Resultaträkning

Transkript

1 Resultaträkning Utfall Utfall Utfall Budget 2017 Prognos 2017 Utfall en Utfall en Utfall en Prognos en 2017 Verksamhetens Intäkter Not Jämförelsestörande intäktsposter Not Verksamhetens kostnader Not Jämförelsestörande kostnadsposter Not Avskrivningar Not Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Not Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag inklusive fastighetsavgift Not Avgifter i utjämningssystemen Not Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat efter skatter och finansnetto Uppskjuten skatt Skatt Årets resultat Not

2 Betalningsflödesrapport Den löpande verksamheten Årets resultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Minskning / ökning av avsättningar Minskning/Ökning av uppskjuten skatt Effekt av avskrivning på uthyrd exploateringsfastighet Effekt av nedskrivning av anläggningstillgångar Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring i rörelsekapital Förändring av fordringar Förändring av lager och exploateringsfastigheter Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv immateriella och materiella anläggningstillgångar Försäljningsinkomster och bidrag materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten en en Förändring av finansiella tillgångar Förändring av långfristig utlåning Förändring av nettolåneskuld Nettoinvestering i aktier Kassaflöde från finansieringsverksamheten Total kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid delårets slut Förändring i kassa enligt BR

3 Balansräkning Utfall Utfall Utfall Utfall en Utfall en Utfall en TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Not Mark, fastigheter och anläggningar Not Övervärde på fastigheter Not Maskiner och inventarier Not Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Not Pågående nyanläggningar Not Finansiella anläggningstillgångar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Lager och exploateringsfastigheter Not Övriga kortfristiga fordringar Not Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Not Årets resultat Not Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Not Avsättning för uppskjuten skatt Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckningar Inga Inga Inga Medfinansirering ombyggnad Slussen ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensengagemang Not Pensionsförpliktelser Not

4 Driftsredovisning Nämnd/styrelse Redovisat utfall Prognos Utfall Budgetavvikelse Intäkter Kostnader Netto Netto Netto Kommunfullmäktige Överförmyndarnämnd Kommunstyrelse Utbildningssnämnd Vård- och omsorgsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Socialnämnd Näringslivsnämnd Bygg-, miljö- och hälsoskyddsnämnd Teknisk nämnd, skattefinansierad VA, taxefinansierad Renhållning, taxefinansierad Summa nämnder/styrelser Finansiering TOTALT Investeringsredovisning Nämnd/styrelse Netto Årets budget Avvikelse mot budget Centralfinansiering Kommunstyrelse Utbildningsnämnd Vård- och omsorgsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Socialnämnd Näringslivsnämnd Bygg-, miljö- och hälsoskyddsnämnd Teknisk nämnd, skattefinansierad Teknisk nämnd, VA Teknisk nämnd, RH Summa investeringar

5 Resultaträkning Budget 2017 Prognos 2017 Verksamhetens Intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Återföring nedskrivning Verksamhetens nettokostnader Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat efter skatter och finansnetto Bokslutsdispositioner bidrag, erhållna bidrag, lämnade Resultat före skatt Skatt Årets resultat en Verksamhetens Intäkter Not Budget Prognos Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Återföring nedskrivning Verksamhetens nettokostnader Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat efter skatter och finansnetto Bokslutsdispositioner bidrag, erhållna bidrag, lämnade Resultat före skatt Skatt Årets resultat Hänförligt till Moderföretagets aktieägare Minoritetsintresse

6 Betalningsflödesrapport Kivab med koncern Den löpande verksamheten Årets resultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Effekt av avskrivning på uthyrd expl. fastighet Minskning/Ökning av uppskjuten skatt Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring i rörelsekapital Förändring av fordringar Förändring av rörelseskuld Förändring av lager och exploateringsfastigheter Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv immateriella och materiella anläggningstillgångar Försäljningsinkomster och bidrag materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission mot betalning Förändring av finansiella tillgångar Förändring av långfristig utlåning Förändring av nettolåneskuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Total kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid delårets slut Förändring i kassa enligt BR

