INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Transkript

1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING AFFÄRSBOKFÖRINGEN Sida BALANSRÄKNING RESULTATRÄKNING Bilagor: Personalkostnader Finansiella intäkter och kostnader Extraordinära intäkter och kostnader Landskapsegendom Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Landskapets aktier Förvaltade medel Lånefordringar Eget kapital Fondernas kapital Obligatoriska reserveringar Värderingsposter Förvaltat kapital Skuldförbindelser Utgivna garantiförbindelser Redovisningsprinciper BUDGETUPPFÖLJNINGEN SAMMANDRAG AV BUDGETUPPFÖLJNING 2010 Budgetinkomster 2010 Budgetutgifter 2010 Budgetinkomstrester tidigare år Relation angående inkomstrester Budgetutgiftsrester och -reservationsanslag från tidigare år Relation angående reserveringar Budgetjämförelse Avräkningsbeloppet enligt 45 självstyrelselagen under år 2010 Diagram Redovisningsprinciper

2 BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Landskapsegendom Jord- och vattenområden , ,81 Byggnader , ,78 Övrig landskapsegendom , , , ,57 Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter , ,16 Övriga utgifter med lång verkningstid , ,16 Materiella tillgångar Jord- och vattenområden , ,51 Byggnadsjord- och vattenområden , ,65 Byggnader , ,31 Konstruktioner , ,16 Vägar och infrastruktur , ,62 Maskiner och inventarier , ,59 Övriga materiella tillgångar , ,70 Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar , , , ,40 Placeringar Aktier , ,45 Andelar , ,18 Grundkapital i Posten på Åland - - Landskapet Ålands pensionsfond , , , ,23

3 RÖRLIGA AKTIVA Förvaltade medel Förvaltade medel , , , ,26 Omsättningstillgångar Material och förnödenheter , , , ,16 Fordringar Långfristiga fordringar Lånefordringar , ,13 Lånefordringar PAF , , , ,28 Kortfristiga fordringar Försäljningsfordringar , ,00 Lånefordringar , ,00 Resultatregleringar , , , ,48 Finansiella värdepapper Kortfristiga placeringar , , , ,49 Kassa- och banktillgodohavanden Kassa- och banktillgodohavanden , , , , , ,06

4 PASSIVA Eget kapital Landskapets kapital Landskapets kapital , ,76 Förändring i eget kapital , ,73 Förändring i eget kapital Posten på Åland ,70 Rättelse m/s Skarven ,36 - Räkenskapsperiodens överskott/underskott , , , ,51 Fondernas kapital Fondernas kapital , , , ,42 Penningautomatmedel Penningautomatmedel , , , ,22 Obligatoriska reserveringar Obligatoriska reserveringar , , , ,87 Värderingsposter Värderingsposter , , , ,46 Förvaltat kapital Förvaltat kapital , , , ,52 Främmande kapital Långfristigt främmande kapital Skuldförbindelselån , ,22 Skuldförbindelselån PAF , ,15 Pensionsansvarsskuld , , , ,37 Kortfristigt främmande kapital Skuldförbindelselån , ,64 Erhållna förskott 9 151, ,93 Leverantörsskulder , ,32 Resultatregleringar , , , , , ,06

5 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter Intäkter av verksamheten , ,20 Hyresintäkter och ersättningar , ,86 Verksamhetens övriga intäkter , , , ,68 Verksamhetens kostnader Personalkostnader , ,68 Material och förnödenheter , ,61 Hyror , ,82 Inköp av tjänster , ,57 Övriga kostnader , ,07 Överföring av kostnader för aktivering 1) , , , ,46 Resultat I , ,78 Avskrivningar , , , ,93 Resultat II , ,71 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter , ,93 Finansiella kostnader , , , ,93 Resultat III , ,78 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter ,54 Extraordinära kostnader , , , ,19 Resultat IV , ,97 Pensionsintäkter och -kostnader Pensionsintäkter , ,00 Pensionskostnader , , , ,62 Resultat V , ,59

6 Överföringar Intäkter Europeiska Unionen , ,64 Återbetalning av överföringar , ,12 Övriga överföringsintäkter , , , ,19 Kostnader Undervisning, kultur och idrott , ,10 Social- och hälsovård samt utkomstskydd , ,99 Arbetsmarknad , ,56 Primärnäringar , ,94 Övrigt näringsliv , ,23 Bostadsproduktion , ,28 Allmänna stöd , ,94 Övriga överföringskostnader , , , ,09 Resultat VI , ,49 Skatter och intäkter av skattenatur Avräkningsbelopp , ,04 Skattegottgörelse , ,00 Återbäring av lotteriskatt , ,62 Apoteksavgifter , ,05 Övriga skatter och intäkter av skattenatur , ,71 Resultat före fonderingar och reserveringar , ,78 Fonderingar och reserveringar Ökning/minskning av utjämningsfond , , Räkenskapsperiodens överskott/underskott , ,78 1) I summan ingår anskaffningskostnader om ,02 euro för m/s Skarven Rättelse av tidigare års anskaffningskostnader, vid aktiveringen , , , ,86 har gjorts via balansräkningens eget kapital.

