I Analys av bokslutskalkylerna I

Ekonomisk översikt 2006

I Analys av bokslutskalkylerna I Finansiering och använda medel Av nettomedlen i budgeten stod 410 miljoner euro till förfogande år 2006. Därav bestod 86 % (352,8 milj. euro) av anslag i den egentliga statsbudgeten, 3 % (10,5 milj. euro) kom i tilläggsbudgeter, överföringarna från tidigare år utgjorde 11 % (45 milj. euro), medan 1 % (1,7 milj. euro) beviljades Banförvaltningscentralen med beslut av kommunikationsministeriet. Motsvarande belopp för år 2005 var 486 miljoner euro, så nettomedlen för det granskade året var 79 miljoner euro mindre än ett år tidigare. Banförvaltningscentralens moment för verksamhetskostnader (basunderhållet av banorna) är ett nettobudgeterat moment; i budgeten beräknades intäkterna bli 56 miljoner euro. Utfallet av intäkterna var 3,4 miljoner euro mer än så, intäkterna blev totalt 63 miljoner euro. 55,5 miljoner euro av den avgiftsbelagda verksamheten intäkter av försäljning av egendom: 2,5 miljoner euro TEN-stöd som tillgodoskrivits basbanhållningen: 3,7 miljoner euro skadeersättningar: 1,2 miljoner euro (ingår i resultaträkningen under tillfälliga intäkter och kostnader) övriga intäkter: 0,1 miljoner euro. Med beaktande av intäkternas bruttoutfall var de totala disponibla medlen för täckande av bruttokostnaderna 473,4 miljoner euro. Därav användes 95 % under året. Av anslagen för direktbanan Kervo Lahtis lämnades 2,1 miljoner outnyttjade och av anslagen för projektet med Idensalmi bangård 5,6 miljoner euro. Av medlen för banområdesmark och inlösningsersättningar blev 0,3 miljoner euro outnyttjade, likaså blev det över tillsammans 0,4 miljoner euro av projektet Uleåborg Idensalmi och de projekt som fick stöd av europeiska regionalstödsfonden. De outnyttjade medlen kommer att beaktas i tilläggsbudgeten för år 2007. EU beviljade år 2006 inalles 4,4 miljoner euro i form av TEN-stöd för banprojekt. 3 miljoner euro beviljades som stöd för projekten som hör till Nordiska triangeln; det största enstaka projektet av dessa var direktbanan Kervo Lahtis. Stöd gavs också för projektet Luumäki Joensuu (1,4 milj. euro) samt för elektrifieringen av banavsnitten Uleåborg Idensalmi Vartius (5,3 milj. euro). De TEN-stöd som utbetalades år 2006 uppgick till inalles 5,7 miljoner euro av vilka 3,7 miljoner inskrevs under basbanhållningen. Utfallet av bruttokostnaderna under året (448 miljoner euro) var 46,9 miljoner euro lägre än föregående år (förändring 9 %). Intäkts- och kostnadskalkyl Intäkterna av verksamheten var enligt resultaträkningen 63 miljoner euro. Av dessa intäkter krediterades 61 miljoner euro på Banförvaltningscentralens moment för verksamhetskostnader. De övriga intäkterna bestod av TEN-stöd, 2 miljoner euro, som beviljats utgående från kostnaderna under investeringar, och de bokfördes därför på statens allmänna intäktsmoment. Banförvaltningscentralen har sedan början av år 2005 en ny konteringspraxis som innebär att inte bara de ersättande investeringarna utan också banhållningens underhållsinvesteringar aktiveras direkt i balansräkningen. År 2004 bokades fortfarande alla reparationsarbeten inom banhållningen utom de ersättande investeringarna som kostnader. De största posterna under rubriken verksamhetskostnader var inköpta tjänster och avskrivningar. I de inköpta tjänsterna ingår banunderhållsoch trafikstyrningstjänster, fastighetsunderhåll samt specialist- och forskningskostnader. Bland de extraordinära intäkterna och kostnaderna ingår kostnader för skador på banan och för förseningar på grund av banarbeten, likaså inkasserade skadeersättningar. Enligt intäkts- och kostnadskalkylen täckte intäkterna av verksamheten 19 % av verksamhetskostnaderna. Balansräkningen Kapitalvärdet av anläggningstillgångarna var vid årets slut 3 063 miljoner euro. Nettoökningen var 743 miljoner euro och bortfallet 491 miljoner euro. De kortfristiga fordringarna och skulderna var 15 miljoner euro, de största enskilda posterna var banskatt och banavgifter. De kortfristiga skulderna var 73 miljoner euro (61 miljoner euro