Bokslut 2009 www.mariehamn.ax
Stadens organisation Stadsledningen Stadsfullmäktige Revisorerna Stadsstyrelsen FÖRVALTNING Stadsdirektören POLITISK NÄMND Byggnadsnämnden Centralförvaltningen Stadskansliet Miljökansliet Finanskansliet Personalkansliet Vuxenutbildningsnämnden Byggnadsinspektionen Fritidsnämnden Medborgarinstitutet Hamn- och räddningsnämnden Kulturnämnden Skolnämnden Socialnämnden Stadsplanenämnden Tekniska nämnden samt direktionen för elverket Fritidsförvaltningen inkl. Mariebad Hamnverket Räddningsverket 4mbk Pommern Kulturförvaltningen Skolförvaltningen Socialförvaltningen inkl. Trobergshemmet Stadsarkitektkontoret Äldrerådet Tekniska verken inkl. elverket Näringslivsrådet Omslagsbilder: Mariehamns stads bildarkiv. De svartvita bilderna i inlagan är fotograferade av Mariehamns stads egen personal. I övrigt bilder genom McArena.
Innehållsförteckning Stadens organisation...pärmsida 2 Förtroendevalda Stadsfullmäktige...2-3 Stadsstyrelsen...3 Stadsdirektören...4 Ekonomisk översikt Resultaträkning...5 Balansräkning...6 Finansieringsanalys... 7 Finansiella nyckeltal... 8 Drift och investering...10-11 Koncernen... 11 Personal... 16 Miljö... 18 ALLMÄNNA SEKTORN Stadsledning...23 Byggnadsnämnden...26 SOCIALA SEKTORN Socialnämnden...28 Social service...28 Barnomsorgen... 31 Äldreomsorgen...34 UTBILDNINGS- OCH FRITIDSSEKTORN Skolnämnden...38 Kulturnämnden...40 Vuxenutbildningsnämnden...42 Fritidsnämnden...45 Fritidsförvaltningen...45 Mariebad...47 TEKNISKA SEKTORN Tekniska nämnden...50 Allmän teknisk verksamhet...50 VA-verket...54 Direktionen för Elverket...57 Hamn- och räddningsnämnden...60 Hamnverket...60 Räddningsverket...63 4 mbk Pommern...65 Stadsplanenämnden...67 Förtroendevalda i nämnder 2009...70 Bokslutsnoter 2009...71 Redogörelse över hur kommunens interna tillsyn har ordnats...80 Behandling av årets resultat...pärmsida 3 Bokslutets undertecknande...pärmsida 3 Revisionsanteckning...pärmsida 3 M A R I E H A M N S S T A D 2 0 0 9 B O K S L U T 1
Främre raden från vänster: Tuula Mattsson, Birgitta Hermans, Eva Ringwall, Rauli Lehtinen, Tage Silander, Gunnar Jansson, Ulla Andersson, Carl-Johan Wikström, Pia Aarnio, Siv Hallbäck. Andra raden från vänster: Tom Pussinen, K-G Eriksson, Katrin Sjögren, Harriet Lindeman, Ted Häggblom, Anthonio Salminen, Camilla Gunell, Igge Holmberg. Stadsfullmäktige Ordförande Gunnar Jansson...Lib I vice ordförande Tage Silander...FS II vice ordförande, gruppordförande Britt Lundberg...C I vice gruppordförande Pia Aarnio...Lib Sune Alén...Lib Vice gruppordförande Ulla Andersson...Soc Gruppordförande Christian Beijar...Soc Henrik Boström...FS Roger Eriksson...Lib Gruppordförande Tom Forsbom...MF Camilla Gunell...Soc Siv Hallbäck...Soc Birgitta Hermans...FS Igge Holmberg...Soc II vice gruppordförande Ted Häggblom...Obs Gruppordförande Lennart Isaksson...FS Roger Jansson...FS Rauli Lehtinen...Lib I vice gruppordförande Harriet Lindeman...FS Gruppordförande Christian Nordas...Lib Roger Nordlund...C Tom Pussinen...FS Eva Ringwall...Soc Anthonio Salminen...FS Pamela Sjödahl...Lib Katrin Sjögren...Lib I vice gruppordförande Carl-Johan Wikström...Lib 2 BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
Tredje raden från vänster: Birgitta Johansson, Carl-Gustaf Flink, Bjarne Blomster, Roger Nordlund, Roger Eriksson, Christian Beijar, Bror Gammals, Christian Nordas. Stadsstyrelsen Ordförande Johan Ehn... FS I vice ordförande Folke Sjölund...Lib II vice ordförande Barbro Sundback...Soc Karl-Johan Fogelström...Soc Donny Isaksson...Ob Nina Lindfors... FS Hannele Vaitilo...Lib Främre raden från vänster: Nina Lindfors, Johan Ehn och Hannele Vaitilo. Bakre raden från vänster: Folke Sjölund, Donny Isaksson och Karl-Johan Fogelström. M A R I E H A M N S S T A D 2 0 0 9 B O K S L U T 3
MARIEHAMNS STAD Stadsdirektörens överblick År 2009 var ett utmanande år även för Mariehamns stad. Den globala krisen på finansmarknaden med efterföljande lågkonjunktur fortsatte och följdverkningarna kom till synes också i stadens ekonomi i form av lägre skatteinkomster och en förhöjd arbetslöshet. De negativa effekterna blev dock relativt små för staden och de i budgeten uppställda målsättningarna har i stort sett uppfyllts. Nämnderna och förvaltningarna har varit medvetna om att det ekonomiska läget kan försämras och verksamheterna har bedrivits kostnadseffektivt och gott och väl inom budgetramarna. Årets bokslut visar ett överskott på 3,9 milj. euro. Det goda resultatet uppnåddes tack vare att räntekostnaderna blev 0,5 milj. euro lägre än budgeterat och emedan lönebikostnaderna sjönk, även de med 0,5 milj. euro, med anledning av statliga beslut för att underlätta kommunernas ekonomiska situation. Anslagens driftsresultat blev 2,2 milj. euro bättre än budgeterat. Kommunalskatteintäkterna uppgick till 31,6 milj. euro, vilket är 0,9 milj. euro mindre än budgeterat. Samfundsskatter inflöt till ett belopp om 8,2 milj. euro vilket är 0,5 milj. mindre än förväntat. Nettoinvesteringarna uppgick till 7,7 milj. euro och innefattar satsningar bl.a. på kommunalteknik, underjordiskt garage, hyresbostäder samt Trobergshemmets om- och tillbyggnad. Under året upptogs nya lån om 7 milj. euro varvid lånebördan uppgår till 31,6 milj. euro. Balansomslutningen ökade med 8,4 milj. euro till 136,5 miljoner euro beroende på ökade investeringar och ökad upplåning. Kassamedlen steg med 5,8 milj. euro till totalt 10,7 milj. euro. Även för år 2009 uppvisar staden en ekonomi i balans enligt kriterierna för de finansiella nyckeltalen vilket är en god prestation med beaktande av den ekonomiska situationen i omvärlden. Koncernens balansomslutning slutade på 199,1 milj. euro och resultatet för koncernsamfundens del för år 2009 blev 4,1 milj. euro. Mariehamns befolkning uppgick vid årsskiftet till 11.123 personer och 99 nya bostäder färdigställdes. Planeringen av nya bostadsområden ger staden en fortsatt god utvecklingspotential för flera år framåt. Byggandet har varit livligt även i privat regi och FAB Marstads senaste projekt vid Lotsgatan medförde ett tillskott på 70 hyreslägenheter. Under året genomförde stadsstyrelsen i samverkan med förvaltningarna ett benchmarkingprojekt gentemot städerna inom 5-stadssamarbetet samt Jomala kommun för att undersöka skillnader i kostnader och verksamheter. Materialet utvecklas ständigt och analyser görs beträffande orsakerna till de mest markanta