7 Balansräkning Kommunhuset i Kommunhuset i TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella Not Mark, fastigheter och anläggningar Not Övervärde på fastigheter Not Maskiner och inventarier Not Pågående nyanläggningar Not Finansiella anläggningstillgångar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Lager och exploateringsfastigheter Not Övriga kortfristiga fordringar Not Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Not Fritt eget kapital Not Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för uppskjuten skatt Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder Summa eget kapitalavsättningar och skulder STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckningar Inga Inga ANSVARSFÖRBINDELSER Fastigo Inga Inga

8 Noter Not 1 Verksamhetens intäkter en en en Verksamhetens intäkter enligt driftsredovisning Avgår: Interna förvaltningsersättningar Verksamhetens externa intäkter vilka består av: Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror & arrenden Bidrag Försäljning av verksamheter Försäljning av anläggningstillgångar Finansiella intäkter Tillkommer finansförvaltningens poster: Statsbidrag maxtaxan Statsbidrag kvalitetssäkring Bostadsbyggnadsbidrag Övriga intäkter Finansiella intäkter Verksamhetens externa intäkter Not 2 Jämförelsestörande poster en en en Vinst / Förlust vid exploateringsfastighetsförsäljning Vinst / Förlust vid fastighetsförsäljning Gatukostnadsersättningar Summa

9 Not 3 Verksamhetens kostnader en en en Verksamhetens kostnader Avgår verksamhetskostnader som särredovisas: Interna förvaltningskostnader Avskrivning på anläggningstillgångar Pensionskostnad redovisad på verksamheterna Löneskatt på årets pensionskostnad Verksamhetens externa kostnader vilka består av: Kostnader utgifter Kostnader för arbetskraft Övriga verksamhetskostnader Finansiella kostnader Förändring av pensionsskuld Löneskatt på pensionsskuldsförändring Finansförvaltningens poster: Övriga kostnader Personalkostnader Utbetalade pensioner, premier Löneskatt på pensioner, premier Förutbetalda kostnader avs omställningsförsäkring KOM-KL Upparbetad ej uttagen semester, ej redovisad på verksamheterna Förändring övertidsskuld, ej redovisad på verksamheterna Interna förda till investeringsredovisning Verksamhetens externa kostnader

10 Not 4 Avskrivningar en en en Avskrivning på förvärvade immateriella tillgångar Årets avskrivning mark, fastigheter och anläggningar Årets avskrivning maskiner och inventarier Årets avskrivning förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Avskrivning av uthyrd exploateringsfastighet Utrangeringar Återföring av tidigare nedskrivning Summa Not 5 Skatteintäkter en en en Kommunalskatt Skatteavräkning Summa Not 6 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag inklusive fastighetsavgift en en en Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Flyktingbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Summa Not 7 Avgifter i utjämningssystemen en en en Regleringsavgift Avgift till LSS-utjämning Summa

11 Not 8 Finansiella intäkter en en en Räntor på utlämnade medel till koncernföretag Övriga räntor på utlämnade medel Övriga finansiella intäkter från koncernföretag Övriga finansiella intäkter Summa Not 9 Finansiella kostnader en en en Ränta på långa skulder Ränta årets pensionsskuld Övriga räntekostnader Summa Not 10 Kommunallagens balanskrav Årets resultat enligt resultaträkningen avgår realisationsvinster Justerat resultat

12 Noter balansräkning Not 11 Immateriella anläggningstillgångar Förvärvade immateriella anläggningstillgångar en en en Ingående värde Överföring från pågående nyanläggningar Årets utrangering Avskrivningar Bokfört värde förvärvade immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter Ingående värde Årets investering Omrubricering Bokfört värde förvärvade immateriella tillgångar Bokfört värde totalt immateriella anläggningstillgångar Not 12 Mark, fastigheter och anläggningar en en en Ingående värde Överföring från pågående nyanläggningar Årets inköp av fastigheter Årets avskrivning Omrubricering Årets utrangering Årets reavinst Årets försäljningsinkomster Årets återföring av nedskrivning Bokfört värde Not 13 Övervärde på fastigheter en en en Ingående värde Årets anskaffning Årets avskrivning Årets försäljning / utrangering Omrubricering Bokfört värde

