristiga placeringar Värderingsposter Förvaltade medel Omsättnings och finansieringstillgångar Varje huvudgrupp är sedan indelade i mindre kontogrupper etc. Landskapsegendom Definitionen på landskapsegendom följer statens, där motsvarande egendom kallas för nationalförmögenhet. Till landskapsegendom hör kultur och naturarv såsom t.ex. museiföremål, kulturhistoriskt värdefulla byggnader och fastigheter. Som syften med att besitta landskapsegendom betonas bevarandet och tryggandet av egendomen i stället för egendomens funktion som produktionsfaktor som ger avkastning. Förvärvad landskapsegendom före år 1998 har inte värderats men av tekniska orsaker har varje anläggning ett värde av (1 mk ) 0,17 cent för att kunna behandlas i systemen. Landskapsegendom som förvärvats efter år 1998 har värderats till anskaffningsutgiften förutom egendom som överförts från staten utan vederlag. Anläggningstillgångar och övriga långfristiga placeringar Till anläggningstillgångar räknas föremål, rättigheter, som särskilt för sig kan överlåtas samt övriga nyttigheter, vilkas verkningstid som produktionsfaktor sträcker sig över flera än ett finansår eller som avses ge avkastning eller användas under flera finansår. Anläggningstillgångarna förvärvade före år 1998 värderades så att det senast kända

32 beskattningsvärdet användes vid ingången till år 1998 för tillgångarna (fast egendom). Väggrunder, vägytbeläggning, broar och kajer värderades till gängse värde. Före år 1998 förvärvade anläggningstillgångar värderades till gängse värde dock så att ifall anläggningens gängse värde understeg ( mark) ,79 euro värderades inte tillgången. Färjor förvärvade före år 1998 värderades till försäkringsvärdet. Värdepapper som förvärvades före 1998 värderades till nominella värden. Egendom vars anskaffningsutgift har överstigit euro och har en ekonomisk livslängd om tre år eller längre har aktiverats VÄRDERINGSPOSTER En värderingspost är enbart med som information och för att man skall kunna uppfylla vissa stadganden i bokföringslagen. FÖRVALTADE MEDEL Förvaltade medel, d.v.s. tillgångar som inte hör till landskapet, t.ex. olika fonder. OMSÄTTNINGS OCH FINANSIERINGSTILLGÅNGAR För omsättningstillgångar används samma definition som bokföringslagen ger, omsättningstillgångar är nyttigheter, som är avsedda att överlåtas såsom sådana eller i förädlad form eller att förbrukas. Material och förnödenhetslager har värderats till anskaffningsutgiften. Lagernedskrivning /uppskrivning har inte gjorts. Finansieringstillgångar har värderats till nominella värden anskaffade före därefter till anskaffningsutgiften. Balansräkningen PASSIVA Passiva sidan har också klassificerats i fem huvudkontogrupper i balansräkningen: Eget kapital Obligatoriska reserveringar Värderingsposter Förvaltat kapital Främmande kapital Varje huvudkontogrupp är sedan indelade i mindre kontogrupper etc.

33 Eget kapital Förvärvade tillgångar före samt uppkomna skulder har balanserats mot eget kapital, vilket utgör en grunddel. Utöver denna grunddel består det egna kapitalet av det ekonomiska resultatet för räkenskapsåren samt av kapital i egna fonder och affärsverk. Obligatoriska reserveringar Under denna rubrik skall kommande sannolika utgifter eller förluster upptas. Denna kontogrupp har använts för förbindelseprincipen. Beträffande bidragshanteringen har landskapet gradvis börjat tillämpa den s.k. förbindelseprincipen. Denna innebär att resultaträkningen belastas redan i det skede då landskapet fattar ett bindande beslut om bidragsbeviljande (= ingår en förbindelse). Denna förbindelse bokförs samtidigt som en skuld på balansräkningen under obligatoriska reserveringar. Skulden minskar sedan i takt med att resp. bidrag utbetalas. Följaktligen kommer resultaträkningen, till den del förbindelseprincipen används, att visa beloppet av de sammanlagda beviljade bidragen, medan resultaträkningen i de fall där förbindelseprincipen inte används, att visa beloppet av de sammanlagda utbetalda bidragen. Värderingsposter Denna grupp innehåller uppvärdering av egendom eller nedskrivningar av värdet på främmande kapital. Förvaltat kapital Förvaltade medel, d.v.s. skulder som inte hör till landskapet, t.ex. olika fonder. Främmande kapital Det främmande kapitalet grupperas i kortfristigt och långfristigt främmande kapital enligt den förväntade maturiteten. Under långfristigt har bl.a. den uppskattade pensionsansvarsskulden om euro upptagits. Summan har justerats från euro och balanserats mot eget kapital. Semesterlöneskulden ingår under kortfristigt främmande kapital resultatregleringar. Principer för avskrivningar enligt plan För anläggningstillgångar som är underkastade förslitning har en på förhand uppgjord avskrivningsplan använts. Avskrivningarna har beräknats genom linerära avskrivningar på anskaffningsutgiften/restvärdet för anläggningstillgångarna enligt den uppskattade ekonomiska livslängden. För anskaffningar gjorda under året har avskrivningarna beräknats månatligen på anskaffningsutgiften.

