GÖTEBORGS UNIVERSITET

GÖTEBORGS UNIVERSITET Ekonomiavdelningen PM 2011-09-26 dnr B l 1800/ 10 I / l Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari - 31 augusti 2011 I årets andra interna uppfoljningsrapport efter två tertial redovisas utfallet inom utbildning på grund- och avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 31 augusti med prognos for hela budgetåret för hela universitetet och för de olika fakultetsnämnderna. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar att godkänna den interna uppföljningsrapporten for perioden 1 januari till 31 augusti 2011 Lars Nilsson Ekonomiavdelningen Vasagatan 33, Box 100, SE 405 30 Göteborg 031 7860000, 031 7864330 (fax) WWw.gu.se Styrelsesammanträde 2011-10-12 punkt 11

..,- GOTEBORGS UNIVERSITET Intern uppföljning l januari - 31 augusti 2011

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 2011 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen 2006-12-07 görs interna uppföljningar av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 30 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 30 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela 20 Il. Sammanfattning./ Det ekonomiska utfallet efter åtta månader uppgår till ett överskott på 73 nmkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 180 mnkr. I prognosen för hela 2011 beräknas ett överskott på drygt 40 mnkr../ Resultatförändringen beror på kostnadseffekter av nytt löneavtal och på en planerad ökad verksamhetsvolym med åtföljande kostnadsförbrukning främst gäljande personalkostnader och övriga driftkostnader. Personalkostnaderna beräknas öka med 280 mnkr (9,7 procent) jämfört med utfallet för 20l0. Bland annat ökar antalet årsarbetare med 138 jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år../ ] prognosen för utbildning på grund nivå och avancerad nivå beräknas ett överskridande av takbeloppet på ca 50 mnkr./ Bidragsintäkterna tikar med 85 mnkr och oförbrukade bidrag ökar också, jämfört med föregående år../ Jämfört mot budget är det en rimligt god följsamhet när det gäjler både intäkter och kostnader. I budgeten för 2011 har beräknats ett överskott på 50 mnkr. Utbildning på grund- och avancerad nivå Regeringen har för budgetåret 2011 tilldelat universitetet ett takbelopp på l 767 mnkr till utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Grundutbildningens resultat har svängt mellan över- och underskott under 2000-talet. År 2000 och 2001 nåddes inte takbeloppet, medan åren därefter innebar stora överskott. Dessa överskott användes för att täcka underskotten under åren 2006 och 2007 samt 2008. Under 2009 vändes trenden till överskott igen. Universitetet har inte, som flera andra lärosäten, tvingats betala tillbaka delar av anslagen någon gång sedan nuvarande system infördes under början av 1990-talet. För närvarande finns totalt 94 mnkr som kan användas för att täcka eventuella underskott kommande år och med hänsyn till det höga söktryck som råder för universitetets utbildningar bedöms risken för återbetalning av anslag under de närmaste åren som obefintlig. Grundutbildningens utfall i förhållande till takbeloppet under åren 2000 till 20 l O framgår av diagrammet nedan. Kurvan ser ut att variera kraftigt då skalan är i miljoner

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 kronor. Utfallet varierar mellan -63 mnkr och + 113 mnkr, vilket räknat i procent i förhållande till takbeloppet utgör en variation på mellan -4 till +8 procent. Grundutbildningens utfall 2000-201 O... ~ E iii := ::::I 140 120 100 80 60 40 20 o -20-40 -60-80 ------_._------ - ---- ----- - Utfall i mkr --Takbelopp ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~~~ ~ ~<),,~~~~ ~ Är Fler sökande till höstens kurser och program Antalet förstahandssökande till höstterminens program, exklusive lokal- och internationell antagning, var lika många som till förra årets hösttermin. Dock skiljer det sig åt mellan olika utbildningar. Antalet sökande till utbildningar inom hum-samområdet har ökat jämfört med höstterminen 2010, medan antalet sökande till utbildningar inom Sahlgrenska akademin har minskat. För många utbildningar inom Sahlgrenska akademin krävs dock fortfarande mycket höga meritvärden för att bli antagen. Antalet förstahandssökande till lärarutbildningar har ökat med cirka 300 personer vilket kan tolkas som att många har väntat in den nya lärarutbildningen. Antalet sökande till den internationella antagningen på avancerad nivå har minskat betydligt, vilket beror på att personer utanför EU/EES-området numera måste betala studieavgifter. Nämndernas prognoser De flesta nämnder bedömer att styrelsens uppdrag kommer att nås, några nämnder beräknar att deras resultat hamnar strax under takbe\oppet och ett antal bedömer att de kommer att hamna över takbeloppet. Under 2011 görs ingen avräkning av utbildningsuppdragen med anledning av den osäkerhet som rådde inför införandet av studieavgifter. Prognos för hela universitetets utfall Utfallet av den totala utbildningsvolymen följde samma kurva under våren men från och med maj går det ner något, dock inte till de nivåer som rådde under perioden 2006-2009. Detta indikerar att takbeloppet för 2011 kommer att uppnås och överskridas, men inte lika mycket som förra året. Universitetet strävar efter att ligga så nära takbe\oppet som möjligt eftersom det är ineffektiv användning av resurser till att bedriva utbildning 2