13 Not 14 Maskiner och inventarier en en en Ingående värde Överföring från pågående nyanläggningar Årets investeringar Avskrivningar Utrangering Årets försäljning Bokfört värde Not 15 Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen en en en Ingående värde Överföring från pågående nyanläggningar Årets investeringar Avskrivningar Årets försäljning/utrangering Bokfört värde Not 16 Pågående nyanläggningar en en en Ingående värde Årets investeringar Omrubricering Överföring av avslutade nyanläggningar Bokfört värde

14 Not 17 Finansiella anläggningstillgångar en en en Aktier Varav ägd andel 100% Andelar Utlämnade lån Bostadsrätter Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Långfristiga koncernfordringar Avgår: Kommande års amortering av långfristig koncernfordran dotterbolag Bokfört värde

15 Not 18 Lager och Exploateringsfastigheter en en en Lager Exploateringsfastigheter Ingående värde Årets investeringar från pågående nyanläggningar Årets investeringar Omrubricering Årets försäljning Avskrivningar Bokfört värde förvärvade Exploateringsfastigheter Pågående investering på exploateringsfastigheter Ingående värde Årets investering Årets aktivering av avslutade projekt Omrubricering Bokfört värde pågående investering på exploateringsfastigheter Bokfört värde totalt lager och exploateringsfastigheter

16 Not 19 Övriga kortfristiga fordringar en en en Avräkningar Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skatteavräkning Skattefordringar Övriga fordringar Kortfristig fordran VA-kollektivet Kortfristig fordran Rh-kollektivet fordran dotterbolag Tillkommer: Kommande års amortering av långfristig koncernfordran dotterbolag Summa Not 20 Eget kapital en en en Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Förändringar direkt mot eget kapital Fusionsdifferens Omräkningsdiff Transaktioner med ägare Förändring av ägarandel i dotterföretag Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip Varav Minoritetens andel Årets resultat Varav Minoritetens andel Summa Eget kapital Varav Minoritetens andel

17 Not 21 Avsättningar för pensioner och löneskatt en en en Ingående balans pensioner Nya förpliktelser under året Varav Nyintjänad pension Ränte- och basbelopps-uppräkning Pension till efterlevande Övrig post Årets utbetalningar Förändring av löneskatt Summa Avsättning för pensioner och löneskatt Not 22 Långfristiga skulder en en en Skulder till kreditinstitut Förutbetalda VA-anslutningar Förutbetalda ersättningar övrigt Andra långfristiga skulder Skulder till koncernföretag Avgår: Kommande års upplösning av förutbetalda VAanslutningar Kommande års upplösning av förutbetalda ersättningar övrigt Kommande års amortering av långfristig skuld Summa

18 Not 23 Kortfristiga skulder en en en Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Semesterlöneskuld mm Arbetsgivaravg., skatter Pensioner, individuell del Särskild löneskatt pensioner individuell del Särskild löneskatt föregående års avsättning Särskild löneskatt på löneväxling Förutbetalda intäkter Förutbetalda skatteintäkter Upplupna räntekostnader Upplupna kostnader skuder dotterbolag Övriga kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder - VA-kollektivet Tillkommer: Kommande års upplösning av förutbetalda VAanslutningar Kommande års upplösning av förutbetalda ersättningar övrigt Kommande års amortering av långfristig skuld Summa

19 Noter ansvarsförbindelser Not 24 Borgensengagemang en en en Borgen till kommunala företag 1) Förlustansvar för egna hem 2) Övriga borgensåtaganden 3) Solidarisk borgen 4) Summa ) Utnyttjad borgen kommunala företag tkr ( f.å tkr ) 2) Förlustansvar för egna hem 323 tkr ( f.å 323 tkr) 3) Utnyttjad borgen tkr ( f.å tkr) 4) Värmdö kommun har i december 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Värmdö kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. s andel av de totala förpliktelserna uppgick till kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kr. Not 25 Avsättningar för pensioner och löneskatt en en en Ingående avsättning Nya förpliktelser under året Varav Ränte- och basbelopps-uppräkning Aktualiering Övrig post Årets utbetalningar Förändring av löneskatt Summa avsatt till pensioner

