KONCERNBOKSLUT 2011 Ålands Miljöservice BALANSBOK Godkänt av Ålands Miljöservice styrelse 08.05.2012 Godkänt av Ålands Miljöservice stämma 01.06.2012
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Koncernbokslut 2011 Koncernen... 2 Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice... 3 Ålands Problemavfall Ab... 4 Avfall från hushåll och verksamheter... 4 Avfall som omfattas av producentansvar... 4 Insamlingskärl och utrustning... 4 Transporter och tjänster... 4 Producentansvar Åland Ab... 5 Personalbokslut... 6 Koncernen... 6 Ålands Miljöservice... 6 Ålands Problemavfall... 7 Producentansvar Åland Ab... 7 Ekonomisk översikt... 8 BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA... 9 BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA... 10 RESULTATRÄKNING... 11 FINANSIERINGSANALYS... 12 ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET... 13 Tillämpade bokslutsprinciper... 13 Övriga noter till balansräkningen... 13 Övriga noter till resultaträkningen... 13 1
Koncernen Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice (Mise) är en kommunal renhållningsmyndighet. Myndigheten sköter lagstadgade myndighetsfunktioner. Operativ avfallshantering omfattas inte av myndighetens verksamhetsområde utan är bolagiserad. Ålands Problemavfall Ab (ÅPAB) är renhållningsentreprenör vars huvudsakliga uppgift är att sköta renhållningsinfrastrukturen i form av återvinningscentraler och återvinningsstationer. Bolaget driver en omlastningsstation för avfall och upprätthåller borttransportlinjer för avfall till slutbehandlare utanför Åland. ÅPAB anlitar privata underleverantörer för att sköta den största delen av insamlingen av avfall. Producentansvar Åland Ab (Proans) är en producentsammanslutning för förpackningsproducenter. Genom Proans betalar förpackningsproducenterna för sin andel av avfallshanteringen. 77,25 % 100 % 2
Renhållningsmyndighet Beställare av renhållningstjänster Planering av renhållningssystemet Renhållningsregister och kundtjänst Renhållningsärenden och tillsyn Samhällsinformation Miljö- och klimatmål Renhållningsentreprenör Utförare av renhållningstjänster Ägare av kommunal renhållningsinfrastruktur Avtal med slutbehandlings anläggningar och producentorganisationer Utförare av administrativa - och ekonomitjänster Producentorganisation Finansiering av förpackningsinsamling Övertagande av producentansvar från företag Information om producentansvar och förpackningsinsamling Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Mise har övertagit det lagstadgade renhållningsansvaret och är därmed renhållningsmyndighet i medlemskommunerna. Kommunalförbundets uppgift är att ta hand om kommuners lagstadgade uppgifter. Till dessa hör upprätthållande av renhållningsregistret, administration av kommunala renhållningsavgifter, tillsyn över företagens producentansvar, samhällsinformation gällande avfallshantering och planering av det kommunala renhållningssystemet. 3
Ålands Problemavfall Ab Ålands Problemavfall (ÅPAB) är en kommunalägd renhållningsentreprenör. Fram till 2011 hade bolaget det särskilda samhällsuppdraget att omhänderta hushållens farliga avfall men idag sköts denna verksamhet i konkurrens med andra renhållningsentreprenörer. ÅPAB hanterar alla avfallsslag som åländska hushåll och kommuner producerar. Bolaget säljer och hyr ut insamlingskärl och containers. ÅPAB ordnar tömning och transport till omlastningsplatsen men tar även emot avfall från de som vill ordna transporten på annat sätt. Avfall från hushåll och verksamheter Farligt avfall Återvinningsmaterial Brännbart restavfall Tidningar Grovavfall Metaller Träavfall Deponiavfall Avfall som omfattas av producentansvar Spillolja Däck Hemelektronik Vitvaror Kylmöbler Lysrör/lågenergilampor Batterier och ackumulatorer Impregnerat virke Träförpackningar och lastpallar Aluminiumburkar Hårda plastförpackningar Mjuka plastförpackningar, säckar och dunkar Metallförpackningar/konservburkar Vätskekartong/tetror Wellpapp Kartong och pappersförpackningar Glasförpackningar Insamlingskärl och utrustning Kärl Återvinningsstationer Containers Transporter och tjänster Transporter inom Åland Mobil ÅVC Kvalificerad bemanningspersonal Läckage och sanering Städning vid offentliga platser 4
