VA årsrapport 2014 TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp
Årsrapport 2014 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution av dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten inom kommunens verksamhetsområden som är samtliga tätorter. Leverans sker till omkring 8 000 abonnenter. Dricksvatten levereras till Vara och Grästorps kommuner. Leverans av vatten till och omhändertagande av avlopp från ett 100-tal VA-föreningar, ca 6 000 personer utanför verksamhetsområdet försörjs med vatten och i vissa fall både vatten och avlopp via dessa föreningar. Avledning av dag-och dräneringsvatten från fastigheter, gator och parkmark. Drift, underhåll och nybyggnation av vatten-och avloppsledningar. Förvaltning av enhetens 69 anläggningar, allt ifrån små pumpstationsbyggnader till vattenverk och avloppsreningsverk. Viktiga händelser under året Lockörns vattenverk har under året fortsatt renovering av filter samt installation av UV-ljus. Utredningar i samband med Hamnstadenprojektet samt reningsverket. Nya vatten och avloppsföreningar har tillkommit under året. Nytt egenkontrollprogram, dricksvatten. Sanering lednigsnät i Järpås. Polupiggat, rensat långa tryckledningar. Förslag nytt vattenskyddsområde för Blänkås samt Läckö har tagits fram. Uppdaterat vattenskyddsområde för Råda källor. Mobilt brutet vattensystem har tagits fram. Ekonomiskt resultat Totalt sett har både intäkter och kostnader ökat jämfört med budget. Bokfört resultat för Vatten-Avlopp år 2014 är -664 tkr. I detta resultat ingår att Vatten-Avlopp år 2014 har minskat skulden (förutbetalda intäkter) till VAkollektivet, dvs. ökat intäkterna med 1 641 tkr. Kostnaderna har varit högre för bland annat konsulttjänster, pumpstationer och avloppsverken i jämförelse med budget.
Nedan följer en förenklad resultaträkning och en förenklad balansräkning för VA-enheten inom Lidköpings kommun. Balansräkningens uppgift om tillgångar och skulder är till viss del uppskattade värden eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder. Se anmärkningar nedan. Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Bokslut 2014 Bokslut 2013 Verksamhetens intäkter Not 1 50 082 43 642 därav externa 45 444 39 426 därav interna 4 638 4 216 Verksamhetens kostnader -40 074-33 764 därav externa -30 879-25 736 därav interna Not 2-9 195-8 028 Av- och nedskrivningar Not 3-6 993-6 393 Rörelseresultat efter avskrivningar 3 015 3 485 Finansiella intäkter Not 4 0 0 Finansiella kostnader Not 5-3 679-3 485 Resultat efter finansnetto -664 0 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat -664 0
Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar 131 858 124 731 därav mark, byggnader, tekniska anläggningar, ledningar Not 6 131 122 123 847 därav maskiner,inventarier, transportmedel Not 7 736 884 Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar 131 858 124 731 Kortfristiga fordringar Not 8 5 269 (1.) 7 263 (1.) Summa omsättningstillgångar 5 269 7 263 SUMMA TILLGÅNGAR 137 127 131 994 EGET KAPTAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 9 3 475 4 139 därav årets resultat -664 0 Långfristiga skulder Not 10 111 285 98 618 Kortfristiga skulder Not 11 22 367 (1.) 29 237 (1.) Summa skulder 133 652 127 855 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 137 127 131 994
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 42 775 38 435 Anläggningsavgifter 3 804 7 960 Tilläggsavgifter 2 743 2 476 Allmän platsmark 800 800 Slammottagning 738 761 Övriga intäkter 533 994 Periodisering av årets anläggningsavgifter -3 570-7 472 Periodiserade anläggningsavgifter från tidigare år 618 437 Årets avsättning till investeringsfond 0 0 Upplösning av investeringsfond 0 0 Förändring av kortfristig skuld (förutbetalda intäkter) 1 641-749 Totalt 50 082 43 642 Not 2 Verksamhetens interna kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen Kostnader Fördelningsnyckel Kommunstyrelse Ingen 0 0 Centrala kommunövergripande kostnader tex.,löne och ekonomiavd. VA enhetens procentuella andel av kommunens totala kostnadsmassa -313-335 Telefonväxel, samtalskostnader Per abonnemang -44-37 Företagshälsovård Fast avgift per anställd -9-10 Teknisk servicenämnd, f-v chef, stab Uppskattad tid nedlagd på VAärenden -795-800 Datakostnader Pris per datortyp, e-post adress etc. -314-233 Lokalkostnader Per m 2-267 -229 VA-jour Nedlagd tid/kostnader -480-384 Lednings- /anläggningsarbete mm. Nedlagd tid/kostnader -4 571-2 387 Reparation och underhåll av maskiner/inventarier Nedlagd tid/kostnader -1 007-341 Städning, snöröjning Nedlagd tid/kostnader -180-179 Nyttjanderätt primärkarta Nyttjandegrad, rekommendation 0 0 Gis-avgift Nyttjandegrad, rekommendation -101-153 Slamhantering Nedlagd tid/kostnader -45-1 858 Elnätsavgifter -828-815 Övrigt Nedlagd tid/kostnader -241-267 Totalt -9 195-8 028