20 Noter Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror & arrenden Bidrag Försäljning av verksamheter Försäljning av anläggningstillgångar Övriga intäkter Verksamhetens externa intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnader utgifter Kostnader för arbetskraft Övriga verksamhetskostnader Verksamhetens externa kostnader Not 3 Avskrivningar Årets avskrivning på immateriella tillgångar Årets avskrivning mark, fastigheter och anläggningar Årets avskrivning maskiner och inventarier Summa

21 Not 4 Finansiella intäkter Räntor på utlämnade medel Övriga finansiella intäkter Summa Not 5 Finansiella kostnader Räntor på långfristiga lån Borgensavgift Övriga räntekostnader Summa Noter balansräkning Not 6 Immateriella anläggningstillgångar Ingående värde Avskrivningar Bokfört värde totalt immateriella anläggningstillgångar Not 7 Mark, fastigheter och anläggningar Ingående värde Överföring från pågående nyanläggningar Årets inköp av fastigheter Avskrivningar Justering avskrivning 2013 pga byte av redovisningsprincip till K3 - - Årets utrangering Årets återföring av nedskrivning Bokfört värde

22 Mark, fastigheter och anläggningar Anskaffningsvärde Uppskrivningar Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde Avskrivningstid år år Linjär avskrivning tillämpas för samtliga fastigheter och anläggningar. Not 8 Övervärde på fastigheter Ingående värde Årets anskaffning Årets avskrivning Bokfört värde Not 9 Maskiner och inventarier Ingående värde Årets investeringar Avskrivningar Årets försäljning/utrangering - - Bokfört värde Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar - - Bokfört värde Avskrivningstid 5-20 år 5-20 år 5-20 år 5-20 år Linjär avskrivning tillämpas för samtliga maskiner och inventarier.

23 Not 10 Pågående nyanläggningar Ingående värde Årets investeringar Omklassificering till byggnad Bokfört värde Avskrivningstid Pågående investeringar avskrivs ej. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Varav ägd andel Värmdöbostäder AB 100% Gustavsbergsbadet AB 100% Gustavsbergs Porslinsmuseum AB 100% Värmdö Hamnar AB 100% Andelar Bostadsrätter Uppskjuten skattefordran Långfristiga koncernfordringar Andra långfristiga fordringar Bokfört värde Not 12 Lager och exploateringsfastigheter Lager Exploateringsfastigheter Bokfört värde

24 Not 13 Övriga kortfristiga fordringar Kundfordringar Kundfordringar hos Värmdö kommun Skattefordringar Övriga fordringar Övriga fordringar hos Värmdö kommun Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Not 14 Eget kapital Aktiekapital Uppskrivningsfond Förvärvad reservfond Totalt bundet kapital Balanserat resultat Årets resultat Minoritetsandel Totalt fritt kapital Summa Eget kapital Not 15 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skulder till Värmdö kommun Summa

25 Not 16 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Leverantörsskulder till Värmdö kommun Övriga kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder till Värmdö kommun Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter till Värmdö kommun Summa

26 Bilaga 3 Resultaträkning Vatten och avlopp Verksamhetens Intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Årets resultat 0 0

27 Bilaga 3 Balansräkning Vatten och avlopp TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Not Materiella tillgångar Not Pågående nyanläggningar Not Finansiella anläggningstillgångar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Upplupna taxor Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 0 0 Summa eget kapital 0 0 Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Övriga skulder Not Summa skulder Summa eget kapital och skulder

28 Bilaga 3 Vatten och avlopp Noter Noter Resultaträkning Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel Taxor och avgifter Bidrag intäkter 69 Interna intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnader utgifter Kostnader för arbetskraft Övriga verksamhetskostnader Interna kostnader Intern räntekostnad Summa Not 3 Avskrivningar Avskrivningar immateriella tillgångar Årets avskrivningar maskiner och inventarier Årets avskrivningar bilar Årets avskrivningar mark, fastigheter och anläggningar Summa

