Årsredovisning BRF FLAGGAN 1/1 2014-31/12 2014 Org nr 794000-0230 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Att bo i bostadsrätt En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark. Marken kan alternativt innehas med tomträtt. Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldigheter gentemot föreningen delas av de boende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar sammanhållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere. Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende. På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen. Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna motioner till stämman. Alla motioner som lämnats in i tid behandlas på stämman. Alla medlemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla. Som bostadsrättshavare har man nyttjanderätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenheten i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra tillgångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta tecknats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstilllägget omfattar det utökade underhållsansvaret som bostadsrättshavaren har enligt bostadsrättslagen och stadgarna. Riksbyggen förvaltar Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostadsrättsföreningen med hela eller delar av fastighetsförvaltningen. Det är styrelsen som bestämmer vad som ska ingå i förvaltningsuppdraget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrörelseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga organisationer som största andelsägare. Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrätter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande förvaltningskoncept med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice och fastighetsutveckling. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja. Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfärdade av ett oberoende certifieringsorgan eftersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att fullgöra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön. Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra boende.
DAGORDNING VID ORDINARIE FÖRENINGSSTÄMMA Xxdag den xx mars/april 2015 kl 18.30 IFK Umeås klubblokal, Hyggesv 19 a. Uppgörande av förteckning av närvarande medlemmar b. Val av ordförande för stämman c. Val av sekreterare att föra mötesanteckningar d. Val av justeringsmän e. Fråga om kallelse behörigen skett f. Styrelsens förvaltningsberättelse g. Revisorernas berättelse h. Fastställande av resultaträkning och balansräkning i. Fråga om ansvarsfrihet för styrelsen j. Fråga om använande av uppkommen vinst eller täckande av uppstådd förlust k. Fråga om arvode l. Val av styrelseledamöter och suppleanter m. Val av revisorer och suppleanter n. Val av kommitté för valberedning o. Övriga i stadgeenlig ordning anmälda ärenden
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Kassaflödesanalys 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för BRF FLAGGAN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Föreningens verksamhet Allmänt om verksamheten Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheterna Flaggan 8 och Trumman 8 i Umeå kommun. På fastigheterna finns 5 byggnader med 54 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda 1945. Fastighetens adresser är Kaptensgatan 3-7. Total bostadsarea: 3 456 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 31 000 000 kr 31 000 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna. Årsavgifter Föreningen ändrade årsavgiften senast den 1 januari 2014 då den höjdes med 100 kr/mån. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Årsavgifterna för 2014 uppgick i genomsnitt till 675 kr/m²/år. Underhåll och underhållsplan Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 21 tkr och planerat underhåll för 128 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll" Underhållsplan Avsättning för verksamhetsåret har skett med 200 tkr. Årets utförda underhåll Belopp tkr Huskropp utvändigt Fasadskivor 118 Markytor Beskärning träd/buskar 10 Förvaltning Riksbyggens kontor i Umeå har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. 1