år 2005). Den största delen av skulderna var leverantörsskulder som skall betalas under första hälften av januari 2007. Saldot av statens kapital etablerades i samband med den ingående balansräkningen 1.1.1998 i form av en kalkylerad post, bildad av skillnaden mellan egendomsrapportens slutsumma och det främmande kapital som presenterades i kapitalrapporten. Sedan dess har det statliga kapitalet årligen ändrats med det belopp som bildas av skillnaden mellan underskottet i intäkts- och kostnadskalkylen och saldona avsedda för finansiella operationer mellan de statliga räkenskapsverken. År 2006 förändrades det egna kapitalet med 76 miljoner euro; denna summa består av underskottet för år 2006 (-355 miljoner euro), saldona från bidrags- och tömningskontona samt saldona för interna överföringar (431 miljoner euro). Kapitalöverföringarna omfattade förutom överföringarna i betalningstrafiken också överföringar av innehav till värdet 15 miljoner euro. De största av dessa var hamnprojektet i Nordsjö: i samband med detta överförde Vägverket till Banförvaltningscentralen sin andel i projektet, medan fastigheter överfördes till finansministeriet för vidare överföring till Senatfastigheter. Avgiftsbelagd verksamhet Den största posten inom den avgiftsbelagda verksamheten var den på speciallag baserade banavgift som Banförvaltningscentralen debiterar av trafikföretaget. De på lagen om kontantprincipen baserade offentligrättsliga och affärsekonomiska prestationerna har preciserats i en förordning av kommunikationsministeriet. De offentligrättsliga prestationerna är kontrollavgifter samt beviljandet av olika tillstånd, utfärdandet av beslut och tekniska bestämmelser samt besiktningar. De affärsekonomiska prestationerna är bl.a. fastighetsfunktionernas tjänster och beviljandet av korsningstillstånd. De offentligrättsliga intäkterna täckte i stort sett prestationskostnaderna. Kontrollavgiftsfunktionerna samt besluten om trafikerings- och säkerhetstillstånd övertogs under året av Järnvägsverket, som inledde sin verksamhet den 1 september 2006. Fastighetsverksamheten är den mest betydande av de funktioner som prissätts på affärsekonomiska grunder. Dess intäkter utgjorde 98 % av alla affärsekonomiska intäkter. Den största delen av Banförvaltningscentralens fastigheter överfördes i slutet av år 2006 till Senatfastigheter. Banförvaltningscentralen håller bara de fastigheter som behövs för trafikfunktionerna och för banhållningen. Hyresintäkterna blev totalt 9,3 miljoner euro (-1,9 %); försäljningsintäkterna enligt lagen om kontantprincipen blev 0,07 miljoner euro. De separata kostnaderna blev 7 miljoner euro. Den största kostnadsposten, fastighetsunderhåll och reparationer, blev 5,3 miljoner euro. Intäkterna av fastighetsverksamheten täckte inte helt denna verksamhets kostnader. Driftsöverskottet efter de separata kostnaderna var 2 miljoner euro (3 milj. år 2005) och underskottet efter totalkostnaderna -1,6 miljoner euro (-1,2 milj. år 2005). Resultatmålet för fastighetsfunktionerna år 2006 nåddes dock. Överskottet från de fastigheter som drivs på affärsekonomiska grunder var 0,5 miljoner euro. Kostnaderna funktionsvis Banförvaltningscentralens uppgifter har i nedanstående kalkyler delats upp i banhållning och i avgiftsbelagd verksamhet. Den avgiftsbelagda verksamhetens andel av kostnaderna är ca 3 %. Driftskostnaderna för banhållningen består av trafikstyrning, banunderhåll och -bruk samt planerings- och forskningsinsatser. De administrativa kostnaderna (generella kostnader) har inskrivits på de olika funktionerna enligt antalet årsverken som lagts ned på de olika uppgifterna. I kapitalkostnaderna ingår avskrivningar av investeringarna och räntor. Totalkostnaderna för år 2006 blev 406 miljoner euro. Förändringen jämfört med föregående år var -14 miljoner euro (-3 %). En bidragande orsak till förändringen är den nya bokningspraxisen som infördes 1.1.2005; enligt denna praxis aktiveras inte bara de ersättande investeringarna utan också underhållsinvesteringarna för banhållningen direkt i balansräkningen.