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 som inte ersätts. Den prognos som universitetet lämnade till utbildningsdepartementet i juli visar på ett överskridande på drygt 50 mnkr. GU totalt 120 ---------_. --------------, 100 Qi a. c. o 80 äi.c - - Takbelopp -'"!S 60 --2008 > <II --2009 o ~ 40 - - 2010 ~ --2011 :::J 20 O+--.---.--,--.--.--,--,---.---~ mars april maj juni aug sept okt nov dec Diagram 2: Grundutbildningens utfall i relation till takbeloppet Forskning Ranking QS World University Rankings producerar årligen en rankinglista över universitet i hela världen. År 2011 placerar sig Göteborgs universitet på plats 184, medan exempelvis Lunds universitet ligger på plats 86. Göteborgs universitets placering är i princip oförändrad jämfört med förra årets placering (J 83:e plats). Den komponent som väger tyngst i rankingen är en enkätundersökning riktad till akademiker om vilka lärosäten de anser är bäst (40 procent). Kritik har riktats mot rankingen, bland annat därför att många anser att anseendeindikatorer har orimligt stor vikt. Shanghai-Iistan som publicerades i augusti har som syfte att särskilja de bästa universiteten med fokus på naturvetenskap, medicin och teknikvetenskap. För svenska universitet beror placeringen på listan mycket på nobelpristagare från första halvan av 1900-talet. På den s.k. Shanghai-Iistan har Göteborgs universitet för 2011 avancerat från plats 212 till plats 203, vilket beror på att Göteborgs universitet, relativt andra universitet, har haft fler publikationer i tidskrifterna Nature och Science. Vetenskapsrådet har i uppdrag av utbildningsdepartementet att bibliometriskt mäta forskningen som ett delunderlag för fördelning av statens prestationsbaserade fakultetsanslag. Årets mätning visar att Göteborgs universitet har ökat sin andel från 9,53 procent till 9,61 procent, likaså har Stockholms universitet ökat medan Lund, Uppsala och Karolinska institutet minskat sina andelar något. Denna ökning leder till en marginell ökning av anslaget för forskning och utbildning på forskarnivå för kommande år. 3

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Ekonomi DelårsresuItat och årsprognos Universitetet redovisar som resultat per 31 augusti ett överskott på 73 mnkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 180 mnkr. Resultatförsämringen på 107 mnkr beror främst på: Kostnadseffekter av nytt löneavtal med giltighet från och med 201 O-I O-O I (avtal klart i april 2011) Ökad planerad kostnadsförbrukning främst gällande personalkostnader och övriga driftkostnader För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på drygt 40 mnkr. Det beräknade utfallet är nästan 10 mnkr sämre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 20 10 (232 mnkr i överskott) innebär detta en resultatförändring på 190 mnkr. Denna förändring, som redan beaktats i budgeten för året, beror i huvudsak på ökade verksamhetskostnader (personal och drift), Resultatutveckling under 20 II, jämfört med budget för året och med utfallet för 2010 framgår av nedanstående sammanställning (belopp i mnkr), Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget 2010 2010-08 2011-08 2011 2011 Intäkter Intäkter av anslag 3518 2349 2367 3554 3560 Avgifter/ersättningar 467 258 256 450 482 Bidrag I 159 723 808 1295 I 180 Finansiella intäkter 21 10 32 52 35 Summa intäkter 5165 3340 3463 5351 5257 Kostnader Personalkostnader -2923 -I 885-2 066-3206 -3090 Lokalkostnader -605-399 -41 6-624 -613 Övriga driftkostnader -1252-779 -804 -I 298 -I 306 Finansiella kostnader -4-2 -6-13 -8 Avskrivningar -150-97 - 102-170 -190 Summa kostnader -4933-3162 -3394-5311 -5207 Verksamhetsutfall 232 178 69 40 50 Resultatandel i dotterföretag 0,4 2,7 3,5 3,5 O Transfereringar Finansiering av bidrag 120 80 88 135 115 Lämnade bidrag -120-80 -88-135 -115 Saldo O O O O O Årets kapitalförändring 232 180 73 43 50 4