Avtal Föreningen har ingått följande avtal: Riksbyggen Ekonomisk förvaltning Energiretur Energioptimering Bredbandsbolaget Internetanslutning Com Hem Kabel-TV Efter den senaste stämman och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen haft följande sammansättning Styrelse Vald t.o.m. årsstämman Ordinarie ledamöter Utsedd av Marcus Lindblom Ordförande Stämman 2014 Inga Sikström Sekreterare Stämman 2014 Åke Abrahmsson Ledamot Stämman 2014 Mattias Karlsson Ledamot Stämman 2015 Jörgen Forsgren Ledamot Stämman 2015 Styrelsesuppleanter Jolina Orrell Stämman 2014 Jim Hedman Stämman 2015 Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Maria Lindman Revisor Stämman Tina Olofsson Revisor Stämman Revisorssuppleanter Eva Andersson Johan Gunséus Stämman Stämman Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Ekonomi Årets resultat är bättre än föregående år p.g.a. ökade intäkter och minskade räntekostnader. Driftkostnaderna i föreningen har ökat jämfört med föregående år beroende på ökade underhållskostnader, Räntekostnaderna har minskat, p.g.a. omsatta lån. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger full kostnadstäckning. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt I resultatet ingår avskrivningar med 381 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 538 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. För att se hur likviditeten har förändrats under året hänvisas till kassaflödesanalysen. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed, genom den nya normgivningen K-regelverket (de så kallade K2/K3). Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal avviker från äldre årsredovisningar. 2
Medlemsinformation Överlåtelser Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 3 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 8 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 400 350 300 250 200 150 100 50 2014 2013 2012 2011 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² Resultat och ställning (tkr) 2014 2013 2012 2011 Rörelsens intäkter 2 474 2 405 2 403 2 428 Årets resultat 158 84-17 134 Resultat före avskrivningar 538 464 375 532 Resultat före avskrivning men efter avsättning till underhållsfonden 338 344 375 532 Avsättning till underhållsfond kr/m² 58 35 Balansomslutning 12 721 13 103 13 280 13 619 Kassaflöde, indirekt metod -15 164 247 10 641 Soliditet 11% 9% 8% 8% Likviditet 123% 91% 73% 64% Avgifts- och hyresbortfall 0,11% 0,15% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 675 656 656 650 Driftkostnader, kr/m² 341 333 360 321 Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 304 315 321 321 Ränta, kr/m² 102 121 125 127 Underhållsfond, kr/m² 77 27 11 16 Lån, kr/m² 3 179 3 267 3 355 3 442 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och Lånkr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. 3
Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 347 901 Årets resultat före fondförändring 157 567 Årets fondavsättning enligt stadgarna -200 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 128 375 Summa överskott 433 842 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 100 000 Att balansera i ny räkning 333 842 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultaträkning 2014-01-01 2013-01-01 Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Fastighetsadministration Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat 1 2 473 038 2 405 172 2 1 062 180 2 474 100 2 405 352 3-1 178 994-1 151 043 4-246 760-218 609 5-165 629-162 484 6-380 822-380 822-1 972 206-1 912 958 501 894 492 394 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 7 6 509 8 020 8-350 836-416 794-344 327-408 774 157 567 83 620 Årets resultat 157 567 83 620 5
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 11 886 063 12 265 887 Inventarier, verktyg och installationer 10 2 994 3 992 Summa materiella anläggningstillgångar 11 889 057 12 269 879 Summa anläggningstillgångar 11 889 057 12 269 879 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 11 3 725 50 Övriga fordringar 12 48 377 37 872 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 64 176 64 535 Summa kortfristiga fordringar 116 278 102 457 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 14 600 000 550 000 Summa kortfristiga placeringar 600 000 550 000 Kassa och bank Kassa och bank 15 115 618 180 779 Summa kassa och bank 115 618 180 779 Summa omsättningstillgångar 831 896 833 236 SUMMA TILLGÅNGAR 12 720 953 13 103 115 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 660 047 660 047 Fond för yttre underhåll 265 512 93 887 Summa bundet eget kapital 925 559 753 934 Fritt eget kapital Balanserat resultat 276 276 364 281 Årets resultat 157 567 83 620 Summa fritt eget kapital 433 842 447 901 Summa eget kapital 1 359 401 1 201 834 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 17 10 684 955 10 987 935 Summa långfristiga skulder 10 684 955 10 987 935 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 17 302 980 302 980 Leverantörskulder 18 93 910 142 298 Övriga kortfristiga skulder 19 55 945 176 261 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 223 762 291 807 Summa kortfristiga skulder 676 597 913 346 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 12 720 953 13 103 115 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter 14 657 100 14 657 100 Summa ställda säkerheter 14 657 