AD 12-579/05 1(8) Delårsrapport 2005 2005-01-01 2005-06-30
AD 12-579/05 2(8) Innehållsförteckning 1. INLEDNING...3 2 RESULTATRÄKNING...4 3 BALANSRÄKNING...5 4 ANSLAGSREDOVISNING...6 5 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR...5
AD 12-579/05 3(8) 1. Inledande kommentarer Verksamhetsresultatet på ca 17,6 Mkr för det första halvåret 2005 är mycket gott och innebär en mycket tillfredsställande utgångspunkt för hela verksamhetsårets resultat. Den prognos som verket gör, visar ett helårsresultat i närheten av 25 Mkr. De finns några skäl till denna positiva utveckling av det nya Bolagsverkets ekonomi, där de viktigaste är följande. Dels ökade intäkter från verkets registreringsverksamhet och en kontinuerligt ökande intäktsvolym från internettjänsten Näringslivsregistret, dels att kostnaderna för verksamheten inte ökat trots en ökad produktionsvolym. Inom produktionen av registreringsärenden kan konstateras att de korta kötiderna kunnat vidmakthållas under perioden och låg vid utgången av juni vid ca 1,5 veckor. Uppdrags- och informationstjänsterna och övriga verksamhetsgrenar har full måluppfyllelse. Resultatet för uppbördsavsnittet på -50,8 mkr för det första halvåret 2005 var förväntat. Detta beror på att förändringen i stämpelskattelagen gjorde det möjligt att i slutet av 2004 fakturera stämpelskatt retroaktivt med 99,8 mkr. En stor del av dessa betalades första kvartalet 2005. Hanteringen av stämpelskatten inom företagsregistreringsverksamheten har orsakat Bolagsverket mycket extra arbete under perioden. Av det totala beloppet 99,8 Mkr som under 2004 fakturerats inteckningskunderna, var vid halvårsskiftet 2005 fortfarande ca 1 Mkr förfallet och obetalt. Samtliga fordringar har överlämnats till kronofogden. Av de kunder som istället hade möjlighet att efter beslut i tingsrätt få återbetalning av stämpelskatten, återstod vid samma tid 24 stycken, omfattande 62 Tkr. Sundsvall 2005-08-11 H G Wessberg Generaldirektör
AD 12-579/05 4(8) 2 Resultaträkning Resultaträkning Utfall 2005-01-01 2005-06-30 Prognos 2005-01-01 2005-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 5 133 9 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 160 359 299 700 Intäkter av bidrag 462 900 Finansiella intäkter 13 20 Summa intäkter 165 967 309 620 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -81 200-156 000 Kostnader för lokaler -9 155-18 500 Övriga driftkostnader -42 161-79 700 Finansiella kostnader -2 934-5 300 Avskrivningar och nedskrivningar -12 899-25 600 Summa kostnader -148 349-285 100 Verksamhetsutfall 17 618 24 520 Uppbördsverksamhet Intäkter av avg. m.m. samt andra intäkter som inte disp. av myndigh. 1) 14 378 55 000 Intäkter av uppbörd 2) 73 259 140 000 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet 3) -138 426-251 000 Saldo uppbördsverksamhet 4) -50 789-56 000 Årets kapitalförändring -33 171-31 480 Anm. Inga jämförelsetal finns för Bolagsverket för samma period föregående år. Bolagsverket bildades den 1 juli 2004.