34 De uppskattade avskrivningstiderna för anläggningstillgångarna enligt plan har varit följande: Landskapsegendom Ifall att avskrivning görs se nedan t.ex. byggnader Immateriella tillgångar Etablerings och organisationsutgifter Forsknings och utvecklingsutgifter ADBprogram Immateriella rättigheter Affärsvärden Övriga utgifter Materiella tillgångar Byggnader och konstruktioner Bostadsbyggnader Kontorsbyggnader Industribyggnader Lager och övriga ekonomiebyggnader Muséer, slott och övriga kulturbyggnader Övriga byggnader Konstruktioner Vägar och infrastruktur Väggrunder Vägbeläggningar Vägbroar Kajer och hamnar Farleder och kanaler Transportmedel Person och paketbilar Lätta fordon Lastbilar och övriga tunga fordon Släp och flak Landskapsfärjor Övriga vattenfarkoster Mindre vattenfarkoster Flygplan och övriga luftfarkoster Arbetsmaskiner Tunga arbetsmaskiner Hand och elmaskiner Jordbruksmaskiner och redskap Maskiner och redskap för väghållningen Övriga lätta arbetsmaskiner Övriga maskiner och inventarier Dataservrar och skrivare Övriga ADBmaskiner och utrustning Avskrivningstid lineär 3 år 3 år 3 år 5 år 3 år 3 år 30 år 30 år 20 år 15 år 30 år 15 år 10 år 50 år 10 år 85 år 85 år 10 år 5 år 4 år 7 år 5 år 20 år 15 år 8 år 10 år 10 år 3 år 7 år 10 år 5 år 5 år 3 år

35 Kontorsmaskiner Telefoncentraler Övrig kommunikationsutrustning Laboratorie och sjukhusutrustning Audiovisuella maskiner och apparater Möbler Vitvaror Vapen Övriga maskiner och inventarier 3 år 5 år 3 år 5 år 3 år 7 år 5 år 5 år 3 år Övriga materiella tillgångar Natur resurser Övriga materiella tillgångar Pågående anskaffningar Jord och vattenområden Värde och konstföremål Värdepapper och övriga långfristiga placeringar Anslutningsavgifter Avskrivning enligt användning 5 år Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning

36 SAMMANDRAG AV BUDGETUPPFÖLJNINGEN ÅR 2003 BUDGET INKOMSTER JÄMFÖRELSE INDRAS ÖVERFÖRES TILL UTGIFTER MOT BUDGET ÅR 2003 ÅR 2004 BUDGETINKOMSTER: LAGTINGET 4 000, , ,85 LANDSKAPSSTYRELSEN , , , ,00 KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , ,09 SOCIAL OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 UTBILDNINGS OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 NÄRINGSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 TRAFIKAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , ,62 SKATTER OCH AVGIFTER AV SKATTENATUR, INKOMSTER AV LÅN OCH FINANSIERINGSINKOMSTER , , , ,00 TOTALT , , , ,00 BUDGETUTGIFTER: LAGTINGET , , , , ,00 LANDSKAPSSTYRELSEN , , , , ,00 KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 SOCIAL OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 UTBILDNINGS OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 NÄRINGSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 TRAFIKAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 FINANSIERINGSUTGIFTER , , , ,42 TOTALT , , , , ,00 BUDGETINKOMSTER ÅR ,81 BUDGETINKOMSTER SOM RESERVERATS UNDER ÅR ,00 TOTALA BUDGETINKOMSTER UNDER ÅR ,81 BUDGETUTGIFTER ÅR ,20 BUDGETUTGIFTER SOM RESERVERATS UNDER ÅR ,00 TOTALA BUDGETUTGIFTERNA UNDER ÅR ,20 BUDGETUNDERSKOTT ÅR ,39

