Standard RA6.1. Verksamhet som bedrivs av betalningsinstitut och personer som utan auktorisation tillhandahåller betaltjänster

Transkript

1 Standard RA6.1 Verksamhet som bedrivs av betalningsinstitut och personer som utan auktorisation tillhandahåller betaltjänster Föreskrifter och allmänna råd

2 Så här läser du standarderna Standarden är en ämnesvis indelad helhet av föreskrifter och råd som förpliktar eller vägleder tillsynsobjekt och andra aktörer på finansmarknaden, anger tillsynsmyndighetens mål för kvalitetsnivå och syn på god praxis samt motiverar regleringen. Datumangivelser i standardens marginal: Utfärdad: Anger när Finansinspektionen fattat beslutet att utfärda texten. Gäller fr.o.m.: Anger när textavsnittet trätt i kraft. Varje stycke i standarden har en egen marginalanteckning: Norm: Hänvisningar till gällande bestämmelser i lag eller förordning. : Föreskrifter som Finansinspektionen enligt lag har rätt att meddela företag under tillsyn och andra finansmarknadsaktörer. Rekommendation: Finansinspektionens riktgivande råd till företag under tillsyn eller andra finansmarknadsaktörer. /-exempel: Praktiska anvisningar eller tillämpningsråd till eller -exempel på norm, bindande föreskrifter och rekommendationer. Hänvisning till Finansinspektionens standard eller en del av en standard. Se exemplet intill. Motivering: Redogör för regelverkens mål, syfte och bakgrund. Standarderna finns på Finansinspektionens webbplats

3 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) INNEHÅLL 1 Tillämpning 5 2 Syfte 6 3 Rättsgrund EU-lagstiftning Finsk lagstiftning Finansinspektionens reglering 8 4 Rapportering till Finansinspektionen Verifiering av rapporteringens riktighet Uppgifter som ska rapporteras på formbundna blanketter eller i filer Rapportering av uppgifter för lämplighetsprövning Rapportering av uppgifter om personer inom förvaltning och ledning Rapportering av uppgifter om företag som hör till konsolideringsgrupper och koncerner Fritt formulerade rapportuppgifter Förvärv av bestämmande inflytande i företag utanför det Europeiska ekonomiska samarbetsområdet Anmälan om utläggande av viktiga funktioner Anmälan om tillhandahållande av betaltjänster genom ombud Rapportering av händelser relaterade till operativa risker Anmälan om ägarförändringar 13

4 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 4.4 Uppgifter som ska lämnas vid bestämda tidpunkter i rapportfiler _ Rapportering av boksluts- och bokföringsuppgifter för tillsynen Rapportering av stora exponeringar Rapportering av krediter och oreglerade fordringar Kapitalbas och kapitalkrav Sammanlagt belopp av betalningstransaktioner 15 5 Ytterligare information 18

5 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 1 TILLÄMPNING (1) Denna standard gäller rapportering som anknyter till tillhandahållandet av betaltjänster. Standarden gäller betalningsinstitut som har beviljats auktorisation och registrerade leverantörer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation. Dessutom gäller standarden utländska betalningsinstituts filialer i Finland. (2) För de betalningsinstitut som har beviljats auktorisation och de registrerade leverantörer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation används i denna standard benämningen "tillsynsobjekt". (3) Betalningsinstitut som har beviljats auktorisation ska rapportera enligt denna standard. (4) Registrerade sammanslutningar/personer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation ska rapportera enligt kapitlen 4.2.1, 4.2.2, 4.2.3, 4.3.1, 4.3.3, och i denna standard. (5) Utländska betalningsinstituts filialer i Finland ska rapportera enligt avsnitten och i denna standard. (6) Denna standard är tillfällig och tillämpas till dess att Finansinspektionens nya föreskriftssamling införs.

6 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 2 SYFTE (1) Standarden syftar till att fastställa de rapporteringsskyldigheter som åläggs betalningsinstituten och registrerade leverantörer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation enligt lagen om betalningsinstitut (297/2010). (2) Syftet med reglerna är att få en rätt och tillräcklig bild av tillsynsobjektens betaltjänstverksamhet.