skillnaderna. Förvaltningarna har uppdaterat sina riskanalyser och rangordnat riskerna. Åtgärder för att minska eller eliminera risker vidtas utgående från gjorda analyser. De personalpolitiska satsningarna har fortsatt med särskild tonvikt på kompetensutveckling och arbetshälsa. Inom miljöområdet har energianvändningen varit aktuell. Energiplaneringen går hand i hand med ekonomisk planering och insatser som sparar på miljön ger senare ekonomiska fördelar. Ansträngningar har gjorts för att minska energiförbrukningen i stadens fastigheter Samma sak gäller i fråga om stadens fastighetsbolag Marstad. Stadens miljöuppföljningssystem ger en god bild av stadens miljöanpassning och visar var särskilda åtgärder bör sättas in. Stadens engagemang på det internationella planet har möjliggjort jämförelser med andra städers miljöinsatser. Genom denna benchmarking kan staden kontinuerligt ta ställning till åtgärder som kan motiveras med avseende på miljöpåverkan och ekonomi. På det hela taget var 2009 ett gott år för Mariehamn. Jag vill tacka alla anställda och förtroendevalda för värdefulla insatser för staden samt för ett gott samarbete. Bjarne Pettersson Stadsdirektör 4 BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
Ekonomisk översikt R ESULTATR ÄKNING Grundbudget Budget Bokslut Bokslut I euro år 2009 2009 1 2009 2008 Verksamhetsintäkter 27 170 286,56 27 407 612,56 27 771 602,03 26 178 232,70 Försäljningsintäkter 21 438 297,29 21 438 297,29 20 924 613,74 19 539 965,63 Avgiftsintäkter 2 634 305,63 2 634 305,63 3 151 057,61 2 994 116,18 Understöd och bidrag 332 336,65 439 662,65 325 721,97 277 104,06 Övriga intäkter 2 765 346,99 2 895 346,99 3 370 208,71 3 367 046,83 Verksamhetskostnader -69 510 548,69-69 313 373,77-67 438 094,01-65 673 170,95 Personalkostnader: -37 735 859,00-37 673 185,00-37 103 823,22-35 618 795,87 Löner och arvoden -29 521 740,00-29 521 740,00-29 447 174,32-28 130 402,18 Lönebikostnader: -8 214 119,00-8 151 445,00-7 656 648,90-7 488 393,69 - pensionskostnader -6 267 895,00-6 267 895,00-6 173 901,75-6 055 020,97 - övriga lönebikostnader -1 946 224,00-1 883 550,00-1 482 747,15-1 433 372,72 Köp av tjänster -16 570 544,50-16 624 471,56-16 728 386,22-15 956 333,48 Material, förnödenheter och varor -10 735 645,96-10 453 537,98-9 887 609,92-10 349 373,95 Understöd -3 218 123,54-3 318 123,54-2 865 010,16-2 857 788,10 Övriga verksamhetskostnader -1 250 375,69-1 244 055,69-853 264,49-890 879,55 Verksamhetsbidrag -42 340 262,13-41 905 761,21-39 666 491,98-39 494 938,25 Skatteintäkter: 41 871 378,62 41 871 378,62 40 365 738,54 40 414 039,76 Kommunalskatt 16,5% 2 32 518 272,00 32 518 272,00 31 597 650,20 31 686 667,28 Fastighetsskatt 212 073,40 212 073,40 203 801,25 190 172,62 Samfundsskatt 8 668 441,51 8 668 441,51 8 280 757,52 8 299 345,24 Övriga skatteintäkter 472 591,71 472 591,71 283 529,57 237 854,62 Landskapsandelar, kompensationer 3 9 202 006,00 9 202 006,00 9 525 792,06 8 089 481,51 Driftsbidrag 8 733 122,49 9 167 623,41 10 225 038,62 9 008 583,02 Finansiella intäkter och kostnader: -1 367 917,00-1 367 917,00-919 126,03-1 483 229,21 Ränteintäkter 8 423,00 8 423,00 25 178,64 79 473,27 Övriga finansiella intäkter 42 270,00 42 270,00 67 670,12 139 444,10 Räntekostnader -1 332 110,00-1 332 110,00-796 553,12-1 271 461,31 Övriga finansiella kostnader -86 500,00-86 500,00-215 421,67-430 685,27 Årsbidrag 7 365 205,49 7 799 706,41 9 305 912,59 7 525 353,81 Planenliga avskrivningar -5 518 307,89-5 518 307,88-5 417 973,95-5 235 466,83 Extraordinära intäkter 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets resultat 1 846 897,60 2 281 398,53 3 887 938,64 2 289 886,98 Ökning (-), minskning (+) av fonder 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets överskott (underskott) 1 846 897,60 2 281 398,53 3 887 938,64 2 289 886,98 1) Grundbudget år 2009 inkl. budgetändringar under året. noter till Resultaträkning 2) Kommunalskatteintäkter Bokslut Bokslut Belopp i euro 2009 2008 S:a kommunalskatteintäkter totalt 31 597 650,20 31 686 667,28 Årets förskottsuppbörd 28 882 946,93 30 616 978,02 Tidigare års kommunalskatt 2 714 703,27 1 069 689,26 3) Landskapsandelar och kompensationer Budget Bokslut Belopp i euro 2009 2009 S:a landskapsandelar och kompensationer totalt 9 202 006,00 9 525 792,06 S:a landskapsandelar: 6 777 237,00 6 788 687,21 Socialvård 3 696 056,00 3 696 056,40 Grundskola 2 331 883,00 2 342 510,12 Medborgarinstitut 369 080,00 369 079,92 Bibliotek 171 270,00 171 270,42 Idrotts-, ungdoms- och kulturverksamhet 208 948,00 209 770,35 Allmänna landskapsandelar 0,00 0,00 S:a landskapskompensationer 2 424 769,00 2 737 104,85 Uteblivna intäkter från kapitalinkomstbeskattningen 0,00 0,00 Komp. för allmänt avdrag i kommunalbeskattningen 2 424 769,00 2 737 104,85 MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 5
BALANSR ÄKNING Budget Bokslut Bokslut Belopp i euro per 31.12 år 2009 1 2009 2008 AKTIVA 136 953 323,84 136 498 768,98 128 121 669,09 A BESTÅENDE AKTIVA 126 420 586,18 118 342 391,34 116 048 633,23 I Immateriella tillgångar 277 769,09 232 812,65 294 079,54 2. Datorprogram 192 187,95 227 949,71 280 050,71 3. Övriga utgifter med lång verkningstid 85 581,14 4 862,94 14 028,83 ll Materiella tillgångar 114 945 794,87 104 691 241,18 102 764 823,94 1. Mark- och vattenområden 12 812 844,09 11 583 773,72 11 558 239,99 2. Byggnader 65 415 708,48 56 891 824,61 57 313 593,53 3. Fasta konstruktioner o anordningar 31 735 135,71 31 918 771,68 29 423 153,20 4. Maskiner och inventarier 2 038 258,33 1 492 875,20 1 674 589,67 5. Övriga materialla tillgångar 556 984,80 573 117,23 554 951,67 6. Förskottsbetalningar, pågående nyanläggningar 2 386 863,46 2 230 878,74 2 240 295,88 lll Placeringar 11 197 022,21 13 418 337,51 12 989 729,75 1. Aktier och andelar 11 197 022,21 13 418 337,51 12 989 729,75 B FÖRVALTADE MEDEL 448 903,89 404 854,54 250 294,95 1. Landskaps- o. statliga uppdrag 329 747,55 321 815,49 155 181,17 2. Donationsfondernas särskilda täckning 119 156,34 83 039,05 95 113,78 C RÖRLIGA AKTIVA 10 083 833,77 17 751 523,10 11 822 740,91 I Omsättningstillgångar 393 036,05 423 697,32 438 048,93 4. Övriga omsättningstillgångar 393 036,05 423 697,32 438 048,93 ll Fordringar 7 057 866,86 6 614 272,27 6 489 359,07 Långfristiga fordringar 1 438 775,59 638 957,36 932 334,67 2. Lånefordringar 529 782,72 63 957,36 289 281,33 3. Övriga fordringar 908 992,87 575 