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Intäkter av anslag uppgår till 2 367 mnkr och ökar med 18 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen beror på pris- och löneomräkning av anslagen mellan budgetåren samt på ett fullföljande av beslutade satsningar från forskningspropositionen mm. I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt 3 554 mnkr. Intäkter av anslag ökar med 36 mnkr jämfört med bokslutet för 2010. Avanslagsintäkterna utgör I 770 mnkr medel för utbildning på grund- och avancerad nivå och I 320 mnkr medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 477 mnkr anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. A vanslagsintäkterna beräknas 15 mnkr användas för att finansiera transfereringar (främst till studentkårerna). I nedanstående tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Anslag, mnkr 2010TI I 175 20 11 T I I 180 2010T2 1174 20 11 T2 I 187 2010 T3 I 169 20 11 T3 P I 187 3518 3554 Intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgår till 256 mnkr i utfallet per 31 augusti. Dessa intäkter minskar med 2 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas avgiftsintäkterna till 450 mnkr, vilket är en minskning mot utfallet för föregående år och även mot beräknat i årets budget. Minskningen av avgiftsintäkterna beror bland annat på ett lägre utfall av de nya studieavgifterna för studenter från "tredje land". Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsverksamheter (uppdragsutbildning och uppdragsforskning samt studieavgifter) och för resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. De sistnämnda består av avgifter som tas ut med stöd av 4 i Avgiftsförordningen och utgörs i huvudsak av sålda varor och tjänster. I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 20 I O och 20 II (P anger prognos värde). Avgifter och andra ersättningar, mnkr 2010 TI 118 20 11 T I 11 4 2010 T2 140 20 11 T2 142 2010 T3 209 20 11 T3 P 194 - - 467 450 Intäkter av bidrag uppgår till 808 mnkr i utfallet per 31 augusti och ökar med 85 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Bidragsintäkterna beräknas öka med 136 mnkr jämfört med bokslutet för 2010. Dessa intäkter omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och andra forskningsfinansiärer. Jämfört med motsvarande period föregående år ökar de löpande bidragsinkomsterna från forskningsråden medan de minskar från andra givare. Sammantaget är de löpande bidragsinkomsterna oförändrade mellan augusti 5

Göteborgs universitet Intern uppföljning 20//-08-3/ 2010 och augusti 2011. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i augusti under åren 2007-2011. BIDRAG (Mnkr) ~oo l---~----~-------------' 300 ""---- ~ ~--.. 200+---~--------------~~-------------------; -...-;-- : U 100 _x x X x )( :. III I: :r: li: 0701 03 0301. CB e901 08 1001.. 08 lnl.. 0E ---P-- L tl,;j~ dsl: a :; r,oare I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 CP anger prognosvärde). Bidrag. mnkr 2010TI 381 20 11 T I 437 2010T2 342 2011 T2 371 2010T3 436 201 J T3 P 487 1159 1295 Definansiella intäkterna uppgår till 32 mnkr och ökar med 22 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna beräknas till 52 mnkr för hela året. Ökningen förklaras av de höjda räntenivåerna samt på den ökade behållningen på räntekontot. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till 3 463 mnkr och ökar med 123 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna öka med drygt 180 mnkr eller 3,6 procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade intäkterna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 CP anger prognosvärde). Summa intäkter, mnkr 2010 TI. 1679 20 11 T I 1746 2010T2 1661 2011 T2 17 17 2010T3 1825 20 11 T3 P 1 888 5165 5351 Personalkostnaderna uppgår till 2 066 mnkr och ökar med drygt 180 nmkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till 5 038 i augusti 2011 och ökar med 138 eller 6