7 Konto PERSONALKOSTNADER Personalkostnader ÅHS , ,10 Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader, ÅHS , , Inrättade tjänster Löner , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar 6 339, , Olycksfallsförsäkringpremier , , Pensionsavgifter , , Pensionsavgifter ArPL , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , , Tillfälliga tjänster Löner , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar 858,49 964, Olycksfallsförsäkringspremier , , Pensionsavgifter , , Pensionsavgifter ArPL , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , ,23

8 40003 Personal i arbetsavtalsförhållande Löner , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar , , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar 5 682, , Olycksfallsförsäkringspremier , , Pensionsavgifter , , Pensionsavgifter ArPL , , Periodisering av semesterlöner inklusive bikostnader , , Övriga löner och arvoden Löner och arvoden , , Återbäring av socialskyddsavgifter enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar 3 678, , Socialskyddsavgifter , , Återbäring av löner enligt lagen om sjuk- och olycksfallsförsäkringar 97,33 119, Olycksfallsförsäkringspremier , , Pensionsavgifter , , Pensionsavgifter ArPL , , Övriga personalkostnader Övriga personalkostnader , ,45 PERSONALKOSTNADER TOTALT , ,68

9 Konto FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Finansiella intäkter Finansiella intäkter, Ålands hälso- och sjukvård (ÅHS) , , Räntor på utgivna lån , , Räntor på depositioner , , Övriga ränteintäkter , , Dividender , , Kursvinster , Landskapsgarantier , , Avkastning från Ålands Penningautomatförening , , Övriga finansiella intäkter 17,75 0,62 Finansiella intäkter sammanlagt , , Finansiella kostnader Finansiella kostnader, Ålands hälso- och sjukvård (ÅHS) - 644, , Räntor på lån , , Övriga räntekostnader , , Kursförluster ,41-10, Kreditförluster ,59-700, Kreditförluster, oindrivna stöd - 894,37-256, Övriga finansiella kostnader , ,00 Finansiella kostnader sammanlagt , ,00 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER , ,93

10 Konto EXTRAORDINÄRA INTÄKTER OCH KOSTNADER Extraordinära intäkter Försäljningsvinst på övrig egendom Försäljningsvinst på övriga aktier och andelar Övriga extraordinära intäkter Övriga extraordinära intäkter ,54 Extraordinära intäkter sammanlagt , Extraordinära kostnader Övriga extraordinära kostnader Återföring av penningautomatmedel , , Övriga extrordinära kostnader, Ålands hälso- och sjukvård (ÅHS) - - Extrordinära kostnader sammanlagt , ,73 EXTRAORDINÄRA INTÄKTER OCH KOSTNADER , ,19

11 BILAGA: LANDSKAPSEGENDOM Ökning Minskning Jord- och vattenområden , , ,81 Byggnader Muséer och slott , ,90 Övriga kulturbyggnader 6 671, , ,78 Övrig landskapsegendom Konstverk , , ,28 Museiföremål och -samlingar ,58 600, ,58 För landskapet betydelsefulla arkiv 185, ,01 Övrig övrig landskapsegendom 4 213, , , ,57

12 BILAGA: IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Ökning Minskning Immateriella rättigheter Inköpta ADB-program 0, , , ,75 Anslutningsavgifter , ,13 Övriga immateriella rättigheter , , ,68 Immateriella rättigheter ÅHS , , , , ,94 Övriga utgifter med lång verkningstid Övriga utgifter med lång verkningstid - - Övriga utgifter med lång verkningstid ÅHS ,94

13 BILAGA: MATERIELLA TILLGÅNGAR Ökning Minskning Jord- och vattenområden , , ,51 Byggnadsjord och vattenområden Byggnadsjord och vattenområden , ,32 Byggnadsjord och vattenområden,åhs , , ,65 Byggnader Bostadsbyggnader , , , ,32 Kontorsbyggnader , , ,74 Produktionsbyggnader , , ,94 Lagerbyggnader , , , ,51 Muséer och slott , , ,41 Övriga kulturbyggnader , , , ,68 Skolbyggnader , , , ,42 Övriga byggnader , , ,82 Byggnader ÅHS , , , , ,31 Konstruktioner , , , ,21 Vägar och infrastruktur Ytbeläggningen , , , ,31 Väggrunden , , , ,53 Broar , , , ,22 Farleder och kanaler , , ,58 Övriga strukturer , , , ,17 Maskiner och inventarier Bilar och övriga landfordon , , , ,73 Färjor och övriga vattenfarkoster , , , ,74 Tunga arbetsmaskiner , , , ,22 Lätta arbetsmaskiner , , , ,88 ADB-maskiner och kringutrustning , , , ,38

14 Kontorsmaskiner och apparater , , ,85 Kommunikationsutrustning , , ,31 Laboratorieutrustning och simulatorer , , ,43 Audiovisuella maskiner och apparater , , , ,11 Möbler , , , ,54 Övrig inredning , , , ,29 Övriga maskiner och inventarier , , , ,80 Övriga materiella tillgångar , , ,70 Maskiner och inventarier ÅHS , , , , ,38 Ökning Aktivering Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Pågående anskaffningar av AT , , , ,89 Pågående investeringar Trafikavdelningen - Pågående anskaffningar ÅHS , , , , ,31

15 BILAGA: FÖRTECKNING ÖVER LANDSKAPETS AKTIER PER Bolag Antal aktier Förändringar under året Antal aktier Nom. värde Bokföringsvärde Landskapets Förvärvat Avgått per aktie (EUR) (EUR) ägarandel i % Brändö Fritidsservice Ab , ,00 15,56 % Danisco Beretning A/S DKK 20, ,76 0,00017% Elisa Communications Abp ,00 0,00018% Fastighets Ab Dalnäs , ,22 40,05 % Fastighets Ab Godby Center ,91 65,52 % Fastighets Ab Söderkåkar , ,45 100,00 % Kraftnät Åland Ab , ,00 46,84 % Labquality Oy ,00 0,67 % Långnäs Hamn Ab , ,28 100,00 % Lännen Tehtaat Oyj , ,34 0,0014% Mariehamns Energi Ab ,19 - Norra Ålands Industrihus Ab ,00 74,80 % Posten Åland Ab ,00 100,00 % Skärgårdens Företagshus Ab ,00 70,00 % Ab Skärgårdsflyg ,66 100,00 % Södra Brändö Turistservice Ab , ,00 28,09 % Vakka-Suomen Puhelin Oy ,00 51,00 0,005% 1 Under 2010 har samtliga aktier i Mariehamns energi sålts.