100 14 657 100 Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Kassaflödesanalys enligt indirekt metod Den löpande verksamheten 2014-12-31 2013-12-31 Resultat efter finansiella poster 157 567 83 620 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Avskrivningar 380 822 380 822 Nedskrivningar 0 0 538 389 464 442 Årets skatt 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 538 389 464 442 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) -13 821-35 524 Kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) -236 749 42 700 Kassaflöde från den löpande verksamheten 287 819 471 618 Investeringsverksamheten Investeringar i inventarier 0-4 990 Försäljning av byggn. & inventarier 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0-4 990 Finansieringsverksamheten Förändring av skuld -302 980-302 980 Inbetalda insatser/ kapitaltillskott 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -302 980-302 980 Årets kassaflöde -15 161 163 648 Likvida medel vid årets början 730 779 567 131 Likvida medel vid årets slut 715 618 730 779 (se Not 14 och Not 15) Upplysning om betalda räntor För erhållen och betald ränta se Not 7 och Not 8 8
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, K2-reglerna för mindre, ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Principerna har tillämpats från 1 januari 2014 men har ej medfört några väsentliga effekter Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 217 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 112 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler Beloppen gäller inkomståret 2014 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämnssom planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 9
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 50 2038 Markanläggningar Linjär 20 2021 Inventarier Linjär 5 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2014-12-31 2013-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 2 332 638 2 268 000 Hyror, p-platser 140 400 139 780 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 2 608 2 473 038 2 405 172 Not 2 Övriga rörelseintäkter Rörelsens sidointäkter & korrigeringar 162 0 Inkassointäkter 900 180 1 062 180 Not 3 Driftkostnader Reparationer 21 442 22 600 Underhåll 128 375 63 213 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 65 718 65 417 Försäkringspremier 27 527 26 829 Kabel- och digital-tv 49 780 48 720 Snö- och halkbekämpning 7 651 5 538 Materiel, skötsel och städning 1 762 9 241 Förbrukningsmateriel 5 019 9 429 Fordons- och maskinkostnader 2 865 2 896 Vatten 124 316 127 380 El 208 536 222 903 Uppvärmning 479 366 490 810 Sophantering och återvinning 56 637 56 067 1 178 994 1 151 043 Not 4 Fastighetsadministration Fritidsmedel 150 1 361 Förvaltningsarvode 61 552 60 692 IT-kostnader 107 424 107 424 Juridiska kostnader 1 125 675 Möteskostnader 3 722 786 Representation 1 445 450 Kontorsmateriel 793 93 Serviceavgifter 4 386 4 368 Konsultarvoden 61 168 39 754 Bankkostnader 2 525 796 Övriga externa kostnader 2 471 2 210 246 760 218 609 10
2014-12-31 2013-12-31 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Lön till fastighetsskötare 133 371 142 979 Personalomkostnader fastighetsskötare 1 539 1 539 Övriga kostnadsersättningar 1 800 1 800 Lön till städpersonal 2 420 2 392 Fast styrelsearvode 11 500 10 000 Sammanträdesarvoden 8 400 6 000 Övriga kostnadsersättningar 800 800 Föreningsvald revisor 1 150 1 000 Övriga personalkostnader - 50 818-56 784 Summa 110 162 109 726 Sociala kostnader 55 467 52 758 165 629 162 484 Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 307 140 307 140 Markanläggningar 72 684 72 684 Maskiner och inventarier 998 998 380 822 380 822 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 149 146 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 6 046 7 770 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 62 Övriga ränteintäkter 252 104 6 509 8 020 Not 8 Räntekostnader och liknande poster Räntekostnader för fastighetslån 350 836 416 483 Övriga räntekostnader 311 350 836 416 794 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 11 978 465 11 978 465 Mark 3 992 822 3 992 822 Markanläggning 1 453 742 1 453 742 17 425 029 17 425 029 Summa anskaffningsvärden 17 425 029 17 425 029 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -4 323 251-4 016 111 Markanläggningar - 835 891-763 207-5 159 142-4 779 318 11