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 3 Avskrivningar enligt plan/nedskrivningar Avskrivningstid, år VA-anläggningar/ledningar/byggnader 25-50 -6 845-6 244 Maskiner, inventarier, transportmedel 5-10 -148-149 Totalt -6 993-6 393 Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter från kommunen, avräkningskonto 0 0 Ränteintäkter kundfordringar 0 0 Totalt 0 0 Not 5 Finansiella kostnader Räntekostnader till kommunen, avräkningskonto -6-8 Räntekostnader till kommunen, reverslån -3 658-3 464 Övrig finansiell kostnad -15-13 Totalt -3 679-3 485 Not 6 Materiella anläggningstillgångar, VAanläggningar/ledningar/byggnader/mark Ingående anskaffningsvärde 199 655 171 178 Inköp 14 120 28 477 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 213 775 199 655 Ingående avskrivningar enligt plan -75 808-69 564 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -6 845-6 244 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -82 653-75 808 Utgående planenligt restvärde 131 122 123 847 Not 7 Maskiner, inventarier, transportmedel Ingående anskaffningsvärde 3 108 3 108 Inköp 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 108 3 108 Ingående avskrivningar enligt plan -2 224-2 075 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -148-149 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 372-2 224 Utgående planenligt restvärde 736 884
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 8 Kortfristig fordran Upplupen intäkt 6 7 Förutbetald kostnad 5 0 Momsfordran 2 049 (1.) 3 127 (1.) Kundfordran inklusive värdereglering 1 645 4 129 Avräkning Lidköpings kommun 1 564 (1.) 0 (1.) Totalt 5 269 7 263 Not 9 Eget kapital/ackumulerat resultat Ingående eget kapital/ackumulerat resultat 4 139 4 139 Tillskott 0 0 Årets resultat -664 0 Utgående eget kapital/ackumulerat resultat 3 475 (1.) 4 139 (1.) Not 10 Långfristiga skulder Reverslån Lidköpings kommun, långfristig del 84 300 74 500 Förutbetalda anläggningsavgifter, långfristig del 28 844 25 317 Ackumulerade upplösta anläggningsavgifter -1 859-1 199 Totalt 111 285 98 618 Not 11 Kortfristiga skulder Förutbetalda intäkter, överuttag 0 1 641 Upplupen kostnad 103 100 Återbetalning till kunder 0 0 Momsskuld 0 (1.) 0 (1.) Sociala avgifter 273 (1.) 236 (1.) Personalens källskatt 190 (1.) 140 (1.) Avräkning Lidköpings kommun 0 (1.) 3 799 (1.) Reverslån Lidköpings kommun, kortfristig del 15 000 12 900 Leverantörsskuld 5 093 (1.) 9 039 (1.) Semester/övertidslöneskuld inkl. sociala avgifter 1 004 764 Förutbetalda anläggningsavgifter, kortfristig del 704 618 Totalt 22 367 29 237 (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
Kassaflödesanalys VA-verksamhet Belopp i tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -664 0 Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar av tillgångar 6 993 6 393 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 0 0 Övriga ej likviditetspåverkande poster 0 0 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 6 329 6 393 Ökning (+) /minskning (-) av förutbetalda anläggningsavgifter 2 953 7 035 Ökning (-) /minskning (+) varulager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar exkl. avräkning kommunen 3 558-3 536 Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder exkl. avräkning kommunen, och exkl. förutbetalda anläggningsavgifter -5 257 4 588 Kassaflöde från den löpande verksamheten 7 583 14 480 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -14 120-28 477 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -14 120-28 477 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 24 800 28 000 Amortering av skulder -12 900-19 700 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 11 900 8 300 Årets kassaflöde 5 363-5 697 Avräkning Lidköpings kommun vid årets början -3 799 1 898 Avräkning Lidköpings kommun vid årets slut 1 564-3 799
Redovisningsprinciper Periodisering I allt väsentligt har kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret bokförts på rätt år. Det gäller t ex leverantörsfakturor, utställda fakturor, förändring av skulden till de anställda avseende ej uttagen semester och okompenserad övertid. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med utgiften minskad med investeringsinkomster. Avskrivningar Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter/anslutningsavgifter Den del av anläggnings/anslutningsavgifter som är hänförbara till en investeringskostnad och som Vatten-Avlopp debiterat kunder/brukare avseende 2014 har periodiserats i enlighet med RKR:s rekommendation nr. 18.1. Denna periodisering sker över 42 år vilket motsvarar den genomsnittliga livslängden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Den del av anläggnings/anslutningsavgifterna som är avsedd att täcka direkta kostnader i samband anslutningen tex. projektering och administration periodiseras inte. De direkta kostnaderna i samband med anslutningar har för år 2014 bedömts utgöra 5 % av de totala anläggnings/anslutningsavgifterna. Överuttag VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker "nödvändiga kostnader" för de levererade tjänsterna. Det här regleras i vattentjänstlagen. Uppkommet överskott/överuttag redovisas som en förutbetald intäkt och och minskar därmed intäkterna för att sedan återföras som intäkt det år som ett underskott uppstår.
Lidköping 2015- VA-enheten inom Lidköpings kommun Fredrik Linusson Tf Teknisk servicechef Pernilla Bratt VA-chef Teknisk servicenämnd Jeanette Wångdahl Ordförande Rolf Andersson 1:e vice ordförande Kenneth Svensson 2:e vice ordförande Greger Ulleryd Marianne Bonnevier Jerry Nyberg Johan Lundberg