Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229).

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSB Brf Jakthornet i Lund ( ) får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret , föreningens 39:e verksamhetsår. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Bostadsrättsföreningen har till ändamål att i bostadsrättsföreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende och lokaler åt medlemmar till nyttjande utan tidsbegränsning och därmed främja medlemmarnas ekonomiska intressen. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229). Bostadsrättsföreningens byggnad uppfördes år 1976 på fastigheten Jakthornet 1 som föreningen innehar med äganderätt. Fastighetens adress är Fågelhundsvägen i Lund. Föreningens lägenheter fördelar sig enligt följande R o k Antal Yta m² Garage 46 Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Länsförsäkringar. I föreningens fastighetsförsäkring ingår bostadsrättstillägg för föreningens lägenheter. Bostadsrättstillägget försäkrar den boendes underhållsansvar utöver den vanliga hemförsäkringen. Styrelsens sammansättning under året efter ordinarie föreningsstämma den 20 maj 2015 Herbert Wimmer ordförande Siv Hansson vice ordförande Birgitta Olsson sekreterare Per Lind vice sekreterare Charlotte Nilsson styrelseledamot Rolf Nissen styrelseledamot Christina Hansen styrelseledamot Erik Albäck ledamot utsedd av HSB Skåne Nelly Herzberg styrelsesuppleant Stefan Larsson styrelsesuppleant Marianne Eberhagen styrelsesuppleant Sida 1 / 13

2 Av föreningen vald revisor har varit Claes-Göran Ingvaldson samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund Ordinarie föreningsstämma Proposition riva upp beslut angående trädgårdsavtal från Stämman beslöt vid årsmötet den 19/ att medlemmarna skulle beredas "Möjlighet att upplåta marken med bostadsrätt". Styrelsen har sedan dess arbetat med detta ärende med hjälp av HSB:s jurister. Resultatet av detta arbete har lett fram till att på grund av stora ansvarsproblem i samband med att upplåta mark med bostadsrätt och har bett stämman att riva upp sitt beslut. Förslag till beslut: Att riva upp beslutet enl. 18 i stämmoprotokoll den 19 maj Stämman beslöt att riva upp beslutet angående trädgårdsavtal från Proposition ta bort befintlig sandlåda vid grillplatsen. Förslag till beslut: Att ta bort sandlådan och lägga plattor där sandlådan varit. Stämman godkände förslaget. Motion från Tyra Petersson att snygga upp före detta miljöhusen, måla väggar, vask, avlopp golf m.m. Lekredskapen vid lekplatsen behöver snyggas till. Svar på motion från Tyra Petersson Fd miljöhusen Då soprummen för närvarande endast används som cykelparkering i avvaktan på beslut hur föreningen på bästa sätt kan använda de f.d. miljöhusen, anser styrelsen inte det nödvändigt att vidta någon åtgärd. Lekplatsen Det sker en årlig besiktning av vår lekplats och alla A-fel åtgärdas. Andra fel åtgärdas vid behov. Föreningen har avtal med nedanstående företag Leverantörer Avtalstyp Kraftringen elavtal Kraftringen uppvärmning med fjärrvärme Com Hem kabel-tv Bredbandsbolaget bredband HSB Skåne ekonomisk och teknisk förvaltning HSB Skåne underhållsplansavtal Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Underhåll Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts den 21 oktober 2015 av styrelsen tillsammans med konsult från HSB Skåne. Vid besiktningen framkom inga väsentliga brister, mindre brister har åtgärdats under hösten. Under året har föreningen genomfört följande större underhållsåtgärder: Byte av två stycken tvättmaskiner. Renovering av vägg i en av tvättstugorna. Borttagning av mindre sandlåda samt lägga plattor. Byte av sand i sandlåda vid lekplatsen. Sida 2 / 13