Finansiering och drift 2006, miljoner euro Utfall av bruttokostnader 448,0 Överförts till år 2007 17,0 - grundläggande banhållning (10,0) - utveckling av radionätet (6,3) - utveckling av bannätet (0,7) Icke utnyttjade budgetanslag 8,4 Disponibla medel totalt 473,4 Användningen av medel 2004 2006, miljoner euro 2004 2005 2006 Administration 11,2 12,8 12,5 Trafikstyrning 39,1 38,5 39,0 Fastighetsfunktionerna 7,7 6,2 6,2 Banunderhåll och drift 96,4 101,6 108,1 Banreparationer 30,7 29,1 28,2 Underhåll och investeringar 20,0 13,3 11,4 Planering och forskning 8,3 12,2 8,5 Ersättande investeringar 140,0 165,1 164,2 Utveckling (moment 31.40.77) 21,9 9,6 9,5 Elektrifieringen Uleåborg Idensalmi 16,7 23,5 20,1 Dickursby Kervo 8,9 - - Kervo Lahtis 127,9 71,2 30,7 Depån i Ilmala - - 4,4 Radionätet 8,3 3,5 2,8 Jordområden 2,3 1,5 1,2 EU:s strukturfonder 2,3 6,8 1,2 Summa 541,7 494,9 448,0 Kostnaderna för bannätet 1996 2006 milj. euro Investeringarna i bannätet 1966 2006 (Fasta priser, prisnivå 2006) milj. euro Grundläggande banhållning Utveckling Administrativa kostnader 2004 2006, 1 000-tal euro 2004 2005 2006 Förändring % Material och tillbehör 375 444 424-4,5 Personalkostnader 6 817 8 014 7 868-1,8 Hyror 1 163 1 313 1 300-1,0 Inköpta tjänster 1 416 1 572 1 759 11,9 Övriga kostnader 1 136 1 330 1 069-19,6 Avskrivningar 133 170 171 0,6 Summa 11 040 12 843 12 591-2,0 Den avgiftsbelagda verksamheten 2006, miljoner euro Intäkter Kostnader Resultat Banavgifter 44,0 Offentligrättsliga prestationer 1,4 1,5-0,1 Affärsekonomiska prestationer 9,6 11,4-1,8 Summa 55,0 De största projekten år 2006, miljoner euro Projekt Kostnader Förnyande av banöverbyggnaden Åbo Toijala 22 Bangården i Lahtis 10 Orivesi Jyväskylä 10 Förnyande av banöverbyggnaden Seinäjoki Uleåborg 10 Imatra, fas II 9 Lahtis Säkäniemi Joensuu 7 Banförvaltningscentralens kostnader funktionsvis 2004 2006, milj. euro Kostnaderna exkl. kapitalkostnader Samtliga kostnader 2004 2005 2006 Förändr. % 2004 2005 2006 Förändr. % Upprätthållande av nätet 200,8 190,8 191,3 0,3 420,1 406,9 393,3-3,3 Trafikstyrning 39,4 39,0 37,9-2,7 40,5 40,0 38,8-2,8 Banunderhåll och -drift 150,0 135,5 140,9 3,9 368,3 350,7 342,0-2,5 Planering, undersökningar 11,4 16,2 12,5-22,6 11,4 16,2 12,5-22,6 Avgiftsbelagd verksamhet 9,7 9,5 9,4-1,4 14,2 13,2 12,6-5,1 Affärsekonomiska 8,1 7,6 8,0 5,4 12,5 11,3 11,2-1,2 Offentligrättsliga 1,7 1,9 1,4-27,8 1,7 1,9 1,4-27,8 Kostnaderna totalt 210,5 200,3 200,7 0,2 434,3 420,1 405,9-6,8