Producentansvar Åland Ab Producentansvar innebär i korthet att de företag som tillverkar eller inför förpackade produkter till Åland är skyldiga att ta tillbaka produkternas förpackningar efter det att produkten har konsumerats. Producentansvaret inräknar även samtliga kostnader för detta. Dessa åtgärder kan varje företag göra enskilt eller genom att ansluta sig till en producentorganisation som sköter denna uppgift gemensamt för samtliga anslutna företag. Proans är en sådan producentsammanslutning och har som syfte att överta producentansvar från företag och på så sätt erbjuda företag på Åland en lösning på sitt lagstadgade ansvar. Under 2011 ökade antalet anslutna företag från 18 till 33 st. Vid årsskiftet 2011/2012 var de anslutna företagen: Företag Arritas BEO:s Import Birka Skärgårdsbröd Bra-Kök Cainby Chips Ab Chipsters Citylivs Dahlmans El-ledarna Frisörerna Vi Två Gourmetboden Åland HAMSAFE Harrys El JBS bröderna Slotte Kesko K-G Eriksson Trading Klädmartin Ab Lantbruk Mariehamns Parti Mathias Eriksson Minimax Ab Norrängens Biprodukter Sandåsen Handelsträdgård Simons Bygg och Trä Varuboden på Åland VVS Eriksson & Co Ålands Centralandelslag, ÅCA Ålands Elandelslag Ålands Floristerna Ålands Kontorsmaskiner Ålands Senap Ålands Trädgårdshall 5
Personalbokslut Koncernen Koncernen hade under året 18 anställda. Den totala arbetstiden motsvarade 11,1 årsanställningar. Den totala personalkostnaden var 488 116,70. De uppnådda samordningsvinsterna har gjort att personalkostnaderna för hela koncernen 2011 minskat med 10 % från föregående år. Personalstatistik Koncernen Antal årsanställda, st Bokslut 2009 Bokslut 2010 Budgett 2011 Bokslut 2011 Budget 2012 Administrativ personal 1 6,8 6,8 7,2 6,4 6,9 Operativ personal 2 7,1 6,0 5,9 4,7 4,9 Totalt antal årsanställda 13,9 12,8 13,1 11,1 11,8 Personalkostnader tot 3 504 925,24 541 927,21 571 450,00 488 116,70 557 020,00 1 Administrativ personal är ledningsfunktioner, administrativ funktion i form av fakturering och ärendehantering 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive styrelsearvoden Ålands Miljöservice Personalen i Mise under 2011 har bestått av 3,5 helårstjänster. En moderskapsledighet under året har medfört minskade helårstjänster. Vikariearbetet har under denna tid istället köpts av dotterbolaget. Personalen har bestått av en verksamhetsledare, miljöingenjör, kanslisekreterare och en ny tjänst som handläggare/inspektör. Den nya tjänsten inrättades 1.1.2011. Personalstatistik Mise Antal årsanställda, st Bokslut 2009 Bokslut 2010 Budget 2011 Bokslut 2011 Budget 2012 Administrativ personal 1 4,4 4,9 4,0 3,5 4,0 Operativ personal 2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totalt antal årsanställda 4,4 4,9 4 3,5 4,0 Personalkostnader tot 3 252 462,62 248 836,21 244 300,00 205 292,54 257 020,00 1 Administrativ personal är ledningsfunktion, administrativ funktion i form av fakturering och ärendehantering. 2 Operativ personal är personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive arvoden 6