AD 12-579/05 5(8) 3 Balansräkning Tillgångar 2005-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 44 630 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 101 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 5) 18 660 18 761 Fordringar Kundfordringar 7 512 Fordringar hos andra myndigheter 7 651 Övriga fordringar 6) 30 114 45 277 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 14 682 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -93 006 Summa tillgångar 30 344 Kapital och skulder 2005-06-30 Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring -262 741 Årets kapitalförändring -33 171-295 912 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 25 Skulder Lån i Riksgäldskontoret 47 768 Räntekontokredit i Riksgäldskontoret 219 947 Skulder till andra myndigheter 7 223 Leverantörsskulder 12 052 Övriga skulder 18 632 Förskott från uppdragsgivare och kunder 20 305 642 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 16 594 Oförbrukade bidrag 3 505 Övriga förutbetalda intäkter 489 20 588 Summa kapital och skulder 30 344 Ansvarsförbindelser Inga
AD 12-579/05 6(8) 4 Anslagsredovisning Redovisning mot inkomsttitel Beräknat belopp Inkomster Inkomsttitel 1341 Stämpelskatt 230 000 129 098 Inkomsttitel 2529 Avgifter vid Patent- och registreringsverket 61 000 9 328 och Bolagsverket Förseningsavgifter TOTALT 291 000 138 426 Redovisning mot anslag Ing. överföringsbelopp Årets tilldelning enl ReglBr Indragning Totalt disp belopp Utgifter Utg. Överföringsbelopp Anslag 24 38:9 ramanslag 7) 721 7 952 0 8673 5 133 3540 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer) Finansiella villkor Villkor Utfall 24 38:9 Bolagsverket har tillgång till en kredit 265 000 219 947 på räntekontot i Riksgäldskontoret Bolagsverket disponerar under budgetåret en låneram i Riksgäldskontoret för investeringar i anläggningstillgångar som används i verksamheten 100 000 47 768 Bolagsverkets anslagskredit 0
AD 12-579/05 7(8) 8 Tilläggsupplysningar Belopp i tkr där annat ej anges. Bolagsverket är en ny myndighet från 1 juli 2004. Därför lämnas inga jämförelsetal för föregående år enligt vad som föreskrivs enligt 2 kap. 4 Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Uppbörd Bolagsverket är inskrivningsmyndighet för företagsinteckningar. För detta uppbär Bolagsverket för statens räkning stämpelskatt. Avräkning görs mot inkomsttiteln "Stämpelskatt (1341)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Bolagsverket beslutar enligt Årsredovisningslagen om förseningsavgift för aktiebolag som inte har lämnat in sin årsredovisning i tid till bolagsverket. Dessa avräknas inkomstmässigt mot inkomsttiteln "Avgifter vid Bolagsverket (2529)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Influtna medel med avdrag för administrativa utgifter betalas in till statskassan. Anslag Bolagsverket får disponera ett anslag: 24 38:9 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer). Anslaget får användas för utgifter i samband med finansiering av likvidatorer som verket utsett i tvångslikvidationer och till de likvidatorer som utses i frivilliga likvidationer där verket förordnat annan likvidator än den av bolaget föreslagna. 1) Intäkter som inte disponeras Intäkter som inte disponeras avser förseningsavgifter. Antalet förseningsavgifter är lägre än beräknat och kundförlusterna högre än beräknat. Prognosen visar på ett lägre utfall än beräknat. Beslut om förseningsavgift -29 807 Kundförluster 15 429-14 378 2) Intäkter av uppbörd Intäkter av uppbörd avser stämpelskatt. -73 259 3) Medel som tillförts statsbudgeten Förseningsavgifter 9 328 Stämpelskatt 129 098 138 426
AD 12-579/05 8(8) 4) Saldo uppbördsverksamhet Förseningsavgifter: Beslutade förseningsavgifter 29 807 Konstaterade förluster - 20 479 Befarad förlust 5 050 Avräkning mot inkomsttitel - 9 328 5 050 Stämpelskatt: Fakturerad stämpelskatt 72 374 Befarad förlust - 13 Betalda Stämpelskatter -128 200-55 839-50 789 I december 2004 fakturerades 99 793 tkr i stämpelskatt retroaktivt med anledning av en förändring i stämpelskattelagen. 70 651 tkr av dessa har betalat 2005. Statsbudgeten har därför tillförts mer pengar 2005 än vad som fakturerats. Posten betalda stämpelskatter består av ett netto av dels betalda fakturor stämpelskatt (143 009 tkr) och återbetalningar av felaktigt påförd stämpelskatt (14 809 tkr). Den 30/6 återstod 24 stycken och 62 tkr för Tingsrätten att besluta om återbetalning för. Bolagsverket har bokat upp detta som en skuld. 5) Materiella anläggningstillgångar Invärdering av finansiella leasingavtal som gjordes 2004 var inte fullständig. Skulden/tillgången har värderats om med 5,3 mkr enligt gällande avtal. Detta innebär att leasingskulden och innehavet av leasingavtal avseende anläggningstillgångar per 30/6 2005 uppgår till 13,7 mkr. 6) Övriga fordringar 7) Anslag Uppbördsfordringar stämpelskatt 5 353 Uppbördsfordringar förseningsavgifter 24 748 Övrig verksamhet 13 30 114 Ingående överföringsbeloppet överensstämmer inte med utgående överföringsbeloppet 2004. Detta beror på att ingående överföringsbeloppet för Patent- och registreringsverket inte var med i Bolagsverkets utgående överföringsbelopp 2004. Det är nu korrigerat. Utfallet av anslaget är per 30/6 5 133 tkr. Av det totala anslaget på 8 673 tkr återstår 3 540 tkr. Bolagsverkets prognos pekar på ett utnyttjande av 9 mkr.