Årsredovisning BRF TOFFELMAKAREN 1/1 2015-31/12 2015 Org nr 769610-8146 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 7 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för BRF TOFFELMAKAREN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger fastigheten Kålltorp 100:1 i Göteborgs Kommun med 27 lägenheter och 8 lokaler. Fastighetens adress är Munkebäckstorget 1-4 och Munkebäckstorget 1-3. Marken innehas med tomträtt genom ett tomträttsavtal med Göteborgs Kommun. Avtalet gäller oförändrat i 10 år t.o.m. 2020-12-12 med en årlig avgäld på 110982 kr. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok 1 8 3 9 6 Dessutom tillkommer: Lokaler Garage P-platser 8 7 15 Total bostadsarea: 2 128 m² Total lokalarea: 946 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 38 754 000 kr 38 754 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna. Riksbyggens kontor i Göteborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. 1
Föreningen har ingått följande väsentligare avtal: Riksbyggen Ekonomisk förvaltning Riksbyggen Teknisk förvaltning Blomst / A3S Fastighetsservice Thysseb Hiss Hisservice Com Hem AB Kabel-TV Efter den senaste stämman 2015-06-16 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Mårten Ignell Ordförande Stämman 2016 Anna Berndtsson Sekreterare Stämman 2016 Mia Ågren Ledamot Stämman 2016 Alireza Sayar Ledamot Stämman 2016 Styrelsesuppleanter Georg Holmlin Stämman 2016 Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer KPMG AB Auktoriserad revisor Stämman Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2015-01-01 då den höjdes med 3 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat att höja årsavgiften med 2 % från och med 2016-01-01. Årsavgiften för 2015 uppgick i genomsnitt till 825 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 196 tkr och planerat underhåll för 0 tkr. Föreningen har under 2016 hållt en extra stämma med anledning av omfattande fönsterbyte som kommer att ske under 2016 Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 39 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 38 personer. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 2 st överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 1 st). 2
Flerårsöversikt Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning 2 956 2 897 2 827 2 615 Resultat efter finansiella poster 483 285 370-409 Balansomslutning 49 290 49 133 49 192 49 056 Soliditet 49% 48% 47% 47% Likviditet 429% 417% 297% 288% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 824 800 770 719 Ränta, kr/m² 161 280 312 311 Underhållsfond, kr/m² 129 91 53 33 Lån, kr/m² 8 054 8 157 8 226 8 281 Skuldkvot 8,36 8,64 8,84 9,15 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund, ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund, skuldkvoten beräknas genom totala lån/ intäkter. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat -795 334 Årets resultat före fondförändring 482 797 Årets fondavsättning enligt stadgarna -116 262 Årets ianspråktagande av underhållsfond 0 Summa underskott -428 800 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning -428 800 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 3
Resultaträkning 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 2 955 584 2 896 957 4 560 6 409 2 960 143 2 903 366 2-1 248 492-1 075 331 3-190 224-154 927 4-32 855-32 855 5-524 572-524 781-1 996 143-1 787 893 964 001 1 115 472 6 12 675 31 678 7-493 879-861 947-481 204-830 270 482 797 285 203 Årets resultat 12 482 797 285 203 4
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 45 605 624 46 106 785 Inventarier, verktyg och installationer 9 24 880 48 291 Summa materiella anläggningstillgångar 45 630 504 46 155 076 Summa anläggningstillgångar 45 630 504 46 155 076 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 80 464 80 464 Övriga fordringar 1 411 1 365 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 49 008 46 705 Summa kortfristiga fordringar 130 883 128 534 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 11 3 250 000 2 450 000 Summa kortfristiga placeringar 3 250 000 2 450 000 Kassa och bank Kassa och bank 278 895 399 367 Summa kassa och bank 278 895 399 367 Summa omsättningstillgångar 3 659 778 2 977 901 SUMMA TILLGÅNGAR 49 290 282 49 132 977 5