000,00 643 053,34 Kortfristiga fordringar 5 619 091,27 5 975 314,91 5 557 024,40 1. Kundfordringar 3 919 157,54 4 492 053,18 3 925 245,21 2. Lånefordringar 61 828,66 16 706,86 38 894,98 3. Övriga fordringar 1 061 225,75 825 789,61 910 057,39 4. Resultatregleringar 576 879,32 640 765,26 682 826,82 lv Kassa och bank 2 632 930,86 10 713 553,51 4 895 332,91 PASSIVA 136 953 323,84 136 498 768,98 128 121 669,09 A EGET KAPITAL 90 911 735,91 93 359 169,19 89 471 230,55 l Grundkapital 59 605 357,31 78 167 195,67 59 788 664,96 V Över-/underskott från tidigare år 29 459 481,00 11 304 034,88 27 392 678,61 Vl Över-/underskott för räkenskapsåret 1 846 897,60 3 887 938,64 2 289 886,98 C AVSÄTTNINGAR 0,00 312 164,00 312 164,00 2. Övriga avsättningar 0,00 312 164,00 312 164,00 D FÖRVALTAT KAPITAL 470 561,29 733 172,90 486 468,95 1. Landskaps- o. statliga uppdrag 320 339,55 314 199,49 144 205,17 2. Donationsfondernas kapital 146 018,98 418 973,41 342 263,78 3. Övrigt förvaltat kapital 4 202,76 0,00 0,00 E FRÄMMANDE KAPITAL 45 571 026,64 42 094 262,89 37 851 805,59 l Långfristigt främmande kapital 34 343 228,43 29 683 593,92 25 324 104,86 2. Lån från finansinstitut, försäkringsinrättningar 26 155 659,03 16 069 946,20 18 127 545,10 3. Lån från offentliga samfund 7 623 848,79 12 805 709,57 6 446 003,61 7. Övriga skulder 563 720,61 807 938,15 750 556,15 ll Kortfristigt främmande kapital 11 227 798,21 12 410 668,97 12 527 700,73 2. Lån från finansinstitut, försäkringsinrättningar 2 718 043,79 2 057 598,90 2 091 236,56 3. Lån från offentliga samfund 430 757,27 424 255,14 469 682,32 5. Erhållna förskott 0,00 81 375,33 1 453 780,50 6. Skulder till leverantörer 3 522 502,62 4 962 896,06 3 716 300,69 7. Övriga skulder 696 426,94 732 083,77 670 818,76 8. Resultatregleringar 3 860 067,59 4 152 459,77 4 125 881,90 1) Stadsfullmäktiges grundbudget. 6 EKONOMISK ÖVERSIKT BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
FINANSIERINGSANALYS Budget Bokslut Bokslut Belopp i euro per 1.1 31.12 år 2009 1) 2009 2008 Kassaflödet i verksamheten Internt tillförda medel: 7 365 205,49 8 580 807,09 7 311 116,52 Årsbidrag 7 365 205,49 9 305 912,59 7 525 353,81 Extraordinära poster 0,00 0,00 0,00 Rättelseposter till internt tillförda medel 0,00-725 105,50-214 237,29 Investeringarnas kassaflöde -13 289 046,27-7 184 590,86-4 526 575,64 Investeringar i anläggningstillgångar -16 619 971,27-13 702 222,54-6 862 716,00 Finansieringsandelar till investeringsutgifter 3 280 925,00 5 903 407,17 1 722 490,53 Försäljningsinkomster av anläggningstillgångar 50 000,00 614 224,51 613 649,83 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -5 923 840,78 1 396 216,23 2 784 540,88 Finansieringens kassaflöde Utlåning: 0,00 0,00 0,00 Ökning av utgivna lån 0,00 0,00 0,00 Minskning av utgivna lån 0,00 0,00 0,00 Förändringar av lånestocken: 4 763 688,35 4 421 006,52-2 264 571,48 Ökning av långfristiga lån 7 116 508,35 7 000 000,00 109 400,00 Minskning av långfristiga lån -2 352 820,00-2 499 928,64-2 576 072,40 Förändring av kortfristiga lån 0,00-79 064,84 202 100,92 Förändring av eget kapital 0,00 0,00 0,00 Övriga förändringar av likviditeten: -139 357,60 997,85 442 922,62 Förändring av förvaltade medel och förvaltat kapital 0,00 92 144,36 21 568,24 Förändring av omsättningstillgångar 0,00 14 351,61 54 064,48 Förändring av lång- och kortfristiga fordringar -139 357,60-124 913,20-754 174,15 Förändring av räntefria lång- och kortfristiga skulder 0,00 19 415,08 1 121 464,05 Finansieringens kassaflöde 4 624 330,75 4 422 004,37-1 821 648,86 Förändring likvida medel -1 299 510,03 5 818 220,60 962 892,02 Likvida medel 31 december 2 632 930,86 10 713 553,51 4 895 332,91 Likvida medel 1 januari 3 932 440,89 4 895 332,91 3 932 440,89 Summa förändring av likvida medel -1 299 510,03 5 818 220,60 962 892,02 1) Stadsfullmäktiges grundbudget. Under året beslutades om tilläggsanslag för slutförande av pågående investeringar från år 2008 på netto -5.204.570,04 euro samt övriga investeringsbeslut inkl. indragna anslag som ombudgerats till år 2010 på netto +9.690.280,91 euro. AV STADEN UTGIVNA LÅN Bokslut Bokslut I euro per 31 december 2009 2008 Egna externt utgivna lån Fastighets Ab Möckelöbrinken 77 086,15 92 503,35 Lån ur bostadsproduktionsfonden 3 578,07 4 867,73 Summa 80 664,22 97 371,08 Förmedlade landskapslån 1 Daghemmet Solrosen rf 0,00 958,66 Åländska Segelsällskapet r.f. 0,00 112 134,00 FRK, Mariehamns avdelningen 0,00 45 490,51 Ålands Cancerförening rf 0,00 19 062,21 Landskapsfören. Folkhälsan på Åland r.f. 0,00 23 159,85 Scoutkåren Ålandsflickorna r.f. 0,00 30 000,00 Summa 0,00 230 805,23 Summa av staden utgivna lån 80 664,22 328 176,31 1 Förmedlade landskapslån har flyttats till förvaltade medel. Belopp per den 31.12.2009 = 314.199,49 euro. I detta belopp ingår 116.235,19 euro sedan tidgare under förvaltade medel och utgör rester av dom s.k. aravalånen. MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 7
FINANSIELLA NYCKELTAL Budget Bokslut Bokslut 2009 2009 2008 Invånarantal 31 december 11 134 11 123 11 005 DRIFT Verksamhetsintäkter i procent av verksamhetskostnaderna: 39,1 % 41,2 % 39,9 % nyckeltalet beskriver avgiftsfinansieringens andel av verksamhetskostnaderna. Årsbidraget i procent av avskrivningarna: 133,5 % 171,8 % 143,7 % utgångspunkten är att kommunens egna medel är tillräckliga om årsbidraget är lika stort d.v.s 100% som de avskrivningar på anläggningstillgångar som ska avdras från det. Årsbidrag euro/invånare: 662 837 684 årsbidrag per invånare är ett nyckeltal som används allmänt för bedömning av om den egna finansieringen är tillräcklig. Årets överskott (underskott) i tusen euro: 1 847 3 888 2 290 Ekonomi i balans EIB 1, belopp > 30% av årets planenliga avskrivningar. 