37 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år 2004 BUDGETINKOMSTER ÅR LAGTINGET LAGTINGETS KANSLI Verksamhetens inkomster 4 000, , , LAGTINGETS KANSLI 4 000, , , LAGTINGET 4 000, , , LANDSKAPSSTYRELSEN LANDSKAPSSTYRELSEN ÖVRIGA INKOMSTER Skärgårdssamarbetet , , , Inkomster från Källskär 1 000, , , LANDSKAPSSTYRELSEN ÖVRIGA INKOMSTER , , , KONSUMENTRÅDGIVNING Kommunernas ersättning för konsumentrådgivningsverksamhetens kostnader , , , KONSUMENTRÅDGIVNING , , , LAGBEREDNINGEN Verksamhetens inkomster 4 000, ,95 630, LAGBEREDNINGEN 4 000, ,95 630, LANDSKAPSSTYRELSEN , , , ,00

38 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE ALLMÄN FÖRVALTNING Verksamhetens inkomster , , , ALLMÄN FÖRVALTNING , , , EXTERN INFORMATIONSVERKSAMHET Verksamhetens inkomster , , , EXTERN INFORMATIONSVERKSAMHET , , , FRÄMJANDE AV JÄMSTÄLLDHETEN Verksamhetens inkomster 5 000, , , FRÄMJANDE AV JÄMSTÄLLDHETEN 5 000, , , RADIO OCH TV VERKSAMHET Inkomster av radio och TVverksamhet , , , RADIO OCH TV VERKSAMHET , , , UNDERSTÖDJANDE AV POLITISK VERKSAMHET Statsanslag för understödjande av politisk verksamhet , ,00 965, Statsanslag för understödjande av politisk information , ,00 160, UNDERSTÖDJANDE AV POLITISK VERKSAMHET , , , FRÄMJANDE AV BOSTADSPRODUKTION Inkomster föranledda av friköp från användnings och överlåtelsebegränsningar på bostadsbelånade fastigheter , ,00 552, FRÄMJANDE AV BOSTADSPRODUKTION , ,00 552, ELSÄKERHET OCH ENERGI Inkomst av elinspektionsverksamhet , , , ELSÄKERHET OCH ENERGI , , , BRAND OCH RÄDDNINGSVÄSENDET Inkomst från brand och räddningsväsendet 2 000, , , BRAND OCH RÄDDNINGSVÄSENDET 2 000, , , LANDSKAPSALARMCENTRALEN Verksamhetens inkomster , , , LANDSKAPSALARMCENTRALEN , , ,82

39 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år FASTIGHETSFÖRVALTNING Verksamhetens inkomster , , , FASTIGHETSFÖRVALTNING , , , ÅLANDS POLISMYNDIGHET Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS POLISMYNDIGHET , , , MOTORFORDONSBYRÅN Verksamhetens inkomster , , , Skrotningsavgifter , , , MOTORFORDONSBYRÅN , , , POSTEN PÅ ÅLAND Posten på Åland , , , , POSTEN PÅ ÅLAND , , , , ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE INKOMSTER Ersättningar från Folkpensionsanstalten för företagshälsovården , , , ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE INKOMSTER , , , KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE SÄRSKILDA UNDERSTÖD, LÅN OCH INVESTERINGAR Inkomst av danaarv , ,28 78, SÄRSKILDA UNDERSTÖD, LÅN OCH INVESTERINGAR , ,28 78, PENNINGAUTOMATMEDEL Avkastning av Ålands Penningautomatföreningsverksamhet , , PENNINGAUTOMATMEDEL , , PENSIONER OCH PENSIONSAVGIFTER Överföring från pensionsfonden , , PENSIONER OCH PENSIONSAVGIFTER , ,00