Ålands Problemavfall Från och med 2008 köper Ålands Problemavfall ledningstjänster från Mise. Ålands Problemavfall säljer i sin tur ekonomitjänster och administrativa tjänster till Mise och Proans. För att minska behovet av externa ekonomiresurser har bolaget från och med 2009 en anställd ekonomiansvarig. De utökade personalresurserna gällande ekonomi gör att ÅPAB istället för att köpa externa ekonomiresurser kan sälja administrativa tjänster till Mise och Proans. Personalstatistik ÅPAB Antal årsanställda, st Bokslut 2009 Bokslut 2010 Budget 2011 Bokslut 2011 Budget 2012 Administrativ personal 1 2,4 1,9 3,2 2,9 2,9 Operativ personal 2 7,1 6,0 5,9 4,7 5,3 Totalt antal årsanställda 9,5 7,9 9,1 7,6 8,2 Personalkostnader tot 3 303 516,57 293 091,00 327 200,00 282 824,00 321 300,00 1 Administrativ personal består av VD, kontorschef, ekonomiansvarig samt deltids ekonomiassistent. Ekonomitjänster säljs f.o.m 2009 till Mise 2 Operativ personal är avfallsarbetare och personal till återvinningscentraler (ÅVC) 3 Inklusive arvoden Producentansvar Åland Ab Proans har ingen anställd personal utan köper tjänster från ÅPAB. 7
Ekonomisk översikt Koncernens resultat har under 2011 förbättrats med 201 500 från ett negativt resultat på minus 123 000 föregående år till ett positivt resultat på 78 000. Det förbättrade resultatet beror framförallt på en vinst i ÅPAB, men också på grund av samordningsvinster i koncernen och arbetet med att minska avfallshanteringskostnaderna totalt. Intäkterna har ökat med 3 % i jämförelse med 2010 års resultat. Kostnader för material och tjänster har minskat med 4 %, personalkostnader med 10 % och övriga kostnader med 2,8 % i jämförelse med föregående år. Finansiella intäkter i form av ränteintäkter från försenade kundfordringar har ökat betydligt då en särskild insats på fogdeärenden genomfördes i Mise under 2011. Försäljningsfordringarna i koncernens balansräkning har minskat med 38 % från 2010, detta framförallt för att Mise har förbättrat rutiner för påminnelser, räntefakturering och indrivning av fakturor. 8
BALANSRÄKNING KONCERNEN AKTIVA AKTIVA 31.12.2011 31.12.2010 Materiella tillgångar Land och vattenområden 840,94 840,94 Byggnader och konstruktioner 21 040,30 25 915,09 Maskiner och inventarier 127 076,77 101 941,60 Övriga materiella tillgångar 0 0,00 148 958,01 128 697,63 Placeringar Aktier och andelar Not 1 642,48 642,48 SA. BESTÅENDE AKTIVA 149 600,49 129 340,11 RÖRLIGA AKTIVA Fordringar Försäljningsfordringar Not 2 293 430,37 474 861,72 Övriga fordringar 171 993,18 140 315,46 Resultatregleringar 54 175,00 58 940,66 Sa. Fordringar 519 598,55 674 117,84 Kassa och banktillgodohavanden 309 753,19 30 183,98 SA. RÖRLIGA AKTIVA 829 351,74 704 301,82 SA. AKTIVA 978 952,23 833 641,93 Not 1 Elimenering av aktiekapital inom koncernen, 2 500 Not 2 Elimenering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB 96 157,80,Mises fordringar på ÅPAB 37 279,62 ger elimeneringsnetto -58 878,18. 9
BALANSRÄKNING KONCERNEN PASSIVA PASSIVA 31.12.2011 31.12.2010 EGET KAPITAL Aktiekapital Not 1 67 275,17 67 275,17 Vinst/Förlust från tidigare perioder Not 3-998 205,10-835 521,95 Räkenskapsperiodens överskott/underskott Not 4 78 248,77-123 320,78 Kapitaltillskott för förlust 06-07 Not 5 443 133,49 443 133,49 Ersättning för förlust 08-11 Not 6 96 693,16 30 418,65 SA. EGET KAPITAL -312 854,51-418 015,42 MINORITETSANDELAR Not 3 30 657,07 22 062,99 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Lån från finansiella institut 252 310,68 271 307,57 Sa. Långfristigt Kortfristigt Lån från finansiella institut 492 192,25 472 541,73 Skulder till leverantörer Not 2 376 463,26 314 445,44 Skuld till kommunerna 52 977,24 54 238,60 Lån inom koncernen 0,00 40 000,00 Övriga skulder 39 691,45 33 763,99 Resultatregleringar 47 514,79 43 297,03 Sa. Kortfristigt 1 008 838,99 958 286,79 SA. FRÄMMANDE KAPITAL 1 261 149,67 1 229 594,36 SA. PASSIVA 978 952,23 833 641,93 Not 1 Elimenering av aktiekapital inom koncernen, 2 500 Not 2 Elimenering av koncerninterna fordringar och skulder. Mises skulder till ÅPAB 96 157,80,Mises fordringar på ÅPAB 37 279,62 ger elimeneringsnetto -58 878,18. Not 3 Mises minoritetsandel i ÅPAB. Mises ägarandel i ÅPAB är 77,25 %. Mises minoritetsandel av ÅPABs egna kapital är 30 657,07 (22,75 %). ÅPABs balansräkning redovisas till 100 %. Not 4 Proans resultat -203,51 Not 5 Medlemskommunernas kapitaltillskott till Mise för underskotten 2006-2007 Not 6 Kommuner som utträtt ur Mise och betalat för underskott 2008-2011 10