33,5 % 71,8 % 43,7 % INVESTERINGAR Intern finansiering av investeringar i procent: EIB 2 > 70 55,2 % 119,3 % 146,4 % nyckeltalet anger hur stor del av den egna anskaffninsutgiften för investeringar som har finansierats med internt tillförda medel. Resterande andel upp till 100% finansieras genom försäljning av anläggningstillgångar, lån eller minskning av kassamedlen. Intern finansiering av kapitalutgifter i procent: 46,9 % 90,4 % 97,5 % detta nyckeltal utvisar årsbidragets procentuella andel av det totala beloppet av egna anskaffningsutgifter för investeringar, nettoökningen av utgivna lån och amorteringar på lån. LIKVIDITET Kassamedel 31 december i miljoner euro: 2,6 10,7 4,9 till kassamedel räknas finansiella värdepapper samt kassa och banktillgodohavanden. Kassautbetalningar i miljoner euro: 89,9 84,7 76,8 beloppet visar de sammanlagda utbetalningarna som skett under året. Likviditet (kassadagar): EIB 3 > 10 11 46 23 - nyckeltalet anger hur många dagars kassautbetalningar som kan täckas med kommunens kassamedel. SOLIDITET Soliditetsgrad i procent: EIB 4 > 65 66,4 % 68,4 % 69,8 % soliditeten beskriver kommunens förmåga att bära underskott och kapacitet att klara av sina åtaganden på lång sikt. En soliditetsgrad på 70% kan inom den kommunala ekonomin anses vara ett eftersträvansvärt mål. 100% betyder att samtliga ägda tillgångar har finansierats med egna medel. Finansieringsförmögenhet euro/invånare: -3 223-2 219-2 273 nyckeltalet utvisar om de likvida tillgångarna räcker till för återbetalning av det främmande kapitalet. LÅN Låneskötselbidrag: 2,4 3,1 2,3 låneskötselbidraget visar om kommunens interna finansiering täcker räntor och amorteringar på främmande kapital. Finansieringen täcks om nyckeltalets värde är 1 eller större. Relativ skuldsättningsgrad i procent: EIB 5 < 60 58,2 % 54,1 % 48,7 % här anges hur stor del av kommunens verksamhetsintäkter som skulle behövas för återbetalning av det främmande kapitalet. Lånestock 31 december i miljoner euro: 36,9 31,4 27,1 - till lånestocken räknas hela det främmande kapitalet minus erhållna förskott, skulder till leverantörer, resultatregleringar och övriga skulder. Lån euro/invånare: 3 317 2 819 2 466 lånebeloppet per invånare får man genom att dividera lånestocken med kommunens invånarantal vid utgången av bokslutsåret. EIB 1-5 : För Mariehamns stad är en ekonomi i balans (EIB) när kriterierna för samtliga fem finansiella nyckeltal är uppfyllda vid samma tillfälle. 8 EKONOMISK ÖVERSIKT BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
DRIFT PER KONTOGRUPP Budget Bokslut Bokslut I euro 2009 2009 2008 DRIFT (+) Kommunbidrag 51 172 505,55 51 172 505,55 50 010 882,16 (+) Försäljningsintäkter 21 438 297,29 20 924 613,74 19 539 965,63 (+) Avgiftsintäkter 2 634 305,63 3 151 057,61 2 994 116,18 (+) Interna intäkter 15 253 557,69 15 937 312,79 13 546 445,59 (+) Övriga intäkter 3 335 009,64 3 835 632,52 3 914 153,65 (=) Summa intäkter 93 833 675,80 95 021 122,21 90 005 563,21 (-) Personalkostnader -37 673 185,00-37 104 188,80-35 618 795,87 (-) Köp av tjänster -16 624 471,56-16 728 386,22-15 956 333,48 (-) Material -10 453 537,98-9 887 609,92-10 349 373,95 (-) Lokalhyror (interna) -3 088 732,89-3 097 198,85-2 805 353,89 (-) Lokalhyror (externa) -559 446,85-653 312,76-600 962,72 (-) Avskrivningar -5 518 307,88-5 417 973,95-5 235 466,83 (-) Internränta -2 092 227,24-1 987 667,25-2 288 746,20 (-) Interna kostnader -11 272 426,99-11 836 782,13-10 087 349,88 (-) Övriga kostnader -4 602 732,38-4 150 972,32-4 067 774,75 (=) Summa kostnader -91 885 068,77-90 864 092,20-87 010 157,57 (=) Summa driftsresultat 1 948 607,03 4 157 030,01 2 995 405,64 RESULTATRÄKNINGENS VERKSAMHETSBIDRAG Verksamhetens intäkter 27 407 612,56 27 911 303,87 26 448 235,46 Verksamhetens kostnader -69 913 373,77-68 524 470,02-66 593 240,77 Verksamhetsbidrag anslag totalt -42 505 761,21-40 613 166,15-40 145 005,31 Verksamhetsbidrag totalt inkl. finansiering 1-41 905 761,21-39 666 491,98-39 494 938,25 1) Under finansiering (avd.kod 601000-701000) i bokslutet 2009 ingår låglönestöd +4.636,78 euro, rättelseposter +365,58 euro samt korrigering av interna investeringsinkomster och utgifter +960.469,81 euro. A NSVA RSFÖR BINDELSER m.m Bokslut Bokslut Belopp i euro per 31 december 2009 2008 Borgensförbindelser Fastighets- och bostadsbolag: Fastighets Ab Marstad 12 604 911,84 12 697 112,49 Fastighets Ab Dalnäs 1 497 213,45 1 527 213,45 Summa 14 102 125,29 14 224 325,94 Övriga bolag och samfund där staden innehar majoritet: Mariehamns Centralantenn Ab 298 400,92 220 063,78 Stiftelsen Sjökvarteret i Mariehamn r.s 58 835,59 65 391,83 Mariehamns Energi Ab 2 566 211,58 2 417 525,27 Summa 2 923 448,09 2 702 980,88 Övriga samfund: Kobba Klintars vänner rf 21 295,77 24 029,85 Mariehamns Bioenergi Ab 42 046,98 42 046,98 Ridklubben Sleipner r.f. 17 000,00 17 000,00 Strandnäs FBK 0,00 450,00 Scoutkåren Ålandsflickorna r.f. 11 077,58 14 955,21 Summa 91 420,33 98 482,04 Borgensförbindelser totalt 17 116 993,71 17 025 788,86 Oindrivet underhållsbidrag 251 136,62 238 800,55 Övriga ansvar Staden har en rättsprocess gällande hamnavgifterna under åren 1993-2000 anhängiggjord i Ålands Tingsrätt samt en rättsprocess gällande tecknande av aktier i Ålands Industrihus Ab år 2007 anhängiggjord i Högsta förvaltningsdomstolen. MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 9
DRIFT Budget Bokslut Bokslut Belopp i euro inkl. interna transaktioner år 2009 1) 2009 2008 S:a kommunbidrag totalt -49 223 898,52-47 015 475,54-47 015 476,52 därav skattefinansierad verksamhet -51 172 505,55-49 060 057,74-47 669 839,70 därav avgiftsfinansierad verksamhet 1 948 607,03 2 044 582,20 654 363,18 Allmänna sektorn -2 867 728,84-1 876 115,65-2 265 254,33 Stadsledning -2 730 164,77-1 751 210,68-2 144 832,75 Byggnadsnämnden -137 564,07-124 904,97-120 421,58 Sociala sektorn, socialnämnden: -25 665 900,73-25 747 342,36-24 387 178,47 Social service -7 215 993,30-6 926 986,69-6 518 225,80 Barnomsorgen -6 773 649,02-6 935 932,00-6 595 995,69 Äldreomsorgen -11 676 258,41-11 884 423,67-11 272 956,98 Utbildnings- och fritidssektorn -15 938 442,58-15 294 262,46-14 901 872,46 Skolnämnden -10 117 775,14-9 810 718,60-9 570 514,66 Kulturnämnden -1 462 154,37-1 435 344,54-1 410 164,16 Vuxenutbildningsnämnden -936 968,15-856 006,28-803 471,09 Fritidsnämnden: -3 421 544,92-3 192 193,04-3 117 722,55 Fritidsförvaltningen -2 350 221,47-2 191 427,08-2 176 078,76 Mariebad -1 071 323,45-1 000 765,96-941 643,79 Tekniska sektorn -4 751 826,37-4 097 755,07-5 461 171,26 Stadsplanenämnden -412 399,28-344 521,76-331 084,87 Tekniska nämnden: -4 502 924,05-4 298 959,19-4 242 046,57 Allmän teknisk verksamhet -4 566 432,10-4 113 094,99-4 147 227,87 VA-verket 63 508,05-185 864,20-94 818,70 Direktionen för elverket 371 221,81 359 434,71-388 297,44 Hamn- och räddningsnämnden: -207 724,85 186 291,17-499 742,38 Hamnnverket 1 513 877,17 1 871 011,69 1 137 479,32 Räddningsverket -1 508 078,29-1 493 567,65-1 451 207,49 4 mbk Pommern -213 523,73-191 152,87-186 014,21 1) Inkl. budgetändringar under året som presenteras under respektive anslag. Stadens avskrivningstider Immateriella tillgångar... 