3 Framtida större underhållsåtgärder: Enligt underhållsplanen är det tid att renovera våra tak. För att kunna utföra denna åtgärd med minst påverkan på hyresavgifter finns ett förslag att utföra arbetet Detta för att kunna ordna eget kapital så att eventuellt lånebehov minskar och ej behöver täckas enbart av hyreshöjningar. Jörgen Eskilsson Ep konsult har kontaktats för eventuell besiktning av taken. Enligt underhållsplanen så kommer år 2026 stambyte att bli aktuell. För att kunna vara rustad även för detta projekt med minst påverkan på hyran är det tänkt att skaffa eget kapital genom att spara eventuellt överskott mellan åren 2018 till 2026 i ett sparkonto. Det bör också tas hänsyn till att värmeväxlaren för våra bostäder behöver åtgärd under dessa år. Nedanstående tabell visar större planerade åtgärder enligt föreningens underhållsplan. Byggnadsdel Senast utfört Stammar 1976 Tak 1976 x Fönster 2004 Fasad 1976 Värme 2011 Elstammar 1976 Balkonger 1976 UWS Sopstation 2014 Ekonomi Årsavgifterna uppgick under året till i genomsnitt 720 kr/m² bostadslägenhetsyta. Den för år 2016 upprättade budgeten visade inget höjningsbehov och styrelsen beslutade att höja årsavgifterna med 2%. Styrelsen strävar efter att kunna hålla årsavgifterna på en rimlig nivå och har i år haft hjälp av HSB Skåne att teckna tvåårigt el-avtal samt ett nytt treårigt fjärrvärmeavtal med förmånliga priser. Även Com Hems minskning av TV-avgiften togs emot positivt av styrelsen. Detta gör att föreningen bör se framemot att fortsatt ha en positiv ekonomisk utveckling. Diagram över årsavgifternas förändring under 5 år, belopp i kr/m² bostadsrättsyta bostäder Sida 3 / 13

4 Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 51 år. Finansieringsstrategi I samarbete med ekonom Mattias Kärfve ser styrelsen positivt på föreningens räntebindning och amortering. Kommentarer till Årets resultat Den ekonomiska utvecklingen har varit positiv. Avgiftshöjning 2014 på 2,5% och 2015 med 2% enheter gör att föreningen ska kunna ta sig an föreningens framtida projekt. Medlemsinformation Under året har 10 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 125 (122). Anledningen till att medlemsantalet överstiger antalet bostadsrätter i föreningen är att mer än en medlem kan bo i samma lägenhet. HSB Skåne innehar även ett medlemskap i föreningen. Dock skall noteras att vid stämman har en bostadsrätt en röst oavsett antalet innehavare. Flerårsöversikt Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Eget kapital, tkr Taxeringsvärde, tkr varav byggnad, tkr Soliditet 25% 20% 19% 19% Årsavgift/m² bostadsrättsyta bostäder Bankskuld/m² bostadsrättsyta Belåningsgrad (skuld/tax-värde) 20% 20% 19% 21% En snittlägenhet på 65 m² kan förenklat sägas vara belånad med kr vid årets utgång. På en snittlägenhet på 65 m² belöper en månadsavgift om ca kr/månad. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel Balanserat resultat före reservering/ianspråktagande av yttre fond Årets resultat Reservering till fond för yttre underhåll, enligt underhållsplan Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Summa till stämmans förfogande Styrelsen föreslår följande disposition Balanseras i ny räkning Sida 4 / 13

5 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Driftskostnader Underhåll enligt plan Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat Tilläggsupplysning Över-/underskott efter disposition av underhåll Årets resultat Reservering till fond för yttre underhåll Ianspråktagande av fond för yttre underhåll Över-/underskott efter disposition av underhåll Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Sida 5 / 13

6 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Avräkningskonto HSB Skåne Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Kassa och bank Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Sida 6 / 13

7 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Fastighetsinteckning Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 7 / 13

8 KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kr Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av rörelsefordringar Ökning/minskning av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0-30 Avyttring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysning Sammansättning av likvida medel vid årets slut Kassamedel Tillgodohanvanden hos banker och andra kreditinstitut Kortfristiga, likvida placeringar Sida 8 / 13