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 nästan 3 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Volymökningen beräknas motsvara ökade personalkostnader på årsbasis på ca 90 mnkr. Nytt löneavtal gäller från och med I oktober 20 I O. Avtalsförhandlingarna avslutades i månadsskiftet april/maj 2011. Den totala nivåhöjningen av det nya löneavtalet ligger på 5,8 procent och har beaktats i den beräknade årsprognosen. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till 3 206 mnkr och förväntas öka med 280 mnkr (9,7 procent) jämfört med bokslutet för 201 O. I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, mnkr 2010TI -1008 20 11 T I - I 106 2010T2-877 20 11 T2-960 2010 T3-1038 20 11 T3 P - I 140-2923 -3206 Lokalkostnaderna uppgår till 416 mnkr och har ökat med 17 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 624 mnkr för hela året och beräknas bli 19 mnkr högre än i föregående års bokslut och Il mnkr högre än beräknat i årsbudgeten. I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, mnkr 2010TI -200 20 11 T I -209 2010T2-199 20 11 T2-207 2010 T3-206 20 11 T3 P -208 - -605-624 Övriga driftkostnader uppgår till 804 mnkr i utfallet per 31 augusti och är 25 mnkr högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Driftkostnaderna beräknas totalt till I 298 mnkr (härav avser 477 mnkr utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnaderna beräknas öka med 46 mnkr (3,6 procent) jämfört med föregående års bokslut. I nedanstående tabell redovisas övriga driftkostnader och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Övriga driftkostnader, mnkr 2010TI -388 20 11 TI -409 2010T2-391 20 11 T2-395 2010 T3-473 20 11 T3 P -494-1252 -1298 Finansiella kostnader uppgår till 6 mnkr och är 4 mnkr högre än utfallet per 31 augusti föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas hamna på 13 mnkr för hela året dvs. betydligt högre än föregående år. Ökad investeringsvolym och högre ränteläge förklarar ökningen. 7

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Avskrivningarna uppgår till 102 mnkr i utfallet per 31 augusti och är 5 mnkr högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna beräknas överstiga föregående års bokslut med drygt 20 mnkr. Avskrivningsnivån för året kommer att påverkas av genomförda satsningar på förstärkt infrastruktur till forskning och utbildning. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Avskl'ivningar, mnkr 20lOTl -49 20 11 TI -50 20 10T2-48 2011 T2-52 20 10T3-53 2011T3 P -68-150 -170 Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till 3 394 mnkr och ökar med 232 mnkr eller 7 procent, jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 378 mnkr eller 8 procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade kostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, mnkr 2010 TI -1648 20 11 T I -1 777 2010T2 -I 517 20 11 T2 - I 6 17 2010 T3 -I 768 2011 T3 P - I 917-4933 -5311 Holdingbolaget vid Göteborgs universitet AB Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 30 bolag och i fem affärsprojekt, totalt 35 engagemang. Under perioden januari till augusti har bolaget genomfört åtta emissionsrundor och genomlyst sjutton nya affärsideer. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till 10, I mnkr (8,7 mnkr under motsvarande period föregående år). Omsättningen i koncernen är 24,7 mnkr (19,9 mnkr). Moderbolaget redovisar ett resultat på 2,7 mnkr för årets första åtta månader. Koncernen redovisar ett positivt resultat på 3,5 nmkr per 31 augusti. För koncernen prognostiseras med ett överskott på 3,5 mnkr för hela räkenskapsåret. Det positiva resultatet beror främst på reavinst vid försäljning av aktieinnehav. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till III mnkr vilket är 8 mnkr högre än för motsvarande period föregående år. 8

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 600 mnkr för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 31 augusti till 439 mnkr. Investeringsnivån kommer att fortsätta att öka under den återstående delen av året, inte minst genom de infrastruktursatsningar i forsknings- och studiemiljöer som är under genomförande. Likviditet Kassabehållningen har ökat med 78 mnkr jämfört med bokslutet per 2010-12-31 och med 141 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. (belopp i mnkr) 2011-08-31 2416 2010-12-31 2338 2010-08-31 2275 Den ökade likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag men också på den positiva kapitalförändringen. Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapifalförändring ett överskott på 73 mnkr och en positiv prognos för helåret på 40 mnkr. Med ett ingående myndighetskapital på 771 mnkr innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på 811 mnkr. Med anledning de ekonomiska reserverna pågår och planeras för ytterligare ett antal åtgärder för att förstärka verksamhetens konkurrenskraft. Redovisning per fakultetsnämndlmotsvarande Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras per fakultetsnämnd/motsv. I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 2011, ekonomiskt resultatmål för 2011, utfall per 31 augusti, beräknad prognos för hela 2011 samt prognostiserat balanserat kapital vid årets utgång per fakultetsnämnd/motsv. 9