RESULTATRÄKNING Noter Bokslut 2011 Bokslut 2010 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter o avgifter 1 672 418,44 1 706 330,99 Övriga verksamhetsintäkter 266 339,29 173 744,43 Not 2 1 938 757,73 1 880 075,42 Verksamhetens kostnader Material och tjänster Avfallsbehandlingskostnader -326 767,52-422 656,54 Köpta tjänster -550 076,22-489 610,18 Not 2-876 843,74-912 266,72 Personalkostnader Löner och arvoden -401 318,44-447 184,27 Personalbikostnader -86 798,26-94 742,77-488 116,70-541 927,04 Övriga kostnader Hyror -182 312,97-228 392,42 Övr.rörelsekostnader -297 775,81-265 448,62-480 088,78-493 841,04 Verksamhetsbidrag 93 708,51-67 959,38 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 23 649,85 11 982,35 Räntekostnader -14 494,02-14 726,80 9 155,83-2 694,45 Årsbidrag 102 864,34-70 653,83 Avskrivningar -47 233,71-37 783,59 Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster 55 630,63-108 437,42 Extraordinära kostnader 0,00-859,32 Räkenskapsperiodens resultat före bokslutsdispositioner 55 630,63-109 296,74 Bokslutsdispositioner Minoritetsandelar Not 1 22 618,14-14 024,04 Räkenskapsperiodens Vinst /förlust 78 248,77-123 320,78 Not 2 Elimenering av koncerninterna intäkter och kostnader. Mises intäkter (44 263,81 )- kostnader(786 293,85 ) från ÅPAB- Proans kostnader från ÅPAB: 10 000. Elimeneringsnetto: -752 030,04 Not 1 För ÅPAB har 22,75 % av resultatet korrigerats till minoritetsandelar 22 618,14 11
FINANSIERINGSANALYS Ålands Miljöservice Koncernen 1.1-31.12.2011 KASSAFLÖDET I LÖPANDE VERKSAMHET Årsbidrag 102 864,34 Förändring av kortfristiga fordringar 186 333,68 Förändring av kortfristiga skulder 32 163,04 321 361,06 KASSAFLÖDET FÖR INVESTERINGARNAS DEL Förändring av immateriella anläggningstillgångar 0,00 Förändring av materiella anläggningstillgångar -67 494,17 Förändring av finansiella anläggningstillgångar 0,00-67 494,17 KASSAFLÖDET FÖR FINANSIERINGENS DEL Förändringar i lånebeståndet Förändring av långfristiga lån -18 996,89 Förändring av kortfristiga lån 19 650,52 Förändringar i kapitaltillskott 25 048,69 25 702,32 279 569,21 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel 31.12. 309 753,19 Likvida medel 1.1. 30 183,98 279 569,21 12
ÖVRIGA NOTER TILL BOKSLUTET Övriga noter till koncernbokslutet för Kommunalförbundet för Ålands Miljöservice Tillämpade bokslutsprinciper Värderingsprinciper och värderingsmetoder Värdering av anläggningstillgångar Bestående aktiva värderas till anskaffningsutgift med avdrag för planavskrivningar. Omsättningstillgångar värderas till rörlig anskaffningsutgift enligt FIFO och lägsta värdes princip (BFL 5:6.1 ) Kontorsmaskiner och inventarier avskrivs degressivt med 25 %. Anskaffningar med en sannolik ekonomisk brukstid som är högst tre år, eller med en anskaffningsutgift som är högst 850 euro kostnadsförs i sin helhet under räkenskapsperioden. Övriga noter till balansräkningen Materiella tillgångar i balansräkningen är ÅPABs verksamhet i Ödanböle, Jomala. Övriga fordringar är skatteåterbäringar och tillgångar på skattekonto. Under kortfristiga skulder kan noteras att dessa består till stor del av checkkrediter som Mise använder i slutet av året innan det nya årets fakturor skickas ut i januari månad. Övriga skulder är momsskuld, sociala avgifter samt öviga kortfristiga skulder. Minoritetsandelar. Mise äger 77,25 % av ÅPAB. Minoritetsandelarna i balansräkningen beräknas 22,75% av (aktiekapitalet + vinst/förlust från tidigare perioder i ÅPAB). Övriga noter till resultaträkningen Minoritetsandelar. Minoritetsandelarna i resultaträkningen beräknas 22,75% av ÅPABs vinst. 13