29 Bilaga 3 Noter balansräkning Not 4 Immateriella tillgångar Förvärvade immateriella tillgångar Ingående värde Årets investering Avskrivningar Bokfört värde förvärvade immateriella tillgångar Ledningssrätter Ingående värde Årets investering Omklassificering Bokfört värde ledningsrätter Bokfört värde totalt immateriella tillgångar Immateriella tillgångar Versamhetsstödjande system Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde Ledningsrätter Anskaffningsvärde Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde Not 5 Materiella tillgångar Maskiner och inventarier Ingående värde Årets investering Årets utrangering - Årets investeringar från pågående nyanläggningar - - Avskrivningar Rättning av fel 1) 1 Bokfört värde maskiner Bilar Ingående värde Årets investering Årets utrangering - Avskrivningar Rättning av fel 2) -1 Bokfört värde bilar Mark, fastigheter och anläggningar Ingående värde Årets investeringar från pågående nyanläggningar Årets investering Avskrivningar

30 Bilaga 3 Felaktig omflytt av avskrivning till enhet utanför kollektivet -120 Flytt av anläggning Rättning av fel 3) Bokfört värde mark, fastigheter och anläggningar Bokfört värde totalt anläggningstillgångar ) I ingående balans saknas en anläggning som tillhör V-kollektivet, vilket har rättats i redovisningen per ) Rättning av avrundningsfel IB 2) Rättning av avrundningsfel IB 3) I ingående balans finns en anläggning som tillhör VA-kollektivet som upptagits till fel belopp i utgående balans i not Not 6 Pågående nyanläggningar Ingående värde Årets investeringar Årest försäljning Årets aktivering: Varav mark, fastigheter och anläggningar Varav maskiner och inventarier -286 Rättning av fel 1) 9 Rättning av fel 2) 286 Rättning av fel 3) 256 Rättning av fel 4) -1 Rättning av fel 5) Bokfört värde )Rättning av fel IB. Poster ej medtagna i not men finns i Raindance som IB. Är idag kostnadsförda. 2)Rättning av fel IB. Post ej medtagen i not men finns i Raindance som IB. Är idag aktiverad som investering. 3)Rättning av fel IB. Poster ej medtagna i not men finns i Raindance som IB. 4) Rättning av avrundningsfel IB 5) Rättning : I ingående balans finns en anläggning som tillhör VA-kollektivet som upptagits till fel belopp i utgående balans Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Långfristig fordran - VA-lån Summa Not 8 Upplupna taxor Ingående fordran på VA-kollektivet Överskott uttagna taxor Underskott uttagna taxor 122 Summa

31 Bilaga 3 Not 9 Långfristiga skulder Förutbetalda anslutningsavgifter Periodiserat resultat Avgår: Kommande års upplösning av anslutningsavgifter och periodiserat resultat Summa Det ackumulerade resultatet som uppstod till och med 2009 ( tkr) har i bokslutet 2011 bokats upp som en långfristig skuld och kommer att intäktsföras med en sjuttiondel under de kommande 70 åren. Not 10 Kortfristiga skulder Anslutningsavgifter Periodiserat resultat 189 Summa Not 11 Övriga Skulder Skulder till Värmdö kommun Summa Övriga tilläggsupplysningar Då Värmdö kommun inte redovisar VA-kollektivet i specificerade balansenheter redovisas kollektivets skulder som ett sammansatt belopp. Skulderna består i huvudsak av långfristiga låneskulder till Värmdö kommun, leverantörsskulder, preliminärskatt, arbetsgivaravgifter, semesterlöneskuld, särskild löneskatt samt pensionsskulder. I och med VA-lagens (Lag 2006:412 om allmänna vattentjänster) krav på särredovisning har Värmdö kommun valt att separat redovisa VA-kollektivets resultat- och balansräkning med tillhörande noter i Värmdö kommuns årsredovisning. För att kontrollera att VA-kollektivet inte subventionerar fastigheter som är anslutna till kommunens VA-anläggningar men som inte ligger innanför kommunens VA-verksamhetsområde, dvs icke reglerad verksamhet, sker särredovisning av dessa fastigheter. Den icke reglerade verksamheten utgör 2,3 % av abonnentvolymen och kostnaden för dessa utgör 2,2 mnkr vilket är 0,4 mnkr högre än intäkterna. Avvikelserna är i dagsläget ringa men ska bevakas och om så erfordras kommer taxan att justeras. Beräknad ränta till Värmdö Kommun på lånat och eget kapital är inte medräknat i resultat- eller balansräkningen.