5 år Materiella tillgångar; Mark- och vattenområden... ingen avskrivning Förvaltnings- och institutionsbyggnader... 40 år Bostadsbyggnader... 40 år Fabriks- och produktionsbyggnader... 30 år Fritidsbyggnader... 30 år Ekonomibyggnader... 20 år Vattendistributionsnät...30 år Avloppsnät... 30 år Fjärrvärmenät... 20 år Övriga jord- och vattenkonstruktioner... 20 år Broar, kajer och badinrättningar... 20 år Naturgasnät... 20 år Gator, vägar, torg och parker... 20 år Elledningar, transformatorer, utomhusbelysning... 20 år Övriga rör- och kabelnät... 20 år Fasta lyft- och flyttanordningar... 20 år Maskinerier och anordningar vid el-, vatten- o. dyl. verk.... 10 år Trafikregleringsanordningar... 10 år Övriga fasta maskiner, anordningar och konstruktioner... 10 år Telefonnät, central och abbonentcentraler... 10 år Fartyg av järn... 15 år Övriga tunga maskiner... 10 år Fartyg av trä och andra flytande arbetsmaskiner... 10 år Sjukhus-, hälsovårds- o. dyl. anordningar... 10 år Övriga transportmedel... 10 år Övriga rörliga arbetsmaskiner... 10 år Övriga lätta maskiner... 10 år Övriga anordningar och inventarier... 5 år Adb-utrustning... 3 år Övriga materiella nyttigheter... Ingen avskrivning Pågående nyanläggningar... Ingen avskrivning Placeringar... Ingen avskrivning 10 EKONOMISK ÖVERSIKT BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
INVESTERING Budget Bokslut Bokslut Belopp i euro 2009 1) 2009 2008 S:a nettoinvestering totalt -9 103 335,40-7 711 732,06-5 053 421,26 därav skattefinansierad verksamhet -5 072 459,76-4 125 178,67-2 996 453,26 därav avgiftsfinansierad verksamhet -4 030 875,64-3 586 553,39-2 056 968,00 Allmänna sektorn -673 705,88-670 769,30-816 383,62 Stadsledning -673 705,88-670 769,30-816 383,62 Sociala sektorn, Socialnämnden: -55 000,00-55 714,48-816 383,62 Social service -55 000,00-55 714,48-14 490,66 Utbildnings- och fritidssektorn -458 204,64-163 206,29-255 260,48 Skolnämnden -50 000,00-2 550,00 0,00 Kulturnämnden -277 192,93-87 436,84-103 879,45 Fritidsnämnden: -131 011,71-73 219,45-151 381,03 Fritidsförvaltningen -131 011,71-73 219,45-126 514,38 Mariebad 0,00 0,00-24 866,65 Tekniska sektorn -7 916 424,88-6 822 041,99-3 967 286,50 Stadsplanenämnden -27 768,70-19 108,62-32 231,30 Tekniska nämnden: -4 588 780,54-3 706 239,87-2 573 694,13 Allmän teknisk verksamhet -3 708 780,54-3 125 682,15-1 749 665,19 VA-verket -880 000,00-580 557,72-824 028,94 Direktionen för elverket -556 144,88-709 553,19-657 374,33 Hamn- och räddningsnämnden: -2 743 730,76-2 387 140,31-703 986,74 Hamnverket -2 594 730,76-2 296 442,48-575 564,73 Räddningsverket -99 000,00-65 466,18 0,00 4mbk Pommern -50 000,00-25 231,65-128 422,01 Inkomster och utgifter totalt (+) Inkomster 5 411 155,76 5 990 490,48 1 784 477,24 (-) Utgifter -14 514 491,16-13 702 222,54-6 837 898,50 (=) Summa investering -9 103 335,40-7 711 732,06-5 053 421,26 Koncernen Under året har Mariehamns stad utökat Fastighet Ab Marstads egna kapital med 300.000. I kommunalförbundet Ålands Miljöservice utökades andelarna med 198.958 euro. Koncernens balansomslutning år 2009 slutade på 199.069.680 euro och räkenskapsperiodens resultat blev 4.081.708 euro. Kommunkoncernen utgör en ekonomisk helhet med Mariehamns stad som modersamfund. Syftet med att presentera en balansräkning, resultaträkning och finansieringsanalys för koncernen är i första hand att ge en rättvisande bild av koncernens ekonomiska ställning som om koncernsamfunden utgjorde en enda bokföringsskyldig. I enlighet med anvisningar från kommunsektionens bokföringsnämnd, ingår, förutom Mariehamns stad, följande affärsverk, dottersamfund och kommunalförbund i koncernens balansräkning år 2009: Elverket som affärsverk, Fastighets Ab Marstad, Fastighets Ab Dalnäs, Mariehamns Centralantenn Ab, Stiftelsen Sjökvarteret i Mariehamn r.f., Mariehamns Energi Ab, Ålands Omsorgsförbund kf, Ålands Kommunförbund kf, Södra Ålands Högstadiedistrikt kf (52 % av träningsundervisningen) och Ålands miljöservice kf. Koncerninterna fordringar och skulder har eliminerats. Stadens ägarandel har likaså eliminerats med den s.k. parivärdemetoden. Den innebär att aktier och andelar i koncernsamfunden minskar balansräkningen under posten Bestående aktiva/placeringar med lika stor andel som koncernens aktiekapital eller grundkapital under Eget kapital minskar. Den andel i övriga koncernsamfund som staden inte äger har redovisats under minoritetsandelar. Kommunalförbundens andel i koncernens balansräkning har beräknats post för post utifrån ägarandelen. Stadens ägarandel av Södra Ålands Högstadiedistrikt har beräknats fram genom att ta stadens del i träningsundervisningen och multiplicera detta med träningsundervisningens andel av högstadiedistriktets totala grundkapital. MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 11
Koncernens organisation och ägarandel i % SAMÄGDA SAMFUND Svinryggens Deponi 50% Kommunalförbund Ålands Kommunförbund 41% Ålands Omsorgsförbund 44% Södra Ålands högstadiedistrikt, träningsundervisn. 52% Ålands Miljöservice 44% Intressesamfund FAB Nyfahlers 42% Ålands Vatten 38% Ålands Energi 50% Kraftnät Åland Ab 19% (direkt o. indirekt ägande via Ålands Energi: 22 %) Kraftnät Åland Ab 6 % Mariehamns Energi 20 % Ålands Problemavfall 72 % Mariehamns stad dottersamfund Mariehamns Energi 60% Mariehamns Centralantenn 100% FAB Marstad 100% Stiftelsen Sjökvarteret 100% (direkt o. indirekt ägande via Ålands Energi: 70 % Mariehamns Bio Energi 50% FAB Dalnäs 60% (direkt o. indirekt ägande såsom intressesamfund via Mariehamns Energi: 35 %) KONCERnfinansiella Bokslut Bokslut förändring nyckeltal 2009 2008 2008-09 Koncernens årsresultat, milj.euro 4,1 2,0-103,3% Räkenskapsperiodens resultat (ingår i det egna kapitalet) Kassamedel 31.12, milj.euro 12,5 10,0 25,5% Kassa, bank och finansiella värdepapper Kassalikviditet 75,8% 63,0% 20,2% Kassa, bank och finansiella värdepapper/kortfristiga skulder Soliditetsgrad i procent 48,9% 48,0% 1,9% Eget kapital/balansomslutningen Lånestock 31.12, milj.euro 81,1 77,1 5,2% Främmande kapitalet minus erhållna förskott, skulder till leverantörer, resultatregleringar och övriga skulder Lån euro/invånare 7 295 7 010 4,1% Lånestock 31.12 per invånare i euro 12 EKONOMISK ÖVERSIKT BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
