Årsredovisning RB BRF KRONPARKEN 1/1 2015-31/12 2015 Org nr 716422-6313 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning X Balansräkning X Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser X Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter X Nyckeltal och diagram Bilaga Kassaflödesanalys Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RB BRF KRONPARKEN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger fastigheten Kronåsen 5:3 i Uppsala Kommun. På fastigheten finns 4 byggnader med 119 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda 1993. Fastighetens adress är Ulleråkersvägen och Ewa Lagervalls väg i Uppsala. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok 3 41 42 31 2 Dessutom tillkommer: Garage P-platser 25 87 Total bostadsarea: 9 488 m² Total lokalarea: 338 m² Årets taxeringsvärde ######### kr Föregående års taxeringsvärde ######### kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Trygg Hansa via Bolander & Co. Hemförsäkring bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägget ingår i föreningens fastighetsförsäkring. Riksbyggens kontor i Uppsala har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Uppsala. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. Efter den senaste stämman 2015-06-03 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: 1
Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Maria Lindblad Ordförande Stämman Suvad Muratovic Vice ordförande Stämman Tobias Björkbacka Sekreterare Stämman Björn-Erik Erlandson Ledamot Stämman Fereidoon Yadranji Ledamot Stämman Chrirstoffer Lindström Ledamot Riksbyggen Styrelsesuppleanter John Lööf Green Serhat Kaplan Håkan Andersson Stämman Stämman Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Björn Erik Tapper Revisor Stämman Tomas Jonasson Auktoriserad revisor Stämman Valberedning Anki Borg Valberedning Stämman Maria Larsson Valberedning Stämman Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2014-01-01 då den höjdes med 3,5 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrad årsavgift. Årsavgiften för 2015 uppgick i genomsnitt till 889 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 561 tkr och planerat underhåll för 1 286 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll" Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i 2011 och visar på ett underhållsbehov på 430 tkr per år för de närmaste 5 åren. Årets utförda underhåll Belopp tkr Installationer 1 260 Huskropp utvändigt 21 Markytor 4 Årets resultat är lägre än föregående år p.g.a. högre driftskostnader i och med högre reparations- samt underhållskostnader. Antagen budget för kommande verksamhetsår är fastställd så att föreningens ekonomi är långsiktigt hållbar. Föreningens likviditet har under året förändrats från 87% till 126%. I resultatet ingår avskrivningar med 1 027 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 1 894 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. 2
Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed genom den nya normgivningen som samlats i ett antal kategoriregelverk, de så kallade K-regelverken. Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 160 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till X personer. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 17 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 11). Flerårsöversikt Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 8 687 8 683 8 316 8 053 8 056 Resultat efter finansiella poster 867 1 066-384 - 149-402 Årets resultat 867 1 066-384 - 149-402 Soliditet 18% 17% 16% 16% 16% Likviditet 126% 87% 55% 38% 50% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 889 889 850 826 826 Lån, kr/m² 8 183 8 404 8 305 8 292 8 431 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 4 483 014 Årets resultat före fondförändring 867 162 Summa överskott 5 405 873 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning 5 405 873 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 3
Resultaträkning 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 8 686 590 8 682 569 2 26 891 25 619 8 713 481 8 708 188 3-4 854 718-3 918 760 4-257 731-189 966 5-113 259-134 330 6-1 027 165-1 027 165-6 252 872-5 270 220 2 460 609 3 437 968 7 16 422 16 422 8 1 310 7 089 9-1 611 178-2 395 051-1 593 446-2 371 540 867 162 1 066 427 Årets resultat 18 867 162 1 066 427 4
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 96 661 592 97 688 757 Summa materiella anläggningstillgångar 96 661 592 97 688 757 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i intresseföretag 12 178 500 178 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 178 500 178 500 Summa anläggningstillgångar 96 840 092 97 867 257 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 13-3 797-6 496 Övriga fordringar 14 20 523 55 227 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 173 144 180 617 Summa kortfristiga fordringar 189 870 229 348 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 16 1 500 000 900 000 Kassa och bank Kassa och bank 17 1 881 730 894 845 Summa kassa och bank 1 881 730 894 845 Summa omsättningstillgångar 3 571 600 2 024 193 SUMMA TILLGÅNGAR 100 411 692 99 891 450 5