16 Bolag Antal aktier Förändringar under året Antal aktier Nom. värde Bokföringsvärde Landskapets Förvärvat Avgått per aktie (EUR) (EUR) ägarandel i % Ålands Energi Ab , ,00 35,43 % Ålands Industrihus Ab ,48 84,43 % Ålands Radio & TV Ab , ,00 100,00 % Ålands Utvecklings Ab , ,36 98,49 % Ålands Vatten Ab , ,00 27,69 % Bokföringsvärde, totalt: ,45

17 BILAGA: FÖRVALTADE MEDEL PER Gemenskapsinitiativet Interreg IIIA Skärgården : Ålands landskapsregering har av Finlands och Sveriges regeringar utsetts till förvaltnings- och utbetalande myndighet för Interreg IIIA-programmet i enlighet med Rådets förordning (EG) nr 1260/99. De finansiella transaktionerna för programmet fördelar sig enligt följande tabell: Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Bokföringsvärde ,26 - Inbetalningar ,26 Utbetalningar ,00 Bokföringsvärde , ,26 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIIA: , ,26 Sammanlagt, förvaltade medel: , ,26 Programmet har avslutats år Slutredovisning har lämnats in till EU kommissionen år 2010.

18 BILAGA: LÅNEFORDRINGAR Lånets art Kvarstående Utgivna lån Avbetalt Kvarstående Ränte % från år 2009 år 2010 år 2010 till år 2011 Bostadslån (enligt LL om bostadsproduktion) , , ,56 Kapitalisering av räntor Efterskänkta amorteringar enligt LL om stöd för bostadsförbättring, , ,87 1,00-3,00 Lån för sysselsättningsskapande projekt , ,86-3,75 Lån åt kommunerna för inrättande av arbetsplatsområden , ,07 0,625-1,25 Lån ur regionallånemedel , , ,83 1,044-1,423 Investeringslån , , ,83 3,00 Sysselsättningspolitiska konjunkturlån , ,79 7,00 Produktutvecklingslån , , ,61 2,00 Lån för torrläggningsarbeten , , ,45 3,00-4,00 Gårdsbrukslån , , ,91 3,00-4,00 Husbockslån , , ,27 3,00 Skogsförbättringslån , , , ,15 2,00-4,00 Amorteringslån för turismens främjande 294,31 294,31-3,25 Amorteringslån för golfbana , , ,79 3, , , , ,57 Lån ur penningautomatmedel , , , ,12 2, , , , ,69

19 BILAGA: EGET KAPITAL Förändring i eget kapital Landskapets kapital , ,76 Övertagande av tomt och hus på Storagatan 23 från staten ,73 Övertagande av bergsskyddet från staten - - Justering av pensionsansvarsskuld , ,00 Förändring i eget kapital Posten på Åland ,70 Rättelse m/s Skarvens kostnader för aktivering från år ,45 - från år ,17 - från år ,88 - från år ,86 - Räkenskapsårets överskott/underskott , ,78 Landskapets kapital , ,51 -

20 BILAGA: FONDERNAS KAPITAL PER Landskapet Ålands Pensionsfond: Fondens namn: Landskapet Ålands Pensionsfond: Bokföringsvärde , ,57 Ökning/minskning , ,03 Bokföringsvärde , ,60 Totalt kapital i landskapet Ålands Pensionsfond: , ,60 Övriga fonder: Fondens namn: President Urho Kekkonens 80-års fond: Bokföringsvärde , ,18 Ökning/minskning 123,44 132,17 Bokföringsvärde , ,35 Ålands självstyrelses 75-års jubileumsfond: Bokföringsvärde , ,48 Ökning/minskning , ,22 Bokföringsvärde , ,70 Utjämningsfond: Bokföringsvärde , ,12 Ökning/minskning ,00 - Bokföringsvärde , ,12 Totalt kapital i övriga fonder: , ,17

21 Donerade tillgångar: Fondens namn: Irene och Halvdan Stenholms konstdonation: Bokföringsvärde , ,22 Ökning/minskning 154,19 511,23 Bokföringsvärde , ,45 Nordenfeldt fonden: Bokföringsvärde , ,25 Ökning/minskning 183,93 250,95 Bokföringsvärde , ,20 Totalt kapital, donerade tillgångar: , ,65 Sammanlagt, fondernas kapital: , ,42