KONCERNENS BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Belopp i euro per 31.12 Korrigeringar Not 2009 2008 AKTIVA A BESTÅENDE AKTIVA -4 854 451,50 177 294 865,48 167 524 433,40 I Imateriella tillgångar 271 971,08 325 163,77 Utgifter med lång verkningstid 232 812,65 294 079,54 Immateriella rättigheter 39 158,43 31 084,23 II Materiella tillgångar 42 056,81 167 374 575,98 160 962 557,32 Mark- och vattenområden 11 599 609,08 11 574 075,35 Byggnader och konstruktioner 42 056,81 4. 141 859 788,47 136 079 096,21 Kraftverk 194 387,59 0,00 Fjärrvärmenät 7 125 895,69 6 616 440,37 Värmecentraler 524 440,82 649 246,44 Mätutrustning 138 676,84 131 460,79 Maskiner och inventarier 2 232 582,65 2 278 141,25 Övriga materiella tillgångar 1 289 172,02 1 096 106,88 Förskottsbet. o. nyanläggningar 2 395 506,31 2 537 990,04 III Placeringar -4 896 508,31 1. 9 648 318,43 6 236 712,32 Aktier -4 471 464,51 1.4. 4 192 339,06 687 639,82 Andelar -399 815,61 1. 3 755 112,75 4 843 353,26 Övriga aktier och andelar -25 228,19 1. 1 675 813,66 680 901,74 Lånefordringar 25 052,96 24 817,50 B FÖRVALTADE MEDEL 405 104,13 363 131,82 Landskapsuppdrag 321 815,49 155 181,17 Donationsfondernas särsk. täckning 83 288,64 207 950,65 C RÖRLIGA AKTIVA -242 629,04 21 369 710,39 19 051 516,14 I Omsättningstillgångar 588 248,29 552 264,18 Material och förnödenheter 516 148,22 483 543,11 Bränslen och smörjmedel 68 206,98 66 732,75 Övriga omsättningstillgångar 3 893,09 1 988,32 II Långfristiga fordringar 623 673,60 989 034,03 Lånefordringar hos ägarintr. 0,00 77 086,15 Övriga långfristiga lånefordr. 48 673,60 268 894,54 Landskapsandelsfordringar 575 000,00 643 053,34 II Kortfristiga fordringar -242 629,04 3. 7 613 125,09 7 515 602,28 Kundfordringar 5 831 421,07 4 877 071,81 Lånefordringar 114 735,21 47 921,87 Förskottsbetalningar 5 190,08 2 658,36 Försäljningsfordringar 53 763,31 272 519,13 Resultatregleringar 806 829,34 1 017 622,41 Övriga fordringar 772 733,07 605 106,34 Landskapsandelsfordringar socialv. 271 082,05 428 225,14 Kortfristiga placeringar 0,00 500 000,00 III Finansiella värdepapper 0,00 0,00 IV Kassa och bank 12 544 663,41 9 994 615,65 Kassamedel 12 478 591,06 9 921 854,64 Depositioner 66 072,35 72 761,01 S : a A k t i v a -5 097 080,54 199 069 680,00 186 939 081,36 MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 13
KONCERNENS BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Belopp i euro per 31.12 Korrigeringar Not 2009 2008 P a s s i v a A EGET KAPITAL -5 369 341,51 97 248 216,51 89 662 110,95 Aktiekapital -7 551 458,53 1. 0,00 0,00 Grundkapital 78 167 195,67 59 788 664,96 Grundfond -25 228,19 1. 0,00 0,00 Övriga fonder -1 400 000,00 1. 0,00 500 000,00 Övrigt eget kapital 366 171,39-20 007,09 Överskott (underskott), tidigare räkenskapsperioder 3 624 757,92 2.4. 14 633 141,73 27 385 434,58 Räkenskapsperiodens resultat 183 499,68 4. 4 081 707,73 2 008 018,51 MINORITETSANDELAR 514 890,01 2. 527 936,79 503 099,07 B AVSKR.DIFFERENS OCH RESERVER 784 311,27 791 026,78 Avskrivningsdifferens 784 311,27 791 026,78 C AVSÄTTNINGAR 312 164,00 312 164,00 Ålands miljöservice 312 164,00 312 164,00 D FÖRVALTAT KAPITAL 892 209,70 599 305,82 Lanskapsuppdrag och statliga 314 199,49 144 205,17 Donationsfondernas kapital 578 010,21 455 100,65 E FRÄMMANDE KAPITAL -242 629,04 99 304 841,73 95 071 374,74 I Långfristigt 82 754 623,82 79 217 428,94 Skulder till kreditinstitut 33 317 531,44 32 197 597,85 Lån från offentliga samfund 11 817 928,00 4 997 940,00 Ålands landskapsstyrelse 27 267 770,04 31 455 138,08 Pensionslån 21 827,43 182 772,35 Checkkredit 4 540 579,91 4 600 912,75 Övriga långfristiga skulder 5 788 987,00 5 574 450,80 Förmedlade lån 0,00 208 617,11 II Kortfristigt -242 629,04 3. 16 550 217,91 15 853 945,79 Erhållna förskott 451 204,18 1 594 063,66 Skulder till kreditinstitut 2 709 112,74 2 589 464,41 Lån från offentliga samfund 339 314,00 338 931,20 Ålands landskapsstyrelse 113 281,54 142 622,32 Pensionslån 1 642,92 14 020,59 Bidrag 34 492,00 17 703,38 Leverantörsskulder 6 405 298,89 5 088 485,87 Nästa års amorteringar 1 011 152,81 624 694,04 Resultatregleringar 4 613 894,83 4 551 018,41 Övriga kortfristiga skulder 1 113 453,06 1 128 464,67 S : a P a s s i v a -5 097 080,54 199 069 680,00 186 939 081,36 Notförklaring till koncernens balansräkning: 1. Se särskild notspecifikation av aktier och andelar. Mariehamns Energi har beaktats till 70% av aktiekapitalet och för FAB Dalnäs har 60% av aktiekapitalet beaktats. 2. För Mariehamns Energi har 30% och för FAB Dalnäs 40% (via Marstad) det egna kapitalet korrigerats till minoritetsandelar. 3. Eliminering av interna koncernfordringar och skulder, se särskild not. För kommunalförbunden har elimineringen av interna koncernfordringar och skulder minskats utifrån ägarandelen. 4. (a) Differensen mellan faktiskt genomförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan har eliminerats per 31.12.2009 för Fab Marstad med 42.681,38 euro och för Fab Dalnäs med -624,57 euro, totalt 42.056,81 euro. (b) Konsolidering av intressesamfundens andel av egna kapitalet: Egna kapitalet Årets vinst Aktiva Fab Nyfahlers 3 227 318,32 1 353,08 3 228 671,40 Ålands Vatten Ab 99 568,60 51 669,08 151 237,68 Ålands Energi Ab 157 401,87 130 477,52 287 879,39 Kraftnät Åland Ab 186 242,64 0,00 186 242,64 Mariehamns Bioenergi Ab 190 422,02 0,00 190 422,02 14 EKONOMISK ÖVERSIKT BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