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 24 031 308 24 031 308 Fond för yttre underhåll 395 043 278 781 Summa bundet eget kapital 24 426 351 24 310 089 Fritt eget kapital Balanserat resultat - 911 596-1 080 537 Årets resultat 482 797 285 203 Summa fritt eget kapital - 428 800-795 334 Summa eget kapital 23 997 551 23 514 755 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 13 24 439 320 24 904 320 Summa långfristiga skulder 24 439 320 24 904 320 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 13 317 500 170 000 Leverantörskulder 79 109 96 256 Skatteskulder 2 566 1 864 Övriga skulder 14 138 494 118 706 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 315 742 327 077 Summa kortfristiga skulder 853 411 713 903 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 49 290 282 49 132 977 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 31 480 000 31 480 000 Summa ställda säkerheter 31 480 000 31 480 000 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 6
Noter med redovisningsprinciper och Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 7
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 100 2107 Installationer Linjär 10 2017 Inventarier Linjär 10 2016 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-12-31 2014-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 1 754 082 1 702 992 Hyror, lokaler 1 123 582 1 124 465 Hyror, garage 42 000 42 000 Hyror, p-platser 54 000 54 000 Hyror, övriga 900 900 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 5 980-8 400 Rabatter - 13 000-19 000 2 955 584 2 896 957 Not 2 Driftkostnader Reparationer 195 669 56 648 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 109 101 108 399 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2020-12-12) 111 040 111 040 Försäkringspremier 25 520 25 306 Kabel- och digital-tv 33 412 32 610 Fastighetsskötsel 131 461 127 224 Obligatoriska besiktningar 3 510 3 435 Övriga utgifter, köpta tjänster 25 000 Snö- och halkbekämpning 41 624 52 019 Förbrukningsmateriel 6 408 Vatten 95 410 89 747 El 83 056 95 637 Uppvärmning 333 645 325 856 Sophantering och återvinning 60 044 41 002 1 248 492 1 075 331 Not 3 Övriga externa kostnader Arvode för ekonomisk förvaltning 114 135 97 112 Lokalkostnader 56 565 27 779 Annonsering 700 Juridiska kostnader 1 875 2 275 Arvode, yrkesrevisorer 13 750 13 750 Möteskostnader 1 875 5 900 Kontorsmateriel 770 Telefon och porto 524 522 Konsultarvoden 2 944 Bankkostnader 600 1 375 Övriga externa kostnader 900 1 800 190 224 154 927 8
2015-12-31 2014-12-31 Not 4 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 25 000 25 000 Summa 25 000 25 000 Sociala kostnader 7 855 7 855 32 855 32 855 Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 501 161 501 161 Maskiner 17 995 17 995 Inventarier och verktyg 959 961 Installationer 4 457 4 664 524 572 524 781 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 324 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 12 654 28 606 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 21 2 748 12 675 31 678 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 493 879 860 534 Övriga räntekostnader 1 413 493 879 861 947 Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 47 220 000 47 220 000 Summa anskaffningsvärden 47 220 000 47 220 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -1 113 215-612 054-1 113 215-612 054 Årets avskrivning byggnader - 501 161-501 161 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 614 376-1 113 215 Restvärde enligt plan vid årets slut 45 605 624 46 106 785 Taxeringsvärden bostäder 31 200 000 31 200 000 lokaler 7 554 000 7 554 000 Totalt taxeringsvärde 38 754 000 38 754 000 varav byggnader 25 400 000 25 400 000 9
2015-12-31 2014-12-31 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner 179 954 179 954 Inventarier och verktyg 9 607 9 607 Installationer på egen fastighet 44 562 44 562 Summa anskaffningsvärden 234 123 234 123 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner - 143 961-125 966 Inventarier och verktyg - 8 648-7 687 Installationer - 33 223-28 559-185 832-162 212 Årets avskrivningar Maskiner - 17 995-17 995 Inventarier och verktyg - 959-961 Installationer - 4 457-4 664-23 411-23 620 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 209 243-185 832 Restvärde enligt plan vid årets slut 24 880 48 291 Varav Maskiner 17 998 35 993 Inventarier och verktyg 959 Installationer 6 882 11 339 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 488 1 361 Förutbetalda försäkringspremier 12 216 9 231 Förutbetald kabel-tv-avgift 8 544 8 353 Förutbetald tomträttsavgäld 27 760 27 760 49 008 46 705 Not 11 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 3 250 000 2 450 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 3 250 000 0,20 2016-01-05 3 250 000 2 450 000 10