9 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen har upprättats med tillämpning av årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Före räkenskapsåret 2014 tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Jämförbarheten med redovisning från räkenskapsår tidigare än 2014 kan därför vara bristande, till exempel i flerårsöversikten i förvaltningsberättelsen. Bostadsrättsföreningen är enligt årsredovisningslagens definitioner ett mindre företag. Fastighetens betydande komponenter bedöms ha väsentligt skilda nyttjandeperioder och därför har fastighetens redovisade värden fördelats på väsentliga komponenter. Komponentindelningen har genomförts med utgångspunkt i vägledning för komponentindelning av hyresfastigheter men med anpassning till bostadsrättsföreningens särskilda förutsättningar. Komponenternas återstående nyttjandeperiod och tidpunkt samt utgift för eventuella utförda åtgärder på väsentliga komponenter har beaktats så väl som ackumulerade avskrivningar. Infasningen av komponentredovisning har genomförts direkt med bruttometoden. Återstående redovisningsmässig nyttjandeperiod för föreningens byggnad har bedömts vara 81 år. Årets avskrivning på byggnaden motsvarar 1,68% av ackumulerade anskaffningsvärden vid årets utgång. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. Styrelsen är behörigt organ för beslut om underhållsplan och avsättning till fond för yttre underhåll. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta, övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges. Privatbostadsföretag är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Eventuella kapitalinkomster som inte är hänförliga till fastigheten och inkomster från andra verksamheter beskattas enligt allmänna regler. I föregående års årsredovisning redovisades kostnader för teknisk och ekonomisk förvaltning som övriga externa kostnader. I årsredovisningen för 2015 har kostnader för teknisk och ekonomisk förvaltning redovisats som driftskostnader i resultaträkningen, dessutom har 2014 års siffror omklassificerats enligt denna nya klassificering. NOTER 1 Nettoomsättning Hyresintäkter lokaler Hyresintäkter övrigt Årsavgifter bostäder Årsavgifter el Intäkter pant, överlåtelser Intäkter kabel-tv Övriga primära intäkter och ersättningar från boende och lokalhavare Summa nettoomsättning Sida 9 / 13

10 2 Driftskostnader Löpande underhåll Reparation, förbrukningsmaterial, mm Lokalvård, städning Snöröjning El Uppvärmning Vatten, avlopp Renhållning, sophämtning Kabel-TV, internet Fastighetsförsäkringspremier Fastighetsskatt Förvaltningsavtal Summa drift Övriga externa kostnader Konferens, kursverksamhet, representation, gåvor Kontorsmaterial, tele, porto Advokat, kronofogdemyndigheten, inkasso Externt revisionsarvode Kostnader pant, överlåtelser Övriga förvaltningskostnader Övriga externa tjänster Medlemsavgifter Summa övriga externa kostnader Personalkostnader Löner för anställda Arvode styrelsen Revisionsarvode Övriga ersättningar och förmåner Pensionskostnader Sociala avgifter Summa personalkostnader Byggnader och mark Värdet utgörs av produktionsutgiften (anskaffningsvärdet). Byggnadernas nu aktiverade komponenter är helt avskrivna år 2095 Värdeår enligt taxeringsbeslut 1976 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående Anskaffningsvärde byggnader Anskaffningsvärde mark Inköp Omklassificeringar från pågående byggnation Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde Taxeringsvärde Taxeringsvärden byggnad - bostäder Taxeringsvärden byggnad - lokaler Taxeringsvärden mark - bostäder Taxeringsvärden mark - lokaler Summa taxeringsvärde Fastighetsbeteckning Jakthornet 1 Sida 10 / 13

11 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärde Omklassificering likvida medel Avyttringar 0 0 Förvärv 0 0 Utgående redovisat värde Andel i HSB Skåne 500 kr 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald va Förutbetald försäkring Förutbetald kabel-tv Förutbetald internet Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Handkassa Sparbanken Skåne transkonto Summa kassa och bank Förändring i eget kapital Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets Totalt insatser avgifter underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt föreningsstämman Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Ianspråktagande av fond för yttre underhåll Årets resultat Belopp vid årets utgång Posten medlemsinsatser i balansräkningen består av insatser och upplåtelseavgifter. Sida 11 / 13

12 10 Skulder till kreditinstitut Låneinstitut Ränta Konv datum Amortering Stadshypotek 0,86% Stadshypotek 2,98% Swedbank Hyp AB 3,53% Stadshypotek 2,34% Stadshypotek 1,10% Nästa års amortering beräknas uppgå till Långfristiga skulder exklusive kortfristig del Genomsnittsränta vid årets utgång 2,60% Amorteringar inom 2-5 år beräknas uppgå till Om 5 år beräknas nuvarande skulder uppgå till Övriga kortfristiga skulder Fond för inre underhåll Övriga kortfristiga skulder Utgående värde Specifikation av förändring i fond för inre underhåll Belopp vid årets ingång Uttag under året Utgående värde Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter Uppl pensionskostnader Fora Förutbet månavgifter/hyror Upplupna räntekostnader Övriga interimskulder Ber arvode för revision Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sida 12 / 13

13 13 Fastighetsinteckning Uttagna pantbrev i fastighet Summa pantbrev som ställts som säkerhet för egen skuld ort och datum Herbert Wimmer Birgitta Olsson Per Lind Charlotte Nilsson Siv Hansson Rolf Nissen Christina Hansen Erik Albäck Vår revisionsberättelse har avgivits den Claes-Göran Ingvaldson Föreningsvald revisor BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund Sida 13 / 13