KONCERNENS RESULTATR ÄKNING Bokslut Bokslut Belopp i euro per 31.12 Korrigeringar Not 2009 2008 Verksamhetens intäkter -4 551 620,72 1. 39 421 831,36 37 084 273,45 Verksamhetens kostnader 4 551 620,72 1. -76 369 399,17-73 991 878,07 Verksamhetsbidrag -36 947 567,80-36 907 604,62 Skatteinkomster 40 237 226,54 40 413 767,72 Landskapsandelar 9 525 792,06 8 089 481,51 Finansiella intäkter och kostnader -1 874 261,63-2 368 405,31 Ränteintäkter 38 288,21 167 625,82 Övriga finansiella intäkter 70 144,92 364 394,52 Räntekostnader -1 887 462,99-2 387 991,47 Övriga finansiella kostnader -95 231,79-512 434,17 Årsbidrag 10 941 189,17 9 227 239,30 Avskrivningar och nedskrivningar -7 013 566,17-6 768 651,91 Andel av intressesamfundens vinst 183 499,68 3. 186 056,91 Räkenskapsperiodens resultat 183 499,68 4 113 679,91 2 458 587,39 Bokslutsdispositioner -20 181,23-421 657,85 Minoritetsandelar -11 790,95 2. -11 790,95-28 911,03 Räkenskapsperiodens överskott (underskott) 171 708,73 4 081 707,73 2 008 018,51 Notförklaring till koncernens resultaträkning: 1. Eliminering av koncerninterna intäkter och kostnader, se särskild not. För kommunalförbunden har elimineringen minskats utifrån ägarandelen. 2. För Mariehamns Energi har 30% och för FAB Dalnäs 40% (via Marstad) resultat korrigerats till minoritetsandelar. 3. Se årets vinst i balansräkningens notförteckning 4 b. KONCERNENS FINANSIERINGSANALAYS Bokslut Belopp i euro per 31.12 Korrigeringar Not 2009 Kassaflödet i verksamheten -198 957,90 9 975 338,83 Årsbidrag 10 351 389,45 Extraordinära poster -198 957,90 1. -269,12 Korrektivposter till internt tillförd medel -375 781,50 Kassaflödet för investeringarnas del 498 957,90-12 361 407,62 Investeringsutgifter 498 957,90 1. -18 866 649,32 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 5 891 017,19 Försäljningsink. av tillg. bland bestående aktiva 614 224,51 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde 300 000,00-2 386 068,79 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen 9 672,14 Minskning av utlåningen 9 672,14 Förändringar i lånebeståndet 3 957 185,58 Ökning av långfristiga lån 7 746 193,89 Minskning av långfristiga lån -3 755 841,74 Förändring av kortfristiga lån -33 166,58 Förändringar i eget kapital -300 000,00 1. 2 895,43 Övriga förändringar i likviditeten 1 011 129,63 Förändring av förvaltade medel och förvaltat kapital 249 298,56 Förändring av omsättningstillgångar -35 984,11 Förändring av fordringar 36 630,67 Förändring av räntefria skulder 261 184,51 Kassaflödet för finansieringens del -300 000,00 4 977 987,35 Förändring av likvida medel 2 591 918,55 Förändring av likvida medel 2 591 918,55 Likvida medel 31.12. 12 527 811,10 Likvida medel 1.1. 9 935 892,54 Notförklaring till koncernens finansieringsanalys: 1. Eliminering av koncernens likviditetspåverkande förändringar av värdepapper, där staden utbetalat 300.000 euro till Fab Marstad och 198.957,90 euro till Ålands Miljöservice. MARIEHAMNS STAD 2009 BOKSLUT EKONOMISK ÖVERSIKT 15
MARIEHAMNS STAD Personal Årsarbete per förvaltning Stadsledning Byggnadsnämnden Allmän social verksamhet Barnomsorg Äldreomsorg Skolnämnden Kulturnämnden Vuxenutbildningsnämnden Fritidsförvaltningen Mariebad Allmän teknisk verksamhet Elverket VA-verket Hamnverket Räddningsverket Pommern Stadsplanenämnden Budget Förverkligat årsarbete Personalstyrka och struktur Antalet inrättade platser i årsarbete samt förverkligat årsarbete 1 fördelar sig på de olika förvaltningarna enligt ovanstående diagram. Där förverkligat årsarbete underskrider budgeten, beror det i regel på att vikarier inte har anställts under den ordinarie personalens lagstadgade semester. I det förverkligade årsarbetet inom Barnomsorgen inkluderas assistenter och familjedagvårdare och inom Skolnämnden inkluderas timlärare och elevassistenter, för vilka det inte finns inrättade platser. Åldersfördelning Medelåldern 31.12.2009 för personal med ordinarie anställning var 46,9 år (2008: 46,9 år). Kvinnornas medelålder var 47,3 år och männens 46,4 år. Diagrammet nedan visar åldersfördelningen. Åldersfördelning ordinarie anställda 31.12.2009 Den förverkligade årsarbetstiden under 2009 uppgick till 677,38 årsarbetare, varav 72 % kvinnor och 28 % män, enligt följande tabell: Totalt årsarbete Årsarbete totalt (ordinarie och tillfälliga)...894,08 Frånvaro (inkl. sem.)...216,70 Förverkligat årsarbete 1), 2)...677,38 Pension Under 2009 beviljades totalt 37 personer (2008: 30 personer), varav 25 kvinnor och 12 män, någon form av pension. Se tabell nedan. Pensionsform Totalt Kvinnor Män Ålderspension 21 15 6 Invalidpension 4 2 2 Deltidspension - - - Rehabiliteringsstöd 12 8 4 1) Årsarbete = + ordinarie och tillfälligt anställda totalt frånvaro. För deltidsanställda uträknas årsarbete enligt sysselsättnings%/100*12/anställningstid i månader. 2) Elverket totalt 10,73 årsarbetare (6,6 % kvinnor och 93,4 % män). Elverket såsom affärsverk behöver särredovisas. 16 BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009
NYA PLATSER ÅR 2000 2009 I budgeten för år 2009 godkände stadsfullmäktige en ökning av antalet platser (= tjänster och arbetsavtalsförhållanden) motsvarande 2,93 årsarbetare. Antalet platser har under de senaste åren utvecklats enligt nedanstående diagram. 120 100 80 60 40 20 0-20 -40 Nya platser år 2000-2009 Nytt 18,26 25,41 20,74 4,06 31,23 7,48-21,97-3,26 4,25 Sedan 18,26 43,67 64,41 68,47 99,7 107,18 85,21 81,95 tidigare år Frånvaro 2,93 86,2 Frånvaron från arbetet motsvarade 128,79 årsarbetare (110,53 kvinnor och 18,26 män). Nedanstående diagram visar vilken typ av frånvaro det varit fråga om. Sjukfrånvaron under 2009 motsvarade 38,87 årsarbetare (kvinnor 30,76 årsarbetare och män 8,11 årsarbetare 3 ). Den totala sjukfrånvaron innehas således till 79 % av kvinnor och 21 % av män. Sjukfrånvaron uppgick till totalt 16.121 kalenderdagar (2008: 17.298) och antalet sjukfrånvarotillfällen var totalt 1.844 (2007: 1.927). Sjukfrånvaron var 4,60 % (2008: 4,80 %) av vanligen arbetad tid. Frånvaro med rehabiliteringsstöd pga sjukdom motsvarade 4,19 årsarbetare (2008: 2,80 årsarbetare). Löner De kommunala kollektivavtalen var i kraft 1.10.2007 31.1.2010. Under avtalsperioden höjdes lönerna med mellan 10,3 och 11,9 procent beroende på avtal. Förhöjningen under år 2009 var totalt 3,2 % och verkställdes från 1.5.2009 (+ 0,8 %) och 1.9.2009 (+2,4 %). Den totala lönesumman uppgick till 29,4 milj. euro (2008: 28,1 milj. euro), därav för Elverket 547.310 euro (2008: 486.339 euro). För personalutbildning användes 245.962 euro, vilket är 0,9 % av lönesumman (2008: 1,0 %). Därav användes 3.925 euro (2008: 782 euro) för personalutbildning på Elverket, vilket är 0,7 % av lönekostnaderna (2008: 0,2 %). Personalpolitik Verktyget och standarden Investors in People (IiP) är i bruk på så gått som alla förvaltningar och där pågår förbättringsarbete för att möta standardens krav och därmed också målen i stadens personalstrategiska program. Äldreomsorgen, Strandnäs skola och Övernäs skola har under året certifierat sig som Investor in People. Jämställdhet Stadens jämställdhetspolicy och -program sträckte sig mellan åren 2005 2008. Under 2009 genomfördes en utvärdering och en ny jämställdhetspolicy och -plan för åren 2010-2012 arbetades fram. Aktuella jämställdhetsnyckeltal tas årligen fram för hela organisationen. Stadens ordinarie personal bestod 31.12.2009 av 69 % kvinnor och 31 % män, bland ledningen är motsvarande andelar 47 % kvinnor och 53 % män. Av dessa ordinarie anställda arbetar 78 % av kvinnorna heltid, motsvarande siffra är 94 % hos männen. Av de som arbetar deltid är 90 % kvinnor och 10 % män. Föräldraledigheten togs under 2009 ut av 32 personer (2008: 41), 56 % kvinnor och 44 % män. Kvinnorna tog i medeltal ut 136 kalenderdagar per person (2008: 120) vilket motsvaras av 22 kalenderdagar (2008: 21) hos männen. Skötsel av annan tjänst inom staden 32% Frånvaro 2009 Övrig frånvaro 4% Privat angelägenhet 9% Studieledighet 2% Vårdledighet (efter föräldraledighet) 14% Skötsel av sjukt barn 1% Sjukledighet 31% Moderskaps- faderskapsoch föräldraledighet 7% 3) Frånvaron på Elverket totalt 0,17 årsarbetare. Elverket såsom affärsverk behöver särredovisas. M A R I E H A M N S S T A D 2 0 0 9 B O K S L U T 17