22 BILAGA: OBLIGATORISKA RESERVERINGAR PER Projektregistret: För att underlätta hanteringen av offentliga stöd, har Ålands landskapsregering, sedan 1998 använt ett för ändamålet anpassat projektregister. Antalet stödformer som hanteras med hjälp av projektregistret ökar kontinuerligt. Målsättningen är att projektregistret i framtiden skall omfatta alla offentliga stöd och understöd. För närvarande hanteras följande stödformer i projektregistret: Program med EU-finansiering Ålands Mål 2-program Ålands Mål 3-program Strukturprogram för den åländska fiskerisektorn Stöd för innovativa åtgärder Regionalfondsprogram Landsbygdsutvecklingsprogram Fiskerifondsprogram Socialfondsprogram Nationella stöd Näringsavdelningens stöd Startstöd till unga odlare Investeringsstöd till lantbruket Investeringsstöd till lantbruket Finansavdelningens stöd Utbildnings- och kulturavdelningens stöd Social - och miljöavdelningens stöd Stöd för miljöförbättrande åtgärder Avslutat Avslutat Avslutat Avslutat Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Pågående Varje program/stödform är kopplad till ett separat balanskonto (skuldkonto) i bokföringen. När ett nytt stöd beviljas, så ökar saldot på balanskontot (skulden ökar), och när utbetalningar eller återbokningar av eventuella restsaldon görs (då projektet avslutas), så minskar saldot (skulden minskar). Då programmet i sin helhet avslutats, så bör således saldot på balanskontot vara 0. Dessa balanskonton visas i bokslutet under gruppen obligatoriska reserveringar. Samtidigt betyder detta att ett projekt, redan då det beviljas, även kostnadsförs i resultaträkningen och i budgeten. Budgetmedlen för programmet används således redan då projekten beviljas medel (=den s.k. förbindelseprincipen). Ej utbetalda restbelopp på projekten återförs till budgeten då projekten avslutas. För de gamla EU-programmen och de nationella stöden finns ett separat konto i budgeten ( ). De återbokade restbeloppen måste därefter på nytt budgeteras in på respektive program. Återbokning av bidrag som hör till de nya EU-programmen för åren kommer däremot att göras mot moment där bidrag beviljats. Penningautomatmedel återbokas mot ett skilt balanskonto (20221).

23 Obligatoriska reserveringar fördelar sig per den enligt följande: Program med EU-finansiering som avslutats. Ålands Mål 2-program : Konto Ingående saldo 1.1: Totalt Beviljade stöd, totalt: , ,00 Återbokade stöd, totalt: , ,03 Nettobeviljat, totalt: , ,97 Utbetalningar, totalt: , ,97 Utgående saldo 31.12: Mål 2 -programmet avslutades år 2009 och slutrapportering lämnades under år 2010 in till EU kommissionen. Ålands Mål 3-program : Konto Totalt Ingående saldo 1.1: - Beviljade stöd, totalt: ,72 Återbokade stöd, totalt: ,55 Nettobeviljat, totalt: ,17 - Utbetalningar, totalt: ,17 Utgående saldo 31.12: Mål 3 -programmet avslutades år 2008 och slutrapportering lämnades under år 2010 in till EU-kommissionen.

24 Strukturplan för den åländska fiskerinäringen : Konto Totalt Ingående saldo 1.1: Beviljade stöd, totalt: ,36 Återbokade stöd, totalt: ,37 Nettobeviljat, totalt: , Utbetalningar, totalt: ,99 Utgående saldo 31.12: Programmet avslutades år 2008 och slutrapportering lämnades under år 2010 in till EU-kommissionen. Under år 2009 gjordes en återbetalning till programmet på 1045,46 euro. Dessutom korrigerades en återbetalning som gjordes under 2008 på 181,35 euro eftersom den då felaktigt bokfördes som en utbetalning. Två återkrav fanns inom programmet per och visades i projektregistret som en minskning av utbetalt stöd. Ett projekt togs under 2009 bort från programmet. I projektregistret korrigerades siffrorna i enlighet med detta: beviljade stöd minskades med euro; återbokningar gjordes för ,96 euro och utbetalningar korrigerades med ,96 euro. Under år 2010 har återbetalningar för 2868,24 euro gjorts. Innovativa åtgärder : Konto Totalt Ingående saldo 1.1: Beviljade stöd, totalt: ,45 Återbokade stöd, totalt: ,96 Nettobeviljat, totalt: , Utbetalningar, totalt: ,49 Utgående saldo 31.12: Programmet avslutades år 2008 och slutrapportering lämnades under år 2010 in till EU-kommissionen.

25 Program med EU-finansiering som pågår. ERUF : Konto Ingående saldo 1.1: , ,58 Beviljade stöd, totalt: , , ,20 Återbokade stöd, totalt: ,58-600,00-641,58 Nettobeviljat, totalt: , , ,62 Utbetalningar, totalt: , , ,90 Utgående saldo 31.12: , , ,30 Under år 2010 har ett projekt tagits bort från programmet och därmed har euro återbokats till programmet. Detta syns i siffrorna ovan genom att beviljade stöd är negativt. Enligt tilläggsbudget har ,10 euro bokats från programmets budgetmoment till LBU, Axel 1, : Konto Ingående saldo 1.1: , ,53 Beviljade stöd, totalt: , , ,40 Återbokade stöd, totalt: , , ,13 Nettobeviljat, totalt: , , ,27 Utbetalningar, totalt: , , ,50 Utgående saldo 31.12: , , ,30 Under år 2010 har beslut tagits om att flytta ett projekt från näringsavdelningens stöd till LBU, axel 1. Siffrorna för år 2010 har korrigerats i motsvarande mån.