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 11 930 369 11 930 369 Fond för yttre underhåll 915 209 970 906 Summa bundet eget kapital 12 845 578 12 901 275 Fritt eget kapital Balanserat resultat 4 483 014 3 360 890 Årets resultat 867 162 1 066 427 Summa fritt eget kapital 5 350 176 4 427 317 Summa eget kapital 18 195 754 17 328 592 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 79 386 958 80 245 028 Summa långfristiga skulder 79 386 958 80 245 028 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 1 018 528 1 030 588 Leverantörskulder 20 656 762 338 850 Övriga skulder 22 8 937 8 936 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 1 144 753 939 455 Summa kortfristiga skulder 2 828 980 2 317 829 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 100 411 692 99 891 450 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 0 0 Summa ställda säkerheter 0 0 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 6
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 262 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av stämman. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 7
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 100 2093 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-12-31 2014-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 8 431 711 8 431 711 Hyror, garage 109 025 109 025 Hyror, p-platser 156 779 157 217 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 349 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 10 575-15 384 8 686 590 8 682 569 Not 2 Övriga rörelseintäkter Rörelsens sidointäkter & korrigeringar 26 351 25 079 Inkassointäkter 540 540 26 891 25 619 Not 3 Driftkostnader Reparationer 561 331 208 573 Självrisk 88 800 Underhåll 1 285 697 1 102 516 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 156 437 153 343 Vägavgifter, arrende 211 182 703 133 Försäkringspremier 90 196 84 866 Kabel- och digital-tv 350 150 359 276 Fastighetsskötsel 383 504 368 592 Trädgårdsskötsel 2 722 3 125 Återbäring från Riksbyggen - 2 300-1 900 Systematiskt brandskyddsarbete 1 091 Städning gemensamma utrymmen 135 000 141 250 Obligatoriska besiktningar 91 272 63 166 Snö- och halkbekämpning 17 684 10 650 Förbrukningsmateriel 6 080 15 305 Vatten 215 919 50 405 El 318 065 325 160 Uppvärmning 748 768 131 324 Sophantering och återvinning 194 211 198 884 4 854 718 3 918 760 8
2015-12-31 2014-12-31 Not 4 Övriga externa kostnader Arvode för teknisk förvaltning 5 206 Arvode för ekonomisk förvaltning 3 059 Förvaltningsarvode 150 884 145 240 IT-kostnader 3 366 4 834 Juridiska kostnader 1 575 900 Arvode, yrkesrevisorer 8 688 Möteskostnader 128 Övriga förvaltningskostnader 19 913 900 Representation 1 760 3 237 Kontorsmateriel 7 904 7 287 Telefon och porto 1 195 Konstaterade förluster hyror/avgifter 11 1 Medlems- och föreningsavgifter 8 568 8 568 Köpta tjänster 892 Konsultarvoden 60 713 Bankkostnader 950 1 418 Övriga externa kostnader 500 257 731 189 966 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 63 990 64 000 Sammanträdesarvoden 36 600 42 000 Arvode till valberedningen 4 270 1 470 Föreningsvald revisor 1 470 1 470 Summa 106 330 108 940 Sociala kostnader 6 929 25 390 113 259 134 330 Medelantalet anställda har under året varit X personer varav män X respektive kvinnor X. Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 1 027 165 1 027 165 1 027 165 1 027 165 Not 7 Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning på aktier och andelar i koncernföretag 16 422 16 422 16 422 16 422 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 906 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 998 5 819 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 100 165 Övriga ränteintäkter 212 199 1 310 7 089 9
2015-12-31 2014-12-31 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 1 610 248 2 394 912 Övriga räntekostnader 930 139 1 611 178 2 395 051 Not 10 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 115 315 012 115 315 012 Mark 7 298 280 7 298 280 122 613 292 122 613 292 Summa anskaffningsvärden 122 613 292 122 613 292 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -24 924 535-23 897 370-24 924 535-23 897 370 Årets avskrivning byggnader -1 027 165-1 027 165 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -25 951 700-24 924 535 Restvärde enligt plan vid årets slut 96 661 592 97 688 757 Varav Byggnader 89 363 312 90 390 477 Mark 7 298 280 7 298 280 Taxeringsvärden bostäder 109 000 000 109 000 000 lokaler 852 000 852 000 Totalt taxeringsvärde 109 852 000 109 852 000 varav byggnader 81 406 000 81 406 000 Not 12 Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar i intresseföretag 178 500 178 500 178 500 178 500 Not 13 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar - 3 797-6 496-3 797-6 496 Not 14 Övriga fordringar Skattefordringar 31 822 Fastighetsavgift/skatt 20 091 23 185 Skattekonto 432 220 20 523 55 227 10