2015-12-31 2014-12-31 Not 12 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Upplåtelse- Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat avgifter fond resultat 1 626 399 22 404 909 278 781-1 080 537 285 203 285 203-285 203 116 262-116 262 482 797 1 626 399 22 404 909 395 043-911 596 482 797 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till 482797kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 366 534 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. Not 13 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 24 756 820 25 074 320 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 317 500-170 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 24 439 320 24 904 320 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SEB BOLÅN AB 1,31% 2019-09-28 8 075 000 147 500 7 927 500 SEB BOLÅN AB 1,55% 2020-02-28 4 106 820 4 106 820 SEB BOLÅN AB 1,63% 2017-09-28 12 892 500 170 000 12 722 500 25 074 320 317 500 24 756 820 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 317 500 kr, varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 1 270 000 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 23 169 320 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. Not 14 Övriga skulder Depositionsavgifter 70 596 70 596 Skuld för moms 52 543 48 110 Skuld sociala avgifter och skatter 15 355 138 494 118 706 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 2 075 3 359 Upplupna elkostnader 10 153 13 360 Upplupna vattenavgifter 24 969 23 278 Upplupna värmekostnader 46 257 53 839 Upplupna kostnader för renhållning 10 989 9 374 Upplupna revisionsarvoden 13 750 13 750 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 183 Övriga upplupna kostnader för reparationer och underhåll 5 512 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 194 366 204 605 315 742 327 077 11
2015-12-31 2014-12-31 Göteborg den Mårten Ignell Anna Berndtsson Mia Ågren Alireza Sayar Vår revisionsberättelse har lämnats den KPMG AB Jörgen Nilsson Auktoriserad revisor 12
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 13
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 14
BRF TOFFELMAKAREN Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för BRF TOFFELMAKAREN i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2015 2014 Driftkostnader 1 248 492 1 075 331 Övriga externa kostnader 190 224 154 927 Personalkostnader 32 855 32 855 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 524 572 524 781 Finansiella poster 481 204 830 270 Summa kostnader 2 477 347 2 618 163 Finansiella poster 20% Övrigt 1% Driftkostnader 50% Avskrivningar av materiella anläggningstillg ångar 21% Övriga externa kostnader 8% Bilaga
driftkostnadsfördelning 2015 2014 Reparationer 195 669 56 648 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 109 101 108 399 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2020-12-12) 111 040 111 040 Försäkringspremier 25 520 25 306 Kabel- och digital-tv 33 412 32 610 Fastighetsskötsel 131 461 127 224 Obligatoriska besiktningar 3 510 3 435 Övriga utgifter, köpta tjänster 25 000 0 Snö- och halkbekämpning 41 624 52 019 Förbrukningsmateriel 0 6 408 Vatten 95 410 89 747 El 83 056 95 637 Uppvärmning 333 645 325 856 Sophantering och återvinning 60 044 41 002 Summa driftkostnader 1 248 492 1 075 331 Övrigt 15% Reparationer 16% Fastighetsavgift och fastighetsskatt 9% Uppvärmning 27% Tomträttsavgäld (löptid tom år 2020-12-12) 9% El 7% Vatten 7% Fastighetssköts el 10% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2015 2014 BOA (kvm): 2128 2128 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 92 27 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 51 51 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2020-12-12) 52 52 Försäkringspremier 12 12 Kabel- och digital-tv 16 15 Fastighetsskötsel 62 60 Obligatoriska besiktningar 2 2 Övriga utgifter, köpta tjänster 12 0 Snö- och halkbekämpning 20 24 Förbrukningsmateriel 0 3 Vatten 45 42 El 39 45 Uppvärmning 157 153 Sophantering och återvinning 28 19 Summa driftkostnader 587 505 Bilaga