26 LBU, Axel 3-4, : Konto Ingående saldo 1.1: , ,03 Beviljade stöd, totalt: , , ,58 Återbokade stöd, totalt: , , ,81 Nettobeviljat, totalt: , , ,77 Utbetalningar, totalt: , , ,42 Utgående saldo 31.12: , , ,38 EFF, : Konto Ingående saldo 1.1: , ,00 Beviljade stöd, totalt: , , ,00 Återbokade stöd, totalt: , ,05 - Nettobeviljat, totalt: , , ,00 Utbetalningar, totalt: , , ,18 Utgående saldo 31.12: , , ,82

27 ESF : Konto Ingående saldo 1.1: , ,47 Beviljade stöd, totalt: , , ,64 Återbokade stöd, totalt: , , ,45 Nettobeviljat, totalt: , , ,19 Utbetalningar, totalt: , , ,40 Utgående saldo 31.12: , , ,26 - Nationella stöd Näringsavdelningen, övriga stöd: Konto Ingående saldo 1.1: , ,94 Beviljade stöd, totalt: , ,71 Återbokade stöd, totalt: , ,67 Nettobeviljat, totalt: , ,04 Utbetalningar, totalt: , ,97 Utgående saldo 31.12: , ,01 - Under år 2010 har beslut tagits om att flytta ett projekt från näringsavdelningens stöd till LBU, axel 1. Siffrorna för år 2010 har korrigerats i motsvarande mån.

28 Startstöd till unga odlare: Konto Ingående saldo 1.1: , ,00 Beviljade stöd, totalt: ,00 Återbokade stöd, totalt: - - Nettobeviljat, totalt: ,00 Utbetalningar, totalt: , ,00 Utgående saldo 31.12: , ,00 Investeringsstöd för lantbruket : Konto Ingående saldo 1.1: , ,30 Beviljade stöd, totalt: - - Återbokade stöd, totalt: , ,92 Nettobeviljat, totalt: , ,92 Utbetalningar, totalt: , ,56 Utgående saldo 31.12: , ,82

29 Investeringsstöd till lantbruket : Konto Ingående saldo 1.1: , ,31 Beviljade stöd, totalt: , ,01 Återbokade stöd, totalt: ,21 - Nettobeviljat, totalt: , ,01 Utbetalningar, totalt: , ,80 Utgående saldo 31.12: , ,52 Finansavdelningen, PAF-stöd: Konto Ingående saldo 1.1: , ,94 Beviljade stöd, totalt: , ,55 Återbokade stöd, totalt: , ,16 Nettobeviljat, totalt: , ,39 Utbetalningar, totalt: , ,94 Utgående saldo 31.12: , ,39

30 Finansavdelningen, landskapsandelar: Konto Ingående saldo 1.1: , ,52 Beviljade stöd, totalt: , ,94 Återbokade stöd, totalt: ,68 - Nettobeviljat, totalt: , ,94 Utbetalningar, totalt: , ,78 Utgående saldo 31.12: , ,68 Utbildnings- och kulturavdelningen, PAF-stöd: Konto Ingående saldo 1.1: ,13 - Beviljade stöd, totalt: , ,27 Återbokade stöd, totalt: ,00-575,90 Nettobeviljat, totalt: , ,37 Utbetalningar, totalt: , ,24 Utgående saldo 31.12: , ,13

31 Utbildnings- och kulturavdelningen, landskapsandelar: Konto Ingående saldo 1.1: , ,76 Beviljade stöd, totalt: - Återbokade stöd, totalt: - - Nettobeviljat, totalt: - - Utbetalningar, totalt: , ,44 Utgående saldo 31.12: ,32 Utbildnings- och kulturavdelningen, övriga stöd: Konto Ingående saldo 1.1: 300,00 - Beviljade stöd, totalt: , ,00 Återbokade stöd, totalt: - 800,00 - Nettobeviljat, totalt: , ,00 Utbetalningar, totalt: , ,00 Utgående saldo 31.12: 550,00 300,00

32 Social- och miljöavdelningen, övriga stöd: Konto Ingående saldo 1.1: , ,39 Beviljade stöd, totalt: ,00 Återbokade stöd, totalt: ,00 Nettobeviljat, totalt: , ,00 Utbetalningar, totalt: , ,91 Utgående saldo 31.12: , ,48 Stöd för miljöförbättrande åtgärder: Konto Ingående saldo 1.1: , ,70 Beviljade stöd, totalt: , ,90 Återbokade stöd, totalt: , ,22 Nettobeviljat, totalt: , ,68 Utbetalningar, totalt: , ,92 Utgående saldo 31.12: , ,46 Social och miljöavdelningen, PAF-stöd: Konto Ingående saldo 1.1: Beviljade stöd, totalt: ,75 Återbokade stöd, totalt: Nettobeviljat, totalt: ,75 Utbetalningar, totalt: ,75 Utgående saldo 31.12: ,00 - Sammanlagt, obligatoriska reserveringar: , ,87

33 BILAGA : VÄRDERINGSPOSTER PER I enlighet med affärsbokföringens principer, har landskapet möjlighet att ta in s.k värderingsposter i balansräkningen. En värderingspost används då man behöver värdera upp egendom, eller skriva ner värdet på främmande kapital. En förutsättning för uppskrivning, är att värdeökningen är varaktig och väsentlig. Användningen av värderingsposter följer i landskapets räkenskaper en restriktiv linje. Förklaring: Värderingsposter: Bokföringsvärde , ,69 Ökning/minskning ,77 Bokföringsvärde , ,46 Sammanlagt, värderingsposter: , ,46

34 BILAGA: FÖRVALTAT KAPITAL PER Allmänt beträffande Interreg IIIA -programmet: Till skillnad från övriga Eu-delfinansierade program har inte Interreg IIIA -programmet följt den så kallade förbindelseprincipen. Detta betyder således att själva stödbeviljandet inte bokförts. Bokföringen har istället skett i den takt in- respektive utbetalningar verkställts. Interreg-programmets totala ekonomiska status (såsom beviljanden, utbetalningar m.m.) har däremot följts upp i ett separat sidoregister (projektregister) som inte är sammankopplat med landskapets redovisningssystem. Gemenskapsinitiativet Interreg IIIA Skärgården : Ålands landskapsregering har av Finlands och Sveriges regeringar utsetts till förvaltnings- och utbetalande myndighet för Interreg IIIA-programmet i enlighet med Rådets förordning (EG) nr 1260/99. De finansiella transaktionerna för programmet fördelar sig enligt följande: Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Bokföringsvärde ,26 - Intäkter ,26 Kostnader ,00 Bokföringsvärde , ,26 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIIA: , ,26 Programmet har avslutats år Slutredovisning har lämnats in till EU kommissionen år 2010.