7 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 3 RÄTTSGRUND 3.1 EU-lagstiftning (1) Den nationella lagstiftningen angående tillhandahållandet av betaltjänster bygger på följande EU-direktiv: Europaparlamentets och rådets direktiv 2007/64/EG om betaltjänster på den inre marknaden och om ändring av direktiven 97/7/EG, 2002/65/EG, 2005/60/EG och 2006/48/EG samt upphävande av direktiv 97/5/EG; EUT L 319, , s (nedan betaltjänstdirektivet). 3.2 Finsk lagstiftning (2) De viktigaste nationella bestämmelserna om tillhandahållande av betaltjänster är lag om betalningsinstitut (297/2010) betaltjänstlag (290/2010) lag om utländska betalningsinstituts verksamhet i Finland (298/2010) lag om Finansinspektionen (878/2008) lag om förhindrande och utredning av penningtvätt och av finansiering av terrorism (503/2008) bokföringslag (1336/1997) Finansministeriets förordning om de utredningar som ska fogas till ett betalningsinstituts ansökan om koncession (554/2011) Finansministeriets förordning om metoder för beräkning av betalningsinstituts kapitalbas (555/2011)

8 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 3.3 Finansinspektionens reglering (3) Finansinspektionens rätt att utfärda föreskrifter bygger på följande bestämmelser i lagen om betalningsinstitut: 8 4 mom. (för tillsynen behövliga närmare föreskrifter om anmälningsplikt i fråga om att tillhandahålla betaltjänster utan auktorisation) 19 3 mom. (närmare föreskrifter om organisering av verksamheten som behövs för genomförande av betaltjänstdirektivet) 23 6 mom. (närmare föreskrifter om förutsättningar för utläggande på entreprenad som behövs för genomförande av betaltjänstdirektivet) 26 2 mom. (föreskrifter om när värdepapper eller investeringsobjekt ska anses vara av lågriskkaraktär och lätta att omsätta i pengar) 29 5 mom. (övriga närmare föreskrifter om beräkning av kapitalbasen som förutsätts för genomförande av betaltjänstdirektivet) 30 4 mom. (för tillsynen nödvändiga närmare tekniska föreskrifter om bokföring av transaktioner) 39 4 mom. (närmare föreskrifter om de tillvägagångssätt som ska iakttas vid kundkontroll och riskhantering). (4) Betalningsinstituts och registrerade leverantörers som tillhandahåller betalningstjänster utan auktorisation skyldighet att lämna tillsynsuppgifter till Finansinspektionen grundar sig på 18 (Rätt att få uppgifter av tillsynsobjekt och andra finansmarknadsaktörer), 23 (Rätt att få uppgifter i företag som inte är tillsynsobjekt) samt 60 (Inspektion av utländska EES-filialer samt erhållande av information från utländska EES-filialer och andra utländska tillsynsobjekt) i lagen om Finansinspektionen.

9 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 4 RAPPORTERING TILL FINANSINSPEKTIONEN 4.1 Verifiering av rapporteringens riktighet Motivering (1) Tillsynsobjektet ska intyga riktigheten av de inrapporterade uppgifterna. Syftet är att se till att de uppgifter som företaget lämnat in till Finansinspektionen är kontrollerade och riktiga. Intyget ska dateras och undertecknas både av rapportören och av den som verifierar uppgifterna. Det undertecknade intyget ska förvaras hos tillsynsobjektet och visas på begäran upp för Finansinspektionen. Intyget ska alltid uppdateras när den beskrivna processen ändras. (2) Upprepad rapportering av felaktiga uppgifter till Finansinspektionen leder till att tillsynsobjektet får en skriftlig begäran om förklaring. I sitt svar ska tillsynsobjektet lägga fram en åtgärdsplan för korrigering av den felaktiga rapporteringen. Underlåtelse att följa denna standard kan få administrativa eller andra påföljder. (3) Finansinspektionen har lagt ut anvisningar om ifyllande och inlämning av blanketten på sin webbplats (), under rubriken Regelverk. 4.2 Uppgifter som ska rapporteras på formbundna blanketter eller i filer Rapportering av uppgifter för lämplighetsprövning (4) Tillsynsobjekten ska till Finansinspektionen rapportera uppgifter för lämplighetsprövning av betalningsinstitutets och dess utländska filialers ledning, den övriga högsta ledningen, fysiska personer som fungerar som ombud eller personer som svarar för ledningen i en juridisk person som

