Lunds universitet 2012 Grundat 1666 47 000 studenter (individer) 7 200 anställda - 820 professorer - 4 030 lärare/forskare och doktorander Omsättning 6,9 miljarder 1/3 utbildning, 2/3 forskning Hälften av forskningen bidragsfinansierad Sveriges största, näst störst avseende forskning
Oförbrukade bidrag och myndighetskapital Agenda Utredningar Kartläggning av Lunds universitets oförbrukade bidrag och myndighetskapital, Kjell Gunnarsson Kapital i arbete och vila, Bengt Karlsson Lunds universitets åtgärder
Utveckling på LU Årsredovisning 2012 Mnkr 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 Myndighetskapital/ oförbrukade bidrag 0 2008 2009 2010 2011 2012 Myndighetskapital Oförbrukade bidrag
Utveckling på LU oförbrukade bidrag Uppdelning per finansiär bokslut 2012
5
Bakgrund LU:s ekonomimodell starkt decentraliserad Resultat- och balansräkning prefekten ansvarar Myndighetskapital ägs av prefekten Oförbrukade bidrag prefektens ansvar
Bakgrund Diskussioner inom Lunds universitet Ökande myndighetskapital Ökade oförbrukade bidrag Lett till ett utredningsuppdrag om myndighetskapitalet Strategiska och långsiktiga satsningar inom forskningen möjliggörs i ökad utsträckning. Klargöra samband myndighetkapital/oförbrukade bidrag Klarlägga varför buffertar byggs upp
Utredningar Kartläggning av Lunds universitets oförbrukade bidrag och myndighetskapital Kjell Gunnarsson Malmö Högskola Kapital i arbete och vila - Några observationer från nio svenska lärosäten kring myndighetskapital och oförbrukade bidrag samt motsvarande rutiner från tre utländska framstående lärosäten Bengt Karlsson fd SUHF
Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital 27 personer, dekaner, prefekter, forskargruppsledare, intervjuades Rapporten bygger på intervjuer och det är alltså intervjupersonernas åsikter som redovisas
Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital Varför vill verksamheten ha buffertar? Stort engagemang och ansvar för medarbetare, ekonomi och verksamhet. Stor spridning i svaren Försiktig sammanfattning: Ekonomiska risker finansiering långsiktighet ökade krav samfinansiering Olika anställningsformer
Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital Koppling myndighetskapital oförbrukade bidrag Kraven ökat vad gäller redovisning och återbetalning av överskott Olika redovisning hos olika finansiärer Ansöka om förlängning eller utvidgning av projektet Går inte ansöka om ekonomisk buffert Koppling främst när det gäller samfinansiering av projekt (RiR bedömer ca 1/3 av MK avser samfinansiering)
Kapital i arbete och vila Kartläggning av myndighetskapital på olika universitet De flesta arbetar aktivt för att komma i balans Tidigarelagd verksamhetsplanering Flerårsbudgetar/-prognoser Dialoger, tätare uppföljningar
Kapital i arbete och vila Oförbrukade bidrag diagram
PM till universitetsstyrelsen Utredningarna underlag till PM till universitetsstyrelsen Fortsatt arbete med processerna Planer för nyttjande av myndighetskapitalet finns redan och följs lojalt Ett för lågt myndighetskapital är en större risk än ett för högt - förtroendefråga gentemot skattebetalare och bidragsgivare Samfinansiering och jämna ut fluktuationer i bidragsintäkterna
Universitetsstyrelsens beslut Universitetsstyrelsens beslut Myndighetskapitalet 15 procent senast utgång 2018 Behov av riskbanker ska utredas, utformning, finansiering och nivå i organisationen Enhetlig hantering av samfinansiering med centrala medel Modell för analys och kontroll av oförbrukade bidrag Uppskatta storleken för samfinansiering, riktlinjer ska tas fram Plan strategiska medel för samfinansiering och avveckling av verksamhet på institution och fakultet
Riskbanker Ekonomiska ansvaret idag helt decentraliserat Många bäckar små ger en stor flod stort MK, många oförbrukade bidrag Vissa risker generella och allmängiltiga ex personalansvaret Modell för delat risktagande vid ex vis uppsägningar? Resurser måste i så fall skapas på högre nivåer
Ytterligare frågor och funderingar Snabb och ytlig genomgång av Lunds universitets arbete Frågor och funderingar?