35 Nordiska projekt: Projektets namn: Nordiskt forum: Bokföringsvärde ,58 Ökning/minskning ,58 Bokföringsvärde Totalt förvaltat kapital, Nordiska projekt: - -

36 Interreg IIIA skärgården-sekretariatet: Den löpande förvaltningen av Interreg-programmen handhas av ett programsekretariat. Formellt ligger dock ansvaret som förvaltande/utbetalande myndighet för Interreg-programmet hos Ålands landskapsregering. Från programstart år 2000 sorterade sekretariatet under Nordiska Ministerrådets (NMR:s) skärgårdssamarbete. För att förtydliga ansvars- och rollfördelningen har sekretariatet för Interreg IIIAskärgården programmet från och med år 2005 organisatoriskt överförts till Ålands landskapsregering. Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Bokföringsvärde , ,18 Programadministration Intäkter Kostnader , ,85 Information m m Intäkter Kostnader Bokföringsvärde , ,33 Totalt, gemenskapsinitiativet Interreg IIIA: 1 501, ,33 Ränteintäkter (kumulativt): Finansiär: Europeiska Regionala Utvecklingsfonden: Räntor 8 148, ,16 Europeiska Socialfonden: Räntor 8 306, ,41 Europeiska Program för landsbygdens utveckling Räntor , ,68 Europeiska Strukturprogram för fiskerisektorn Räntor , ,68 Bokföringsvärde , ,93 Totalt , ,93 Sammanlagt, förvaltat kapital: , ,26

37 BILAGA: SKULDFÖRBINDELSER Lånets art Vid årets Under året Amorterat Lån vid början upptagna lån under året årets slut Lån från penningautomatmedel för Ålands folkhögskola 8 850, , ,75 Nordiska Investeringsbanken Avtal R 98/2/ , ,49 0,00 Avtal R 98/2/ , , ,83 Penningautomatmedel , , , , , , , ,70

38 Garantier beviljade med fullmakt av lagtinget Antal Kvarstående belopp Antal Kvarstående belopp Ålands Energi Ab Kraftnät Åland Ab Landskapsborgen för ägarbostadslån Landskapsborgen för hyreshus

39 REDOVISNINGSPRINCIPER FÖR AFFÄRSBOKFÖRINGEN ( Kontodel 1 ) Affärsbokföring började tillämpas år Affärsbokföringens systematik följer vedertagna grundprinciper. Dock har vissa speciallösningar tillgripits emedan landskapet bedriver offentlig verksamhet som i många fall väsentligt skiljer sig från privat verksamhet och de redovisningskrav som ställs på dessa. Då affärsbokföringen börjat tillämpas uppgörs numera en fullständig balansräkning. I balansräkningen aktiva ingår egendom såsom fastigheter, byggnader, vägar, större maskiner, aktieinnehav m.m. I skulderna ingår bl.a. en uppskattning av landskapets pensionsansvar. Till bokslutet för affärsbokföringen hör även en resultaträkning, där inkomsterna och utgifterna grupperas enligt art. Större tonvikt har lagts vid periodiseringarna i bokslutet och prestationsprincipen är tillämpad där detta är möjligt. Förbindelseprincipen har tillämpats för bidrag som hör till EU:s målprogram samt vissa nationella företagsstöd, vilket innebär att resultaträkningen belastas då landskapsregeringen tagit ett bindande beslut. Balansräkningen AKTIVA Aktiva sidan har klassificerats i bestående aktiva och rörliga aktiva. Bestående aktiva indelas i föjande grupper: Landskapsegendom Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Placeringar Varje grupp är sedan indelade i mindre kontogrupper etc. Landskapsegendom Definitionen på landskapsegendom följer statens, där motsvarande egendom kallas för nationalförmögenhet. Till landskapsegendom hör kultur- och naturarv såsom t.ex. museiföremål, kulturhistoriskt värdefulla byggnader och fastigheter. Som syften med att besitta landskapsegendom betonas bevarandet och tryggandet av egendomen i stället för egendomens funktion som produktionsfaktor som ger avkastning. Förvärvad landskapsegendom före år 1998 har inte värderats men av tekniska orsaker har varje anläggning ett värde av (1 mk ) 0,17 cent för att kunna behandlas i systemen. Landskapsegendom som förvärvats efter år 1998 har värderats till anskaffningsutgiften förutom egendom som överförts från staten utan vederlag. Immateriella rättigheter Bland annat ingår programvara och anslutningsavgifter Materiella tillgångar Till materiella tillgångar räknas föremål, rättigheter, som särskilt för sig kan överlåtas samt övriga nyttigheter, vilkas verkningstid som produktionsfaktor sträcker sig över flera än ett finansår eller som avses ge avkastning eller användas under flera finansår.