2015-12-31 2014-12-31 Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 163 298 Förutbetalda försäkringspremier 92 903 90 196 Förutbetald kabel-tv-avgift 80 078 89 819 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 304 173 144 180 617 Not 16 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 1 500 000 900 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 1 000 000 0,20 2016-01-14 90 dagar 500 000 0,25 2016-03-14 1 500 000 900 000 Not 17 Kassa och bank Bankmedel 259 250 Förvaltningskonto i Swedbank 1 622 480 894 845 1 881 730 894 845 Not 18 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Kapital- Insatser Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat tillskott fond resultat 3 401 370 8 528 999 8 528 999 970 906 3 360 890 1 066 427 1 230 000-1 230 000 1 066 427-1 066 427-1 285 697 1 285 697 867 162 8 528 999 915 209 4 483 014 867 162 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till 867 162 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 922 859 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. 11
2015-12-31 2014-12-31 Not 19 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 80 405 486 82 577 746 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) -1 018 528-1 030 588 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 79 386 958 80 245 028 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 1,00% 2018-12-01 1 100 000 1 100 000 STADSHYPOTEK 1,45% 2016-02-22 5 627 116 5 627 116 STADSHYPOTEK 0,50% 2015-09-02 20 458 859 256 602 20 202 257 STADSHYPOTEK 1,00% 2015-12-01 10 645 164 107 528 10 537 636 STADSHYPOTEK 2,74% 2016-03-01 18 606 916 18 606 916 STADSHYPOTEK 0,48% 2016-06-01 5 159 821 52 000 5 107 821 STADSHYPOTEK 0,83% 2017-05-17 19 677 740 454 000 19 223 740 81 275 616 870 130 80 405 486 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 1 018 528 kr varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Övriga skulder till kreditinstitut Not 20 Leverantörskulder Leverantörskulder - 55 000 Reskontraförda leverantörsskulder 656 762 393 850 656 762 338 850 Not 22 Övriga skulder Medlemmarnas reparationsfonder 8 936 8 936 Skuld sociala avgifter och skatter 2 8 937 8 936 Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter 20 109 37 092 Upplupna räntekostnader 80 203 176 335 Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 7 607 12 114 Upplupna elkostnader 31 241 30 841 Upplupna värmekostnader 257 744 42 481 Upplupna kostnader för renhållning 15 925 Upplupna revisionsarvoden 4 340 13 090 Upplupna styrelsearvoden 113 560 113 710 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 100 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 629 948 486 767 1 144 753 939 455 12
2015-12-31 2014-12-31 Uppsala Maria Lindblad Suvad Muratovic Tobias Björkbacka Björn-Erik Erlandson Fereidoon Yadranji Christoffer Lindström Vår revisionsberättelse har lämnats Borev Tomas Jonasson Godkänd revisor Björn Erik Tapper Revisor 13
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 14
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 15
RB BRF KRONPARKEN Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RB BRF KRONPARKEN i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
Saldo (tkr) 3 500 Avräkningssaldo 2015 3 000 2 500 2 000 1 500 Dagssaldo Medel 1 000 500 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2015 2014 Driftkostnader 4 854 718 3 918 760 Övriga externa kostnader 257 731 189 966 Personalkostnader 113 259 134 330 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 1 027 165 1 027 165 Finansiella poster 1 593 446 2 371 540 Summa kostnader 7 846 319 7 641 761 Övrigt 5% Finansiella poster 20% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgånga r 13% Driftkostnader 62% Bilaga
driftkostnadsfördelning 2015 2014 Reparationer 561 331 208 573 Självrisk 88 800 0 Underhåll 1 285 697 1 102 516 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 156 437 153 343 Vägavgifter, arrende 211 182 703 133 Försäkringspremier 90 196 84 866 Kabel- och digital-tv 350 150 359 276 Fastighetsskötsel 383 504 368 592 Trädgårdsskötsel 2 722 3 125 Återbäring från Riksbyggen - 2 300-1 900 Systematiskt brandskyddsarbete 0 1 091 Städning gemensamma utrymmen 135 000 141 250 Obligatoriska besiktningar 91 272 63 166 Snö- och halkbekämpning 17 684 10 650 Förbrukningsmateriel 6 080 15 305 Vatten 215 919 50 405 El 318 065 325 160 Uppvärmning 748 768 131 324 Sophantering och återvinning 194 211 198 884 Summa driftkostnader 4 854 718 3 918 760 Övrigt 25% Reparationer 12% Underhåll 26% Uppvärmning 15% El 7% Fastighetsskötsel 8% Kabel- och digital- TV 7% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2015 2014 BOA (kvm): 9488 9488 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 59 22 Självrisk 9 0 Underhåll 136 116 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 16 16 Vägavgifter, arrende 22 74 Försäkringspremier 10 9 Kabel- och digital-tv 37 38 Fastighetsskötsel 40 39 Trädgårdsskötsel 0 0 Återbäring från Riksbyggen 0 0 Systematiskt brandskyddsarbete 0 0 Städning gemensamma utrymmen 14 15 Obligatoriska besiktningar 10 7 Snö- och halkbekämpning 2 1 Förbrukningsmateriel 1 2 Vatten 23 5 El 34 34 Uppvärmning 79 14 Sophantering och återvinning 20 21 Summa driftkostnader 512 413 Bilaga