Göteborgs universitet [ntern uppföljning 2011-08-31 FakuItetJmotsv Utfall Utfall Balans. Ek.res- Utfall Prognos Balans. Belopp i mnkr kapital mål fiir kapital 2010 100831 110101 2011 ll083 I 2011 111231 Humanistisk 50 41 63 28 26 31 94 Samhällsvetenskaplig 22 78-10 9-10 68 Handelshögskolan 18 20 66-2 8 2 68 Utbildningsvetenskaplig 24 8 54-10 -8 -II 43 Naturvetenskaplig II 28 27-10 -12-10 17 Sahlgrenska akademin 91 17 240-23 19 5 245 Konstnärlig 14 52 53-21 -29-43 II Lärarutbildningsnämnden 3 3 40-8 9-8 32 IT-fakulteten 19-18 21 2 7 8 29 Universitetsbiblioteket 2 14 II -2-4 -6 5 Styrelsens anslagsfördelning -47 3 104-41 3-24 80 Gemensamma verksamheter 9-22 -13-2 -16-30 Övrigt gemensamt 8 II -43 152 40 124 82 Övriga enheter I ) 6 19 27-5 I -5 22 Donationskapital I 2 24 I 2 2 26 Verksamhetsutfall 231 178 752 50 70 40 791 Resultatandel GUH O 3 O O 4 4 4 Summa kapitalförändring 232 181 752 50 73 43 795 I) GMV, NeM, Genus, Havsmiljö och SND Humanistiska Cakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett resultat på 26 mnkr. För året beräknas ett positivt resultat på 31 mnkr vilket är något bättre än budgeterat resultatmål på 28 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid årets utgång på 94 mnkr. Utbildningen på grundnivå och avancerad nivå beräknas uppnå ett betydligt högre överskott än budgeterat. Differensen ligger på institutionsnivå; bl.a. har ett antal ämnen med negativa ingående balanser hämtat in delar av underskotten från tidigare år och några program startar först ht 2011 men har fått tilldelning även under våren. För forskning och utbildning på forskarnivå prognostiseras däremot ett lägre resultat än budgeterat. Orsaken är främst högre kostnader inom forskarutbildningen och högre kostnader för medfinansiering än budgeterat. Investeringar uppgår till 2 mnkr, att jämföra med budgeterade 4 mnkr. Flera av betalningarna för investeringar planerade för 2011 gjordes före bokslutet vilket fick till följd att 2010 års investeringar uppgick till hela 7,6 mnkr medan låneramen även då uppgick till 4 mnkr. Samhällsvetenskapliga Cakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 9 mnkr. För året beräknas ett negativt resultat på knappt 10 mnkr vilket är en liten resultatförbättring jämfört med det beslutade negativa resultatmålet på drygt 10 mnkr. Detta medför ett prognostiserat positivt eget kapital vid årets utgång på drygt 68 mnkr. Orsaken till förbättringen av prognosen är bl.a. anslagsmedel från LUN samt att bidragsintäkterna ökar. Det negativa budgeterade resultatet beror i huvudsak på att fakulteten utnyttjar tidigare års balanserade kapital. A v fakultetens resultat per augusti på 9 mnkr avser 7,7 mnkr verksamhet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 1,3 mnkr avser verksamhet inom forskning och utbildning på forskarnivå. 10