10 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) fungerar som ombud samt av fysiska personer som deltar i eller ansvarar för tillhandahållandet av betaltjänsterna utan auktorisation. 1 (5) Uppgifterna ska rapporteras med blankett M (se Finansinspektionens webbplats). 2 (6) På lämplighetsprövning tillämpas de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA1.4 Rapportering av uppgifter för lämplighetsprövning. 1 LFI 18 2 LFI 18

11 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) Rapportering av uppgifter om personer inom förvaltning och ledning Motivering Utfärdat (7) Finansinspektionen behöver i sitt tillsynsarbete uppdaterad information om personerna inom tillsynsobjektens förvaltning och ledning, exempelvis styrelsemedlemmarna och verkställande direktören. (8) Tillsynsobjekten ska iaktta de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående anvisning Anvisning om rapportering till Finansinspektionen av uppgifter om personer inom förvaltning och ledning Rapportering av uppgifter om företag som hör till konsolideringsgrupper och koncerner Utfärdat (9) Ett tillsynsobjekt som är moderföretag i en konsolideringsgrupp ska lämna Finansinspektionen uppgifter om de företag som hör till dess konsolideringsgrupp och koncern samt om intresseföretag och närstående företag samt om betalningsinstitutets filialer i utlandet och ombud. 3 (10) Ett betalningsinstitut som inte har sådana dotterföretag, intresseföretag eller närstående företag som avses i denna standard ska lämna uppgifter om sig självt och sina ombud. 4 (11) I rapporteringen ska tillsynsobjekten tillämpa de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående föreskrift Föreskrift om rapportering av uppgifter om företag som hör till konsolideringsgruppen och koncernen. (12) Rapporterna ska lämnas in i elektroniskt format (t.ex. per e-post). (13) Uppgifterna ska lämnas senast den 28 februari varje år Fritt formulerade rapportuppgifter 3 LFI 18 4 LFI 18 5 LFI 18

12 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) Förvärv av bestämmande inflytande i företag utanför det Europeiska ekonomiska samarbetsområdet Motivering Norm (14) Syftet med rapporteringen är att säkerställa att betydande strukturförändringar i tillsynsobjekten inte försvårar en effektiv myndighetstillsyn. För detta ändamål ska Finansinspektionen få förhandsanmälan om de företagsförvärv som genomförs i länder utanför EES. (15) Ett tillsynsobjekt får inte ha betydande bindningar till fysiska eller juridiska personer på vilka tillämpas sådana lagar, förordningar eller administrativa bestämmelser i en stat utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som förhindrar en effektiv tillsyn över betalningsinstitutet, eller till andra aktörer, om bindningarna i något annat avseende förhindrar en effektiv tillsyn. 6 (16) I rapporteringen ska tillsynsobjekten tillämpa de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA1.2 Förvärv av bestämmande inflytande i företag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. (17) Kapitel 5 i standard RA1.2 gäller inte betalningsinstitut Anmälan om utläggande av viktiga funktioner Utfärdad Gäller fr.o.m (18) Kapitel har upphävts genom Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar 1/2012 Utläggning av verksamhet Anmälan om tillhandahållande av betaltjänster genom ombud Utfärdad Gäller fr.o.m (19) Kapitel har upphävts genom Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar 1/2012 Utläggning av verksamhet Rapportering av händelser relaterade till operativa risker Utfärdad Gäller fr.o.m (20) Kapitel har upphävts genom Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar 8/2014 Hantering av operativa risker i företag under tillsyn inom finanssektorn mom. i LBI