2014-12-31 2013-12-31 Årets avskrivning byggnader - 307 140-307 140 Årets avskrivning markanläggningar - 72 684-72 684 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -5 538 966-5 159 142 Restvärde enligt plan vid årets slut 11 886 063 12 265 887 Varav Byggnader 7 348 074 7 655 214 Mark 3 992 822 3 992 822 Markanläggningar 545 167 617 851 Taxeringsvärden bostäder 31 000 000 31 000 000 Totalt taxeringsvärde 31 000 000 31 000 000 varav byggnader 21 600 000 21 600 000 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg 227 301 222 311 Installationer 70 530 70 530 297 831 292 841 Årets anskaffningar Inventarier och verktyg 4 990 4 990 Summa anskaffningsvärden 297 831 297 831 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg - 223 309-222 311 Installationer - 70 530-70 530-293 839-292 841 Årets avskrivningar Inventarier och verktyg - 998-998 - 998-998 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 294 837-293 839 Restvärde enligt plan vid årets slut 2 994 3 992 Varav Inventarier och verktyg 2 994 3 992 Not 11 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar 3 725 50 3 725 50 Not 12 Övriga fordringar Skattefordringar 48 377 37 872 48 377 37 872 12
2014-12-31 2013-12-31 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 338 889 Förutbetalda försäkringspremier 22 976 22 932 Förutbetald kabel-tv-avgift 12 593 12 445 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 26 730 26 730 Övriga periodiserade kostnader 1 539 1 539 64 176 64 535 Not 14 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 600 000 550 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 600 000 0,70 2015-01-03 600 000 550 000 Not 15 Kassa och bank Bankmedel 205 455 Förvaltningskonto i Swedbank 115 414 180 324 115 618 180 779 Not 16 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Upplåtelseavgifter Insatser Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat Vid årets början 660 047 93 887 364 281 83 620 Extra fondavsättning enl. stämmobeslut 100 000-100 000 Disposition enl årsstämmobeslut 83 620-83 620 Avsättning till underhållsfond 200 000-200 000 Ianspråktagande av underhållsfond - 128 375 128 375 Nya insatser och upplåtelseavgifter Årets resultat 157 567 Vid årets slut 660 047 265 512 276 276 157 567 Not 17 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 10 987 935 11 290 915 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 302 980-302 980 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 10 684 955 10 987 935 Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,15% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SWEDBANK HYPOTEK 3,17% 2015-01-23 4 568 760 100 968 4 467 792 SWEDBANK HYPOTEK 3,62% 2015-04-24 2 717 538 113 512 2 604 026 NORDEA HYPOTEK AB 2,37% 2017-03-15 4 004 617 88 500 3 916 117 11 290 915 302 980 10 987 935 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 302 980 kr, varför den delen av skulden betraktas som kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 1 211 920 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 9 473 035 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. 13
2014-12-31 2013-12-31 Not 18 Leverantörskulder Reskontraförda leverantörsskulder 90 713 142 798 Ej reskontraförda leverantörsskulder 3 197-500 93 910 142 298 Not 19 Övriga kortfristiga skulder Medlemmarnas reparationsfonder 9 556 100 986 Skuld sociala avgifter och skatter 16 896 18 398 Avräkning lån 29 493 56 876 55 945 176 261 Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner och sociala avgifter 16 672 12 672 Upplupna drift- och underhållskostnader 4 238 6 815 Upplupna elkostnader 21 042 32 046 Upplupna värmekostnader 63 491 59 886 Upplupna kostnader för renhållning 1 114 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 275 1 313 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 115 929 179 075 223 762 291 807 Umeå 2015- Marcus Lindblom Inga Sikström Åke Abrahmsson Mattias Karlsson Jörgen Forsgren Vår revisionsberättelse har lämnats den Maria Lindman Revisor Tina Olofsson Revisor 14
Nyckeltal Driftskostnadsfördelning 2014 2013 Reparationer 21 442 22 600 Underhåll 128 375 63 213 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 65 718 65 417 Försäkringspremier 27 527 26 829 Kabel- och digital-tv 49 780 48 720 Snö- och halkbekämpning 7 651 5 538 Materiel, skötsel och städning 1 762 9 241 Förbrukningsmateriel 5 019 9 429 Fordons- och maskinkostnader 2 865 2 896 Vatten 124 316 127 380 El 208 536 222 903 Uppvärmning 479 366 490 810 Sophantering och återvinning 56 637 56 067 Summa driftkostnader 1 178 994 1 151 043 Övrigt 15% Underhåll 11% Fastighetsavgift och fastighetsskatt 5% Vatten 10% Uppvärmning 41% El 18% Bilaga
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultat-räkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrätts-havarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodo-havanden. Uppgift för den enskilde bostads-rättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 16
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 17
BRF FLAGGAN Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för BRF FLAGGAN i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se