40 Materiella tillgångarna förvärvade före år 1998 värderades så att det senast kända beskattningsvärdet användes vid ingången till år 1998 för tillgångarna (fast egendom). Väggrunder, vägytbeläggning, broar och kajer värderades till gängse värde. Före år 1998 förvärvade anläggningstillgångar värderades till gängse värde dock så att ifall anläggningens gängse värde understeg ( mark) ,79 euro värderades inte tillgången. Färjor förvärvade före år 1998 värderades till försäkringsvärdet. Värdepapper som förvärvades före 1998 värderades till nominella värden. Egendom vars anskaffningsutgift har överstigit euro och har en ekonomisk livslängd om tre år eller längre har aktiverats Placeringar Aktier och andelar inklusive Pensionsfonden RÖRLIGA AKTIVA Rörliga aktiva indelas i följande grupper: Förvaltade medel Förvaltade medel, d.v.s. tillgångar som inte hör till landskapet. Omsättningstillgångar För omsättningstillgångar används samma definition som bokföringslagen ger, omsättningstillgångar är nyttigheter, som är avsedda att överlåtas såsom sådana eller i förädlad form eller att förbrukas. Material och förnödenhetslager har värderats till anskaffningsutgiften. Lagernedskrivning /uppskrivning har inte gjorts. Fordringar Bland annat ingår lånefordringar försäljningsfordringar och resultatregleringar.

41 Balansräkningen PASSIVA Passiva sidan indelas i följande grupper: Varje kontogrupp är sedan indelade i mindre kontogrupper etc. Eget kapital Förvärvade tillgångar före samt uppkomna skulder har balanserats mot eget kapital, vilket utgör en grunddel. Utöver denna grunddel består det egna kapitalet av det ekonomiska resultatet för räkenskapsåren samt av kapital i egna fonder och affärsverk. Fondernas kapital Olika fonder ingår som t.ex. Landskapet Ålands Pensionsfond. Penningautomatmedel Obligatoriska reserveringar Under denna rubrik skall kommande sannolika utgifter eller förluster upptas. Denna kontogrupp har använts för förbindelseprincipen. Beträffande bidragshanteringen har landskapet gradvis börjat tillämpa den s.k. förbindelseprincipen. Denna innebär att resultaträkningen belastas redan i det skede då landskapet fattar ett bindande beslut om bidragsbeviljande (= ingår en förbindelse). Denna förbindelse bokförs samtidigt som en skuld på balansräkningen under obligatoriska reserveringar. Skulden minskar sedan i takt med att resp. bidrag utbetalas. Följaktligen kommer resultaträkningen, till den del förbindelseprincipen används, att visa beloppet av de sammanlagda beviljade bidragen, medan resultaträkningen i de fall där förbindelseprincipen inte används, att visa beloppet av de sammanlagda utbetalda bidragen. Värderingsposter Denna grupp innehåller uppvärdering av egendom eller nedskrivningar av värdet på främmande kapital. Förvaltat kapital Förvaltade medel, d.v.s. skulder som inte hör till landskapet, Främmande kapital Det främmande kapitalet grupperas i kortfristigt och långfristigt främmande kapital enligt den förväntade maturiteten. Under långfristigt har bl.a. den uppskattade pensionsansvarsskulden om euro upptagits. Summan har justerats upp med från euro och balanserats mot eget kapital. Semesterlöneskulden ingår under kortfristigt främmande kapital resultatregleringar. Principer för avskrivningar enligt plan

42 För tillgångar som är underkastade förslitning har en på förhand uppgjord avskrivningsplan använts. Avskrivningarna har beräknats genom linerära avskrivningar på anskaffningsutgiften/restvärdet för tillgångarna enligt den uppskattade ekonomiska livslängden. För anskaffningar gjorda under året har avskrivningarna beräknats månatligen på anskaffningsutgiften. De uppskattade avskrivningstiderna för tillgångarna enligt plan har varit följande: Landskapsegendom Ifall att avskrivning görs se nedan t.ex. byggnader Immateriella tillgångar Etablerings- och organisationsutgifter Forsknings- och utvecklingsutgifter ADB-program Immateriella rättigheter Affärsvärden Övriga utgifter Materiella tillgångar Byggnader och konstruktioner Bostadsbyggnader Kontorsbyggnader Industribyggnader Lager- och övriga ekonomiebyggnader Muséer, slott och övriga kulturbyggnader Övriga byggnader Konstruktioner Vägar och infrastruktur Väggrunder Vägbeläggningar Vägbroar Kajer och hamnar Farleder och kanaler Transportmedel Person- och paketbilar Lätta fordon Lastbilar och övriga tunga fordon Släp och flak Landskapsfärjor Övriga vattenfarkoster Mindre vattenfarkoster Flygplan och övriga luftfarkoster Arbetsmaskiner 3 år Avskrivningstid lineär 3 år 3 år 5 år 3 år 3 år 30 år 30 år 20 år 15 år 30 år 15 år 10 år 50 år 10 år 85 år 85 år 10 år 5 år 4 år 7 år 5 år 20 år 15 år 8 år 10 år

43 Tunga arbetsmaskiner Hand- och elmaskiner Jordbruksmaskiner och redskap Maskiner och redskap för väghållningen Övriga lätta arbetsmaskiner Övriga maskiner och inventarier Dataservrar och skrivare Övriga ADB-maskiner och utrustning Kontorsmaskiner Telefoncentraler Övrig kommunikationsutrustning Laboratorie- och sjukhusutrustning Audiovisuella maskiner och apparater Möbler Vitvaror Vapen Övriga maskiner och inventarier 10 år 3 år 7 år 10 år 5 år 5 år 3 år 3 år 5 år 3 år 5 år 3 år 7 år 5 år 5 år 3 år Övriga materiella tillgångar Natur resurser Övriga materiella tillgångar Pågående anskaffningar Jord- och vattenområden Värde- och konstföremål Värdepapper och övriga långfristiga placeringar Anslutningsavgifter Avskrivning enligt användning 5 år Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning Ingen avskrivning

