Riskanalys Företagsövergripande riskanalys avseende ersättningssystem (Bilaga till ersättningspolicy) Fastställandedatum: 22 oktober 2015 Upprättad av: HR-chef Kvalitetssäkrad av: Compliance Utgåva nummer: 2.1
Innehållsförteckning 1. Bakgrund... 3 2. Ersättningssystem... 3 3. Risker med Landshypotek Banks ersättningssystem... 4 4. Anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på bankens riskprofil... 4 Sida 2
1. Bakgrund Enligt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1 med ändringar i FFFS 2014:22) om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning ska risker som är förenade med Landshypotek Banks ersättningssystem och ersättningspolicy analyseras. Banken ska även, utifrån analysen, identifiera särskilt anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på bankens riskprofil 1. Innehållet i detta dokument syftar till att beskriva det ersättningssystem som finns inom Landshypotek Bank. Vidare ligger riskanalysen till grund för Landshypotek Banks ersättningspolicy. Ersättningspolicyn och riskanalysen avseende ersättningssystem ska säkerställa att banken har ersättningssystem som motverkar incitament till osunt risktagande och kortsiktigt agerande. 2. Ersättningssystem Den grundläggande ersättningsmodellen för de anställda består av fast ersättning. Landshypotek Bank har en vinstdelning som baseras på långsiktiga företagsövergripande mål i enlighet med riktlinjer som fastställs av styrelsen. Annan rörlig ersättning än vinstdelning förekommer inte. Utöver fast ersättning och vinstdelning utgår pension, förmåner och till en viss kategori av medarbetare beredskapsersättning. Gratifikation förekommer i liten skala och överenskommelse om avgångsvederlag kan förekomma i ett fåtal fall. Banken är restriktiv med förmåner utöver de som erbjuds för samtliga anställda. Fast ersättning till VD, ledamöter i verkställande ledning, Chef Riskkontroll och Chef Compliance fastställs av styrelsen. För övriga medarbetare tillämpas farfarsprincipen vilken innebär att ersättningsbeslut fattas av chef i förening med närmaste högre chef och HRchef. Den fasta ersättningen ses årligen över i lönerevisionen och banken genomför varje år lönekartläggningar för de anställda. Genom årlig översyn av löner tillses att lönerna är konkurrenskraftiga och att kompensation kopplas till prestation för att på så sätt motivera medarbetarna att prestera väl. 1 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/2014 Sida 3
3. Risker med Landshypotek Banks ersättningssystem Landshypotek Banks vinstandelssystem omfattar alla tjänstemän utom VD. Vinstandelssystemet är uppbyggt på företagsövergripande mål vilket ger incitament till ett arbetssätt som gynnar bankens bästa och inte bara individens eller avdelningens bästa. Det maximala beloppet som kan tilldelas en tjänsteman motsvarar en för banken genomsnittlig månadslön. Beloppet utgår med lika belopp i proportion till arbetad tid oavsett individuell prestation. Vinstdelning är en ensidigt beslutad ersättning vilken efter förslag från styrelsen beslutas av stämman som en del i beslutet av hur vinsten ska disponeras. I samband med stämmans beslut om vinstdelning har bankens finansiella situation beaktats och därigenom säkerställs att det totala rörliga ersättningsbeloppet inte begränsar bankens förmåga att upprätthålla en tillräcklig kapitalbas eller att vid behov stärka kapitalbasen. I fall där bankens finansiella situation är ansträngd kan beslut fattas av stämman att vinstdelning inte ska ske. Att banken har en stor andel fast ersättning innebär att det är svårare att snabbt justera lönekostnaderna vid behov vilket är negativt jämfört med om en stor andel av ersättningen är rörlig. Ersättningssystemet är dock positivt ur ett riskperspektiv eftersom kompensationen inte är direkt kopplad till tradinginkomst eller kreditgivningsvolymer och därmed inte ger incitament till högt risktagande. Det kan tilläggas att vinstandelsstiftelsens måltal kan vara kopplade till marknadsandelsmål eller liknande volymmål, dock ej på individuell nivå. Genom ovanstående förfarande reduceras riskerna för att felaktiga ersättningsnivåer förekommer inom banken samt att vinstdelning skulle kunna äventyra bankens kapitalbas. 4. Anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på bankens riskprofil Banken har identifierat följande anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på bankens riskprofil: A. Verkställande ledning VD och personer i bankledningen som direktrapporterar till VD. Bankledningen består av Chefsjurist, CIO, CFO, Rörelsechef, HR-chef, Kommunikationschef, Kreditchef, Marknad & utvecklingschef, Chef Riskkontroll (adjungerad) och Chef Compliance (adjungerad). B. Kontrollfunktioner I. Chef Riskkontroll II. Chef Compliance III. Internrevision Sida 4
Internrevisionen är outsourcad till Deloitte och banken har därmed inga anställda inom denna funktion. C. Risktagare I. Ledamöter i kreditkommitté - Kreditchef, - VD, - CFO, - Rörelsechef, - Distriktschefer (8 personer) och - Kreditanalytiker (2 personer), Obeståndsanalytiker (1 person) och Analyschef (1person) - Samt vid behov vid frånvaro, Kreditcontroller (1 person) Styrelsens kreditutskott har tilldelat ovanstående anställda behörighet att vara ledamöter i kreditkommittén och enligt särskild beslutsordning fatta kreditbeslut. Not: Landshypotek Banks kreditregelverk medger att kundansvariga under vissa förutsättningar (inom fastslagna limiter med hänsyn till belopp, riskklass och belåningsgrad) får besluta om kredit två i förening eller en kundansvarig i förening med distriktschef. Kundansvariga har ingen möjlighet att fatta kreditbeslut som avviker från Landshypotek Banks kreditregelverk och kan inte väsentligen påverka bankens risknivå. Kundansvarig ingår därför inte i denna grupp. II. Övriga Handlare och Treasurychef inom Treasuryavdelningen som kan ingå avtal eller ta positioner för företagets räkning D. Anställda vars totala ersättning uppgår till, eller överstiger, den totala ersättningen till någon i den verkställande ledningen och har en väsentlig inverkan på riskprofilen Banken har identifierat ett en medarbetare som vid tidpunkten för upprättandet av denna riskanalys har en total ersättning under det föregående budgetåret som är lika med eller högre än den lägsta totala ersättningen som beviljats under det föregående budgetåret till en medlem i den verkställande ledningen och som har en väsentlig inverkan på riskprofilen. Sida 5