MARIEHAMNS STAD Miljöredovisning MILJÖMÅL Mariehamns stads övergripande miljö- och energipolitiska mål anger att stadens verksamhet skall vara miljömässigt hållbar. Nettoeffekten på miljön av energianvändning, kommunikationer till och från liksom också inom staden, utsläpp av vatten- och luftföroreningar, samt materialåtervinning och avfallshantering i anslutning till både stadens egna verksamheter och verksamheter, som staden kan kontrollera, får innan utgången av år 2050 inte vara negativ. Stadens energiförsörjning skall i framtiden baseras i hög utsträckning på lokal energiproduktion med minimala nettoutsläpp av växthusgaser, men med koppling till regionala och därför även globala nätverk. Stadens övergripande energi- och klimatpolitiska mål är att utsläppen av växthusgaser från verksamheter som staden kan kontrollera per invånare samt per m2 fastighetsbestånd skall år 2012 vara 25 % lägre än de uppskattade utsläppen 2002. Målet styr mot användning av energikällor som inte ger ett nettotillskott av växthusgaser, men saknar tak på energiförbrukningen. Målet har också en konserverande och/eller stimulerande inverkan för att upprätthålla, utveckla och förhoppningsvis även öka arealen av grönområden som staden har till sitt förfogande. Övriga mål är att av inköpta varor skall senast år 2012 vara minst 90 % vara miljömärkta. Av upphandlade tjänster skall år 2012 ifråga om tjänsternas ekonomiska värde minst 75 % utföras av företag, som kan redovisa att de i sin verksamhet tillämpar trovärdiga rutiner för miljöstyrning, t.ex. enligt ISO 14001, EMAS eller motsvarande. Brännbart avfall skall år 2012 vara helt fritt från bioavfall inom verksamheter som Mariehamns stad kan kontrollera. Även övrigt avfall skall i sin helhet vara rätt sorterat. Utsläppen till Svibyviken och Slemmern, som omger staden får 2012 vara högst 50 % av 2005 års utsläppsmängder. Andelen livsmedel, som produceras enligt ekologiskt hållbara metoder och som staden tillhandahåller skola och äldreomsorg m.m. skall uppgå till 75 % år 2012. UPPFÖLJNING 1) Klimatpåverkan Miljöprestanda för fastigheter och fordon tillhörande staden 6000 5000 4000 Avgasemissioner - Färjor och kryssningstrafik inom Västra Hamnen samt hamnverksamheten har följts upp i detalj sedan 2001. Från byggnader och gator i staden har utsläppen av växthusgaser och koldioxid av fossilt ursprung per invånare minskat med 17 % år 2009 jämfört med referensåret 2002. I statistiken saknas emellertid villor uppvärmda med olja. Den positiva effekten kan i första hand tillskrivas kraftigt ökad andel biobränsle i stadens fjärrvärmeverk. Per invånare var 2009 års totala koldioxidutsläpp 7,26 ton, d.v.s. en minskning med 9 %. Med privata resor kommer många invånare i Mariehamn ändå att fortsättningsvis bidra med betydligt större utsläpp och har därmed en relativt stor påverkan i internationell jämförelse. En svårighet vid jämförelser med omvärlden är hur man räknar med att elenergin produceras. El som säljs på Åland marknadsförs med mycket låga koldioxidutsläpp. Eftersom elmarknaden idag är gränsöverskridande kan det vara mera korrekt att använda utsläppsvärden för s.k. europa-elmix. Något, som även återspeglas i dagens energipriser, som i länder med billig vattenkraft numera inte längre skiljer sig i betydande utsträckning från omvärldens. Därtill bör man också ärligt talat skilja mellan vad som är ett marknadsmässigt val av miljöanpassade produktionsmedel och den miljöpåverkan som elanvändningen i realiteten förorsakar - åtminstone så länge miljöanpassad el är bristvara. För stadens koldioxidutsläpp används tillsvidare utsläppsvärdet för elektricitet producerad i Europa. Andra beräkningsgrunder skulle ge lägre utsläppsmängder. Hamnverksamheten bidrar med en betydande del av stadens koldioxidutsläpp. Utsläppsmängderna från fartygen räknas på avståndet mellan Kobba Klintar och hamnen samt för liggtiden i hamnen. Möjligen borde utsläppen räknas på det verkliga meravstånd, som trafiken till Mariehamn förorsakar. I så fall skulle utsläppsvolymerna bli större. I jämförelse med 2002 har hamnens utsläpp av koldioxid ökat med 16 %. I jämförelse med toppåret 2005 har utsläppen emellertid minskat med hela 13%. Avgörande är förstås trafikintensitet och rederiernas val av fartyg. Det är fullt möjligt att med relativt enkla medel uppnå de satta energipolitiska målen bl.a. genom att öka andelen lokal energiproduktion i formen av vindkraft samt genom att utnyttja avfallsbränsle, såsom skogsavfall och på sikt även annat avfall från t.ex. stadens reningsverk. Mariehamns stad har under året såsom ett första steg aktivt gått in för att spara energi med så kallade mjuka åtgärder, vilket innebär förbättrad ventilationskontroll, tätning av fönster och dörrar, lampbyte samt onödig användning av belysning och kontorsmaskiner. Nästa steg är mera omfattande tekniska åtgärder i byggnader där åtgärderna ger störst effekt. Om inte hamnverksamheten expanderar i en betydande omfattning bör målet till år 2012 kunna uppnås. För att därefter komma vidare är staden i hög utsträckning beroende av färje- och kryssningsrederiernas välvilja. 3000 2000 1000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Svavel, kg/inv. NOx, kg/inv. CO2, kg/inv. Anlöp/år 1) Rapporteringen har genom åren successivt förbättrats samtidigt som uppföljningsprogrammet har förfinats ifråga om detaljer. Följden är att nu aktuella nyckeltal kan avvika något från tidigare års redovisningar. 18 BOKSLUT MARIEHAMNS STAD 2009