13 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) Anmälan om ägarförändringar Motivering Norm (21) För att utföra sitt tillsynsarbete behöver Finansinspektionen uppgifter om planerade förvärv av aktier och andelar. Anmälan ska innehålla tillräckligt detaljerade uppgifter om förvärvets storlek, ägaren och dennes exponeringar mot kunder. (22) Vid ansökan om auktorisation ska ett betalningsinstitut lämna uppgifter om grundarna, de viktigaste aktieägarna och aktieägarnas ägarandelar. 7 Betalningsinstitutet ska utan dröjsmål underrätta Finansinspektionen om omständigheter och förändringar som påverkar riktigheten i de uppgifter som lämnats i ansökan om auktorisation. 8 (23) I rapporteringen ska betalningsinstitutet tillämpa de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående anvisning Anvisning om Finansinspektionens tillsyn av ägarförändringar i kreditinstitut. 4.4 Uppgifter som ska lämnas vid bestämda tidpunkter i rapportfiler Rapportering av boksluts- och bokföringsuppgifter för tillsynen Motivering Utfärdad Gäller fr.o.m (24) Syftet med rapporteringen av boksluts- och bokföringsuppgifter för tillsynen är att säkerställa att ett tillsynsobjekts bokslut ger en rättvisande och tillräcklig bild av tillsynsobjektets finansiella ställning och verksamhetens lönsamhet. Rapporteringen syftar vidare till att säkerställa att tillsynsobjekten tillämpar de materiella och tekniska redovisningsreglerna på ett så enhetligt sätt som möjligt. (25) Betalningsinstitut som har beviljats auktorisation, registrerade leverantörer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation och utländska betalningsinstituts filialer i Finland ska rapportera boksluts- och bokföringsuppgifterna på blankett MA (se Finansinspektionens Distributionstjänst). 9 (26) I rapporteringen av uppgifterna ska tillsynsobjekten iaktta de huvudprinciper som anges i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA3.1 Rapportering av boksluts- och bokföringsuppgifter för tillsynen, med undantag av kapitel i FMF om de utredningar som ska fogas till betalningsinstituts ansökan om auktorisation mom. i LBI

14 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) (27) Uppgifterna ska lämnas varje år senast den 28 februari eller i två månader efter räkenskapsperiodens utgång Rapportering av stora exponeringar Motivering (28) Med exponering mot kunder avses summan av de åtaganden för vilka den insolvensrisk som är förenad med motparten hänför sig till samma fysiska eller juridiska person eller till en fysisk eller juridisk person i samma väsentliga ekonomiska intressegemenskap som en sådan person. En stor exponering uppstår då summan av åtagandena eller exponeringarna mot kunder utgör minst 10 procent av betalningsinstitutets kapitalbas. (29) Betalningsinstituten ska rapportera de stora exponeringarna med blankett MU (se Finansinspektionens Distributionstjänst). 11 (30) I rapporteringen ska betalningsinstituten tillämpa de definitioner och råd som anges i kapitlen 5, 6 och 11 av Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA4.1 Rapportering av stora exponeringar. (31) Uppgifterna ska lämnas halvårsvis, senast den 28 februari och den 31 augusti Rapportering av krediter och oreglerade fordringar Motivering (32) Syftet med reglerna är att säkerställa att Finansinspektionen får information om betalningsinstitutens kreditriskexponeringar. Hanteringen och kontrollen av betalningsinstitutens kreditrisker har stor betydelse när det gäller att säkerställa kapitaltäckningen i förhållande till riskerna i verksamheten och förlusterna på grund av realiserade risker. (33) Betalningsinstituten ska rapportera krediterna och de oreglerade fordringarna med blankett MJ (se Finansinspektionens Distributionstjänst). 13 (34) I fråga om de oreglerade fordringarna ska betalningsinstituten tillämpa de definitioner som anges i kapitel 4 i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA4.6 Rapportering av oreglerade och icke räntebärande fordringar.