32 Bilaga 3 Resultaträkning Renhållning och slam Verksamhetens Intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Årets resultat 0 0

33 Bilaga 3 Värmdö kommun Renhållning och slam Balansräkning TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar Not Pågående nyanläggningar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Upplupna taxor Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital - - Summa eget kapital 0 0 Skulder Övriga skulder Not Summa skulder Summa eget kapital och skulder

34 Bilaga 3 Renhållning och slam noter Noter Resultaträkning Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel - - Taxor och avgifter Hyror & arrenden - - Bidrag Interna intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnader utgifter Kostnader för arbetskraft Övriga verksamhetskostnader Interna kostnader Intern räntekostnad Summa Not 3 Avskrivningar Årets avskrivning maskiner och inventarier Årets avskrivning bilar Årets avskrivning mark, fastigheter och anläggningar Årets avskrivning förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen -9-9 Summa Noter balansräkning Not 4 Materiella anläggningstillgångar Maskiner och inventarier Ingående värde Årets investering Avskrivningar Bokfört värde maskiner Bilar Ingående värde Årets investering - - Avskrivningar Bokfört värde bilar Mark, fastigheter och anläggningar Ingående värde Årets investeringar från pågående nyanläggningar

35 Bilaga 3 Avskrivningar Rättning av fel 1) Bokfört värde mark, fastigheter och anläggningar Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Ingående värde Årets investeringar från pågående nyanläggningar - - Avskrivningar -9-9 Bokfört förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Bokfört värde totalt anläggningstillgångar ) I ingående balans är för hög i förhållande till de anläggningar som tillhör RHkollektivet. Not 5 Pågående nyanläggningar Ingående värde Årets investeringar Omklassificering till byggnad och inventarier Varav mark fastigheter och anläggningar Varav förbättringsutgifter 0 - Rättning av fel 1) 3 - Bokfört värde ) I ingående balans finns anläggningar som tillhör RH-kollektivet som upptagits till fel belopp i utgående balans Not 6 Upplupna taxor Ackumulerad fordran/skuld Överskott uttagna taxor Underskott uttagna taxor Summa Not 7 Övriga skulder Skulder till Värmdö kommun Bokfört värde Då Värmdö kommun inte redovisar renhållningskollektivet i specificerade balansenheter redovisas kollektivets övriga skulder som ett sammansatt belopp.

36 Skulderna består i huvudsak av långfristiga låneskulder till Värmdö kommun, leverantörsskulder, preliminärskatt, arbetsgivaravgifter, semesterlöneskuld, särskild löneskatt samt pensionsskulder. Bilaga 3

37 Rapport över förändringar i eget kapital - koncernen Aktie Övrigt Reserver Bal.res Minoritet Summa kapital tillskjutet inkl årets eget kapital resultat kapital Ingående balans Effekt av retroaktiv tillämpning Effekt av rättelse av fel Justerad IB Årets resultat Förändringar direkt mot eget kapital Minskning av uppskrivningsfond Skatteeffekt Summa Transaktioner med ägare Förändring av andel i db Summa Vid årets utgång Aktie Övrigt Reserver Bal.res Minoritet Summa kapital tillskjutet inkl årets eget kapital resultat kapital Ingående balans Effekt av retroaktiv tillämpning Effekt av rättelse av fel Justerad IB Årets resultat Förändringar direkt mot eget kapital Minskning av uppskrivningsfond Skatteeffekt Summa Transaktioner med ägare Förändring av andel i db Summa Vid årets utgång