I Intäkts- och kostnadskalkyl I 1 000-tal euro 1.1.-31.12.2006 1.1.-31.12.2005 VERKSAMHETSINTÄKTER Int. av avgiftsbelagd verksamhet 45 669 43 125 Hyror och driftsersättningar 9 419 9 554 Övriga verksamhetsintäkter 8 239 63 327 24 280 76 959 KOSTNADER FÖR VERKSAMHETEN Material, tillbehör, varor 424 444 Personalkostnader 7 932 8 068 Hyror 1 568 1 545 Inköpta tjänster 186 111 182 091 Övriga kostnader 1 519 1 788 Avskrivningar 143 942 341 497 151 846 345 782 ÅTERSTOD I 278 169 268 823 FINANSIERINGSINTÄKTER OCH -KOSTNADER Finansieringsintäkter 29 24 Finansieringskostnader -21 8-26 -2 EXTRA ORDINARIE INTÄKTER OCH KOSTNADER E.o. intäkter 1 276 2 474 E.o. kostnader -3 977-2 701-6 110-3 637 ÅTERSTOD II -280 863-272 462 INTÄKTER AV SKATTER OCH OBL. AVGIFTER Skatter och avgifter av skattenatur 17 602 15 451 Uppburen moms 3 109 4 813 Erlagd moms -94 877-74 165-103 355-83 092 KOSTNADSREST FÖR RÄKENSKAPSPERIODEN -355 028-355 554

I Balansräkning I 1 000-tal euro 2006 2005 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH ANDRA LÅNGTIDSINVESTERINGAR Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter 369 304 Materiella tillgångar Mark och vattenområden 3 051 4 406 Byggtomter och vattenområden 58 424 83 293 Byggnader 23 193 34 169 Banutrustning 2 554 449 2 281 851 Maskiner och anläggningar 3 748 4 830 Inventarier 21 28 Förskott och pågående anskaffningar 419 744 3 062 630 568 247 2 976 822 Anläggningstillgångar och andra långtidsinvesteringar sammanlagt 3 063 000 2 977 126 OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Försäljningsfordringar 14 763 12 438 Övriga kortfristiga fordringar 393 736 Förskott 0 15 155 0 13 173 Likvida medel, depositioner, övriga finansieringstillgångar Kassakonto 0 1 Summa omsättnings- och finansieringstillgångar 15 155 13 174 SUMMA TILLGÅNGAR 3 078 155 2 990 301 SKULDER EGET KAPITAL Statens kapital Statens kapital 1.1.1998 2 371 022 2 371 022 Förändr. i kapitalet under tidigare perioder 558 216 388 497 Kapitalöverföringar 430 792 525 272 Kostnadsrest för perioden 0 3 005 001 355 554 2 929 237 FRÄMMANDE KAPITAL Kortfristigt Erhållna förskott 36 39 Leverantörsskulder 71 749 57 564 Redovisning mellan räkenskapsverken 160 198 Poster för vidare redovisning 110 133 Resultatregleringsskulder 1 100 1 056 Övriga kortfristiga skulder 73 154 2 072 61 063 Summa främmande kapital 73 154 61 063 SUMMA SKULDER 3 078 155 2 990 301