44 SAMMANDRAG AV BUDGETUPPFÖLJNINGEN ÅR 2010 BUDGETINKOMSTER: BUDGET INKOMSTER JÄMFÖRELSE ÖVERSKRIDNING GÅR TILL ÖVERFÖRES TILL UTGIFTER MOT BUDGET AV BUDGET BESPARING ÅR 2011 LAGTINGET 5 000, ,72 957,28 - LANDSKAPSREGERINGEN , , , ,00 KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 SOCIAL- OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , ,56 - UTBILDNINGS- OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 NÄRINGSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 TRAFIKAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , ,00 SKATTER OCH AVGIFTER AV SKATTENATUR, INKOMSTER AV LÅN OCH FINANSIELLA POSTER , , ,15 - TOTALT , , , ,00 BUDGETUTGIFTER: LAGTINGET , , , , ,00 LANDSKAPSREGERINGEN , , , , , ,00 KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 SOCIAL- OCH MILJÖAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 UTBILDNINGS- OCH KULTURAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , , ,00 NÄRINGSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , ,00 TRAFIKAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , , , ,00 SKATTER OCH AVGIFTER AV SKATTENATUR, INKOMSTER AV LÅN OCH FINANSIELLA POSTER , , , , ,94 - TOTALT , , , , , ,00 BUDGETINKOMSTER ÅR ,98 BUDGETINKOMSTER SOM RESERVERATS UNDER ÅR ,00 TOTALA BUDGETINKOMSTER UNDER ÅR ,98 BUDGETUTGIFTER ÅR ,98 BUDGETUTGIFTER SOM RESERVERATS UNDER ÅR ,00 TOTALA BUDGETUTGIFTERNA UNDER ÅR ,98 BUDGETUNDERSKOTT ÅR ,00

45 Moment Budg Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2010 år 2010 mot budget år 2011 BUDGETINKOMSTER ÅR LAGTINGET LAGTINGETS KANSLI Lagtinget - Verksamhetsinkomster ,72-957, LAGTINGETS KANSLI ,72-957, LAGTINGET ,72-957, LANDSKAPSREGERINGEN LANDSKAPSREGERINGENS ÖVRIGA INKOMSTER OCH UTGIFTER Skärgårdssamarbetet ,77-626, Interreg IV A Central Baltic Programme , , , LANDSKAPSREGERINGENS ÖVRIGA INKOMSTER OCH UTGIFTER , , , KONSUMENTFRÅGOR Statens ersättning för konsumentrådgivningsverksamhetens kostnader , , KONSUMENTFRÅGOR , , LAGBEREDNINGEN Lagberedningen - verksamhetsinkomster ,25-385, LAGBEREDNINGEN ,25-385, LANDSKAPSREGERINGEN , , ,00

46 Moment Budg Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2010 år 2010 mot budget år KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE ALLMÄN FÖRVALTNING Kansliavdelningens allmänna förvaltning - verksamhetsinkomster ,86-457, ALLMÄN FÖRVALTNING ,86-457, KOMMUNIKATIONSVERKSAMHET OCH EXTERNA KONTAKTER Ålandskontoret i Helsingfors - verksamhetsinkomster ,52-174, KOMMUNIKATIONSVERKSAMHET OCH EXTERNA KONTAKTER ,52-174, RADIO- OCH TV - VERKSAMHET Inkomster av radio- och TV-verksamhet , , RADIO- OCH TV - VERKSAMHET , , UNDERSTÖDJANDE AV POLITISK VERKSAMHET Statsanslag för understödjande av politisk verksamhet ,00 0, Statsanslag för understödjande av politisk information ,00 0, UNDERSTÖDJANDE AV POLITISK VERKSAMHET ,00 0, ELSÄKERHET OCH ENERGI Inkomst av elinspektionsverksamhet , , ELSÄKERHET OCH ENERGI , , BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET Brand- och räddningsväsendet - verksamhetsinkomster , , BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET , , LANDSKAPSALARMCENTRALEN Landskapsalarmcentralen - verksamhetsinkomster ,40 759, LANDSKAPSALARMCENTRALEN ,40 759, FASTIGHETSFÖRVALTNING Överlåtelse av fastigheter , , , FASTIGHETSFÖRVALTNING , , ,00

47 Moment Budg Budget Inkomster Jämförelse Överförs till år 2010 år 2010 mot budget år ÅLANDS POLISMYNDIGHET Ålands polismyndighet - verksamhetsinkomster , , ÅLANDS POLISMYNDIGHET , , PERSONALARBETE OCH ARBETSMILJÖ Ersättningar från Folkpensionsanstalten för företagshälsovården , , PERSONALARBETE OCH ARBETSMILJÖ , , KANSLIAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , , FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE SÄRSKILDA UNDERSTÖD, LÅN OCH INVESTERINGAR Inkomst av danaarv , , SÄRSKILDA UNDERSTÖD, LÅN OCH INVESTERINGAR , , PENNINGAUTOMATMEDEL Avkastning av Ålands Penningautomatförenings verksamhet , PENNINGAUTOMATMEDEL , PENSIONER OCH PENSIONSAVGIFTER Överföring från pensionsfonden , PENSIONER OCH PENSIONSAVGIFTER , ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE POSTER Förvaltningens ofördelade verksamhetsinkomster , , ENLIGT FÖRVALTNINGSOMRÅDE ICKE FÖRDELADE POSTER , , FINANSAVDELNINGENS FÖRVALTNINGSOMRÅDE , , ,00