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Fakulteten räknar fylla sitt grundutbildningsuppdrag. Lånefinansierade investeringar uppgår till 2,6 mnkr av budgeterade 16 mnkr. Prognosen för investeringarna 2011 uppgår till 9 mnkr. I fakultetens investeringsram för 2011 ingår investeringar för stärkt infrastruktur och ökad konkurrenskraft, dessa investeringar pågår och kommer vara klara under 2012. Handelshögskolan Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 8 mnkr. Uppdelat på de olika verksamhetsgrenarna redovisar utbildning på grundnivå och avancerad nivå ett underskott på 3 mnkr medan verksamheten för forskning och utbildning på forskarnivå redovisar ett överskott på II mnkr för perioden. För året beräknas ett positivt resultat på 2 mnkr vilket är bättre än det beslutade resultatrnålet, ett underskott på 2 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid årets utgång på 68 mnkr. Resultatförbättringen i prognosen förklaras främst av att bidragsinkomsterna kommer att bli lite bättre än föregående år. Nämnden räknar med att takbeloppet nås. Lånefinansierade investeringar uppgår till drygt 2 mnkr av budgeterade 6 mnkr. Utbildningsvetenskapliga fakuitetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett negativt resultat på 8 nmkr. För året beräknas ett negativt resultat på II mnkr vilket motsvarar beslutat ekonomiskt resultatrnål. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 43 mnkr. Fakulteten räknar med att överproducera inom det ordinarie uppdraget men inte nå upp till uppdragen från LUN. Lånefinansierade investeringar uppgår till knappt 8 mnkr, av budgeterade 4 mnkr för hela året. Nämnden tilldelades även investeringsstöd för idrotts labb på 10 mnkr vilket ger en budget på 14 mnkr. De investeringarna var avsedda för 20 I O men har förlängts och genomförs först under 20 II. Investeringarna följer planen. Prognosen för 20 II är drygt 8 mnkr. Naturvetenskapliga fakuitetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett underskott på drygt 12 mnkr. För året beräknas det budgeterade underskottet på 10 mnkr ligga kvar. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 17 mnkr. Resultatet per augusti fördelar sig med ett överskott inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå på 3 mnkr, ett underskott inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå på drygt 14 mnkr och ett underskott på externa verksamheter med 0,2 mnkr. Under tertial två har institutionerna jobbat med konkreta åtgärder för att vända underskottet i resultatet för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Kursutbudet har setts över liksom lönekonteringarna och det har resulterat i färre kurser och mindre lärarledd undervisning. Resultatet har på så vis förbättrats från underskott till överskott. Prognosen för 20 II är minst ett nollresultat. Lånefinansierade investeringar uppgår till drygt 20 mnkr, av budgeterade 30 nmkr. Sahlgrenska akademin Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 19 mnkr. För 201 I beräknas ett positivt resultat på 5 mnkr vilket är väsentligt bättre än budgeterat underskott på 23 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på drygt 246 nmkr. Resultatförbättringen i prognosen, jämfört med budget, är främst hänförlig till bidragsfinansierad forskning. Samtliga institutioner har i stort sett en balanserad ekonomi. De ekonomiska verksamhetsutfallen är små, i förhållande till institutionernas omslutning Akademin räknar med att helt fullgöra sitt grundutbildningsuppdrag för 201 I. 11