15 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) (35) Uppgifterna ska lämnas halvårsvis, senast den 28 februari och den 31 augusti. 14 (36) Detta kapitel tillämpas endast på de betalningsinstitut som har beviljats auktorisation och som bedriver den verksamhet som avses i 9 2 mom. och 10 i lagen om betalningsinstitut Kapitalbas och kapitalkrav Motivering (37) Syftet med rapporteringen är att säkerställa att Finansinspektionen får information om betalningsinstitutens kapitalkrav och -täckningar. Med hjälp av rapporterna utför Finansinspektionen fortlöpande övervakning av kapitaltäckningarna. Dessutom utnyttjar Finansinspektionen rapporterna för att övervaka att betalningsinstituten iakttar bestämmelserna i lagen angående kapitalkrav och kapitaltäckning samt Finansinspektionens standarder. (38) Betalningsinstituten ska rapportera uppgifterna om kapitalbas och kapitalkrav med blankett MV (se Finansinspektionens Distributionstjänst). 15 (39) I rapporteringen av uppgifterna om kapitalbas ska betalningsinstituten tillämpa de huvudprinciper som anges i kapitlen 1 7 i Finansinspektionens föreskriftssamling för finanssektorn ingående standard RA4.8 Rapportering av kapitalbas och kapitalkrav för kreditrisker, motpartsrisker, marknadsrisker och operativa risker. (40) Uppgifterna ska lämnas senast den 28 februari varje år Sammanlagt belopp av betalningstransaktioner Motivering Utfärdat (41) För att utföra sitt tillsynsarbete behöver Finansinspektionen uppgifter om de sammanlagda beloppen av betalningstransaktionerna i betalningsinstitut som beviljats auktorisation, registrerade leverantörer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation och utländska betalningsinstituts filialer i Finland. (42) I rapporterna ska betalningstransaktionerna grupperas i inhemska transaktioner, transaktioner inom EU-området, transaktioner i Norge, transaktioner på Island och transaktioner i Liechtenstein. Sammanlagt utgör de sålunda EES. Därutöver ska transaktionerna i länder utanför EES rapporteras. 16 LFI 18

16 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) Utfärdat Utfärdat Utfärdad Gäller fr.o.m Utfärdad Gäller fr.o.m Utfärdad Gäller fr.o.m (43) I betalningstransaktioner ingår kontantuttag från betalkonton, kontantinsättningar på betalkonton, kontoöverföringar, kortbetalningar, direktdebiteringar, penningförmedling (utan betalkonto) och betaltjänster som tillhandahålls genom ett tekniskt system. (44) Dessutom ska rapporterna inkludera utställandet av betalningsmedel (antal), antalet betalkonton och beloppet av de medel som finns på betalkontona. (45) Den som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation ska rapportera de sammanlagda beloppen av betalningstransaktionerna med blankett ML (se Finansinspektionens Distributionstjänst). 17 (48) Betalningsinstitut och utländska betalningsinstituts filialer i Finland meddelar Finlands Bank det sammanlagda beloppet av betalningstransaktioner på det sätt som Finlands Bank bestämmer. Finansinspektionen får de uppgifter om det sammanlagda beloppet av betalningstransaktioner som är nödvändiga med tanke på tillsynen av Finland Bank. (49) Alla värden för betalningstransaktionerna ska rapporteras i euro. Då det är fråga om annan valuta än euron används valutakursen för den rapporterade månadens sista dag som växelkurs. (50) Registrerade sammanslutningar/personer som tillhandahåller betaltjänster utan auktorisation ska rapportera uppgifterna senast den 28 februari varje år LFI LFI 18

17 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 5 ÄNDRINGSHISTORIK Utfärdad Gäller fr.o.m Utfärdad Gäller fr.o.m Utfärdad Gäller fr.o.m (1) Standarden har reviderats enligt följande: 4. Rapportering till Finansinspektionen o Kapitlen och har upphävts genom Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar 1/2012 Utläggning av verksamhet. (2) Standarden har reviderats enligt följande: 4. Rapportering till Finansinspektionen o Kapitel har ändrats (3) Standarden har reviderats enligt följande: 4. Rapportering till Finansinspektionen o Kapitel har upphävts genom Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar 8/2014 Hantering av operativa risker i företag under tillsyn inom finanssektorn

18 FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 2/101/ (18) 6 YTTERLIGARE INFORMATION Kontaktinformation finns på listan över standardansvariga på Finansinspektionens webbplats. Upplysningar lämnas också av Kapitlen 4.2, och IT: Enskilda institut, tfn Kapitel RT: Marknads- och operativa risker, tfn Kapitlen 4.1, 4.4.1, ja RT: Finansiella analys, tfn Kapitlen RT: Kreditrisker, tfn