40 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE INKOMSTER Verksamhetens inkomster 8 000, , , Sjukförsäkringsersättningar , , , ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE INKOMSTER , , , FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , SOCIAL OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE ALLMÄN FÖRVALTNING Verksamhetens inkomster , , , ALLMÄN FÖRVALTNING , , , ALLMÄN MILJÖVÅRD Verksamhetens inkomster ,00 125, , ALLMÄN MILJÖVÅRD ,00 125, , NATURVÅRD Verksamhetens inkomster , , , NATURVÅRD , , , ÅLANDS MILJÖLABORATORIUM Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS MILJÖLABORATORIUM , , , ÅLANDS MILJÖPRÖVNINGSNÄMND Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS MILJÖPRÖVNINGSNÄMND , , , ÅLANDS HÄLSO OCH SJUKVÅRD Verksamhetens inkomster , , , Kommunernas ersättning för Gullåsen , , , Inkomst av arv , , , ÅLANDS HÄLSO OCH SJUKVÅRD , , , , SOCIAL OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00

41 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år UTBILDNINGS OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE STUDIESERVICE Verksamhetens inkomster 8 000, , , Återindrivna studiestöd , , , STUDIESERVICE , , , PENNINGAUTOMATMEDEL FÖR KULTURELL VERKSAMHET Inkomster av kulturell verksamhet 1 000, , , PENNINGAUTOMATMEDEL FÖR KULTURELL VERKSAMHET 1 000, , , VUXENUTBILDNING Verksamhetens inkomster , , , VUXENUTBILDNING , , , EUROPEISKA UNIONEN MÅLPROGRAM EU:s finansieringsandel målprogram , , , EUROPEISKA UNIONEN MÅLPROGRAM , , , ÅLANDS LÄROMEDELSCENTRAL Verksamhetens inkomster 7 000, ,93 52, Kommunernas andel i kostnaderna , ,52 829, ÅLANDS LÄROMEDELSCENTRAL , ,45 882, ÅLANDS FOLKHÖGSKOLA Verksamhetens inkomster , ,90 601, ÅLANDS FOLKHÖGSKOLA , ,90 601, ÅLANDS MUSIKINSTITUT Verksamhetens inkomster , ,33 134, ÅLANDS MUSIKINSTITUT , ,33 134,67

42 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år ÅLANDS LYCEUM Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS LYCEUM , , , ÅLANDS SJÖMANSSKOLA Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS SJÖMANSSKOLA , , , ÅLANDS SJÖSÄKERHETSCENTRUM Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS SJÖSÄKERHETSCENTRUM , , , ÅLANDS YRKESSKOLA Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS YRKESSKOLA , , , ÅLANDS NATURBRUKSSKOLA Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS NATURBRUKSSKOLA , , , ÅLANDS HUSMODERSSKOLA Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS HUSMODERSSKOLA , , ,23

43 Moment Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2003 mot budget år ÅLANDS HOTELL OCH RESTAURANGSKOLA Verksamhetens inkomster , , , Rörelseverksamhet , , , ÅLANDS HOTELL OCH RESTAURANGSKOLA , , , ÅLANDS VÅRDINSTITUT Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS VÅRDINSTITUT , , , ÅLANDS HANDELSLÄROVERK Verksamhetens inkomster , , , ÅLANDS HANDELSLÄROVERK , , , HÖGSKOLAN PÅ ÅLAND Verksamhetens inkomster , , , Avgiftsbelagd service inkomster , , , HÖGSKOLAN PÅ ÅLAND , , , MUSEIBYRÅN Verksamhetens inkomster , , , Avgiftsbelagd kundtjänst inkomster , , , , Inkomst av donation 7 000, ,51 367, MUSEIBYRÅN , , , , ÅLANDS LANDSKAPSARKIV Verksamhetens inkomster 2 000,00 587, , ÅLANDS LANDSKAPSARKIV 2 000,00 587, , UTBILDNINGS OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , NÄRINGSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE ALLMÄN FÖRVALTNING Verksamhetens inkomster , , , ALLMÄN FÖRVALTNING , , , EUROPEISKA UNIONEN MÅLPROGRAM EU:s finansieringsandel målprogram , , , EUROPEISKA UNIONEN MÅLPROGRAM , , ,00