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Lånefinansierade investeringar uppgår till 15 mnkr. Det är cirka 26 procent av låneramen för akademin som är drygt 55 mnkr. Vissa projekt, som var planerade att bli avräknade tidigare under året, planeras nu att avräknas i slutet av året. 51 mnkr av den beviljade låneramen beräknas bli utnyttjad vid årets utgång. Konstnärliga fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett negativt resultat på 29 mnkr. För hela året beräknas ett negativt resultat på 43 mnkr vilket är ett större underskott än beslutat negativt resultatmål på 21 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på II mnkr. Resultatförsämringen ligger främst inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå där löne- och lokalkostnaderna är högre än budgeterat samt inom bidragsfinansierad forskning där flera pågående externfinansierade projekt felaktigt avräknats med överskott under 2010 och som nu avräknats med motsvarande underskott. Lånefinansierade investeringar uppgår till 3,5 mnkr av budgeterade 8,9 mnkr. Prognosen för 2011 är att nyttja låneramen fullt ut. Lärarutbildningsnämnden (LUN) Nämnden redovisar efter andra tertialet ett överskott på 9 mnkr. För 2011 beräknas ett negativt resultat på 8 mnkr vilket överensstämmer med beslutat resultatmål. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 32 nmkr. Av det är egna kapitalet är 16 mnkr anslagssparande vilket LUN kommer att använda genom att ge ett högre uppdrag till institutionerna jämfört med styreiseuppdraget. Lånefinansierade investeringar är 29 tkr, av budgeterade 300 tkr. IT -fakulteten Nämnden redovisar efter andra tertialet ett resultat på 7 mnkr. För året beräknas ett positivt resultat på 7,6 nmkr, vilket är bättre än budgeterat resultatmål på 2 mnkr. Detta ger ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 29 mnkr. Fakulteten räknar med överskott i verksamheten för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och för forskning och utbildning på forskarnivå. Investeringsramen för innevarande år var satt till O. Investeringar har gjorts till ett värde av 153 tkr under perioden januari-augusti 2011. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar efter andra tertialet ett resultat på 3,7 mnkr. För året beräknas ett underskott på drygt 5,6 mnkr vilket är sämre än beslutat resultatmål som var ett underskott på 2,5 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 5 mnkr. Resultatförsämringen förklaras i huvudsak av högre lönekostnader beroende på satsningen på open access och på högre driftkostnader som beror på satsningen på e-böcker. Lånefinansierade investeringar uppgår till 2,6 mnkr, av budgeterade 4,2 mnkr. Prognosen för 2011 revideras till 6,3 mnkr. Universitetsgemensamma funktioner Gemensamma verksamheter redovisar ett negativt utfall på 2 mnkr. Det beräknade underskottet på drygt 16 mnkr beror dels på kostnader i samband med driftsättning av servicecentra, dels på underskott inom IT-verksamheten. Styrelsens anslagsfärdelning redovisar ett positivt utfall på 3,5 mnkr. Det beräknade underskottet beror på effekter av beslutade strategiska satsningar under 20 I O och 20 II. Övrigt gemensamt redovisar ett positivt utfall på 40 mnkr. Det beräknade överskottet på 124 mnkr beror dels på planerat överskott för internbanken, dels på en justeringspost avseende en övergripande bedömning av fakultetsnämndernas lämnade prognoser. 12

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 Övriga enheter redovisar ett positivt utfall på l mnkr. Det beräknade underskottet för helåret är 5 mnkr då GMV och Havsmiljö beräknas gå med underskott. Donationskapitalet redovisar ett utfall och prognos på 2 mnkr. Oförbrukade och upplupna bidrag I nämndernas/motsv. balansräkningar redovisas oförbrukade och upplupna bidrag enligt tabellen nedan för perioden 2008-2011. Oförbrukade bidrag är en periodiseringspost som kan betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte förbrukats. Beloppet har ökat med 611 mnkr sedan 2008. Upplupna bidragsintäkter är en periodiseringspost vilken kan betraktas som en fordran på bidragsgivare. Beloppet består av utgifter/utlägg universitetet haft i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte överfölt medel i tillräcklig omfattning, avser ofta projekt finansierade av EUs institutioner vilka betalar ut bidrag i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Nämnd Oförbrukade bidrag per nämnd Upplupna bidrag per nämnd 110831 100831 090831 080831 110831 100831 090831 080831 HFN 62 49 51 40-4 -2-4 -2 SFN 156 128 94 106-21 -13-11 -Il HHFN 110 94 100 101-37 -34-25 -14 UFN 47 50 36 35-3 -3-5 -2 NFN 273 262 232 180-60 -46-50 -44 SA 640 637 591 480-74 -57-74 -47 KFN 18 16 12 15-3 -2 -l -17 LUN 2 3 9 3 -l -l O O ITN 16 17 5 5-2 -2-2 -3 UB 1 l l 5 O O O O Gemensamt 212 211 212 234-2 -3-5 -4 Summa 1537 1468 1126 926-207 -163-177 -145 I särskild tabellbilaga redovisas en ekonomisk översikt med jämförelsedata per 31 augusti 2011. 13

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 RESUL T A TRÄKNING (tkr) Utfall 2011-01-0.1-2011-08-31 Utfall 2010-01-01-2010-08-31 Prognos 2011-0.1-01- 2011-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter o andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa 2366766 255861 808 159 32466 3463252 2349244 258059 722996 9549 3339848 3554000 450000 1 295000 52000 5351000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader A vskri vningar Summa -2066447-415636 -803698-6475 -101 863-3394119 -1884829-398588 -779174-2230 -97223-3162044 -3206000-624000 -1 298000-13000 -1 70000-5311 000 Verksamhetsutf'all 69133 177 804 40000 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 3516 2748 3500 U~~bördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts till statens budget från uppbördsverksamhet Saldo O O O O O O O O O Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhålligt från övriga för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 12570 25375 50030-87974 O 4548 18055 57 188-79791 O 15000 40000 80000-135000 O Årets ka~italförändring 72 649 180552 43500 14

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR 2011-08-31 2010-08-31 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 42719 22720 Rättigheter och andra immateriella tillgångar 7467 8152 S:a immateriella anläggningstillgångar 50186 30872 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 9706 10310 Förbättringsutgifter på annans fastighet 143467 132869 Maskiner, inventarier, installationer m m 369814 345907 S:a materiella anläggningstillgångar 522988 489086 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 11947 10794 Andra långfristiga värdepappersinnehav 51807 51321 Andra långfristiga fordringar 121300 126138 S:a finansiella anläggningstillgångar 185054 188253 Varulager 3349 3459 Fordringar Kundfordringar 37212 44880 Fordringar hos andra myndigheter 34305 29202 Övriga fordringar 5031 5233 S:a fordringar 76549 79315 Periodavgränsnings(!oster Förutbetalda kostnader 78 115 76975 Upplupna bidragsintäkter 207251 163 194 Övriga upplupna intäkter 21222 23479 S:a periodavgränsningsposter 306588 263648 A vräkning med statsverket O 518 Kortfristiga (!Iaceringar Värdepapper & andelar 2980 O Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret 2399676 2251435 Kassa, postgiro och bank 16275 23444 S:a kassa och bank 2415951 2274879 I I SUMMA TILLGÅNGAR 3563645 3330030 15

Göteborgs universitet Intern uppföljning 2011-08-31 BALANSRÄKNING (tkr) KAPITAL OCH SKULDER 2011-08-31 2010-08-31 M~ndighetskaI!ita l Statskapital 1084 1084 Donationskapital 9161 9524 Resultatandelar i hel- och delägda företag 8046 8046 Balanserad kapitalförändring 752446 521695 Kapitalförändring enligt resultaträkning 72 649 180552 S:a myndighetskapital 843386 720901 Avsättningar A vsättning för pensioner 43936 55674 Övriga avsättningar 26052 O A vsättning för I!ensioner 69988 55674 Sknlder m m Lån i Riksgäldskontoret 438667 388238 Skulder till andra myndigheter 91874 104123 Leverantörskulder 64222 58226 Övriga skulder 87213 91546 Depositioner 50 1 634 S:a skulder m m 682477 642767 I PeriodavgränsningsI!0ster Upplupna kostnader 258779 267658 Oförbrukade bidrag I 537 195 1467523 Övriga förutbetalda intäkter 171820 175507 S:a periodavgränsningsposter 1967 794 1910688 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 3563645 3330030 ANSVARSFÖRBINDELSER O 6972 16

Göteborgs universitet Il11ernllppjöljning 2011-08-31 ANSLAGS REDOVISNING (tkr) Arets Redovisning mot anslag tilldeln Totalt Utgifter Saldo enl. disp. regi.brev belopp UO 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 Grundutbildning 2:7 ap I Takbelopp (ram) 1766760 I 766760 I 177 840 588920 2:7 ap 3 Nationellt resurscentrum i matematik (ram) 3714 3714 2480 1234 Summa 1770474 1770474 1180320 590154 2:8 Forskning och forskarutbildning 2:8 ap 7 Basresurs (ram) 1309235 I 309235 872 824 436411 2:8 ap 9 Havsmiljöinstitutet (ram) 10358 10358 6904 3454 Summa 1319593 1319593 879728 439865 2:56 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:56 ap 3 Göteborgs universitet, alf (ram) 409339 409339 272 888 136451 2:56 ap 7 Göteborgs universitet, tua (ram) 67426 67426 44 952 22474 Summa 476765 476765 317840 158925 UO 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11 :2 ap I Forskning och dokumentation om medieutvecklingen (ram) 2 173 2173 1448 725 Summa 3569005 3569005 2379336 1189669 Inkomsttitel Inkomster 2394 20 I Övriga ränteinkomster O Medel som redovisas mot inkomsttitel avser ränta på valutakonto för EU-medel. Räntan på valutakontot får inte disponeras av universitetet utan ska tillföra en inkomsttitel på statsbudgeten. Erhållen ränta betalas till konto hos Riksgälden 17