2014 Årsrapport Fjärrvärme Falu Energi & Vatten AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Styrelsen och verkställande direktören avger härmed rapport för Fjärrvärmeverksamheten 2014. Jämförelsetal från föregående år anges inom parentes. Årsrapporten har upprättats i enlighet med ellagen (1997:857), förordningen om redovisning av fjärrvärmeverksamhet (82006:1203) och Statens energimyndighets föreskrifter och allmänna råd om redovisning av fjärrvärmeverksamhet (STEMFS 2007:4). Bolagets fjärrvärmeverksamhet omfattar produktionen och distribution av fjärrvärme i Faluns centrala delar, Grycksbo samt centrala Svärdsjö och Bjursås. Falu Energi & Vatten AB är ett helägt dotterbolag till Falu Kommuns Förvaltning AB (org.nr 556219-1832) som i sin tur är dotterbolag till Falu Stadshus AB (org.nr 556478-9872), vilket är moderbolag i den kommunala bolagskoncernen och helägt av Falu kommun. Falu Energi & Vatten AB är moderbolag till Falu Elnät AB (org.nr 556002-8473) och Falu Kraft AB (org.nr 556790-9147). Falu Energi & Vatten AB är delägare i ett antal intressebolag. Dessa är Vindela Ekonomisk Förening (12,5 %), Dala Vind AB (5,8 %), Dala Vindkraft Ekonomisk Förening (15 andelar), Lennheden Vatten AB (50 %) och Grundledningen Handelsbolag (50 %). Beskrivning av övriga verksamheter som bedrivs av företaget: Affärsområde Avfalls verksamhet omfattar omhändertagande av hushållsavfall, industri- och byggavfall, återvinningsbart material, slam och latrin. Affärsområde Vatten & Avlopps verksamhet omfattar produktion och distribution av dricksvatten samt omhändertagande och rengöring av avloppsvatten. Dotterbolaget Falu Kraft AB:s verksamhet omfattar produktion av el via kraftvärmeverk, drift av vattenkraftverken i Sundborn, Kniva, Lustebo, Korsnäs och Faluån samt delägande i vindkraftproduktion. Dotterbolaget Falu Elnät AB:s verksamhet är att tillhandahålla elnätstjänster i huvudsak inom Falu kommun samt utbyggnad och drift av optiskt fibernät i centrala Falun samt i vissa större tätorter utanför Falun. Ägardirektiv och prissättningsfilosofi: Vi använder oss av kostnadsbaserad prissättning, vilket innebär att Du som kund betalar de kostnader vi har för att kunna leverera en säker värme till Dig, till detta kommer en skälig vinst. Vi jobbar ständigt med att effektivisisera och pressa våra kostnader så att priset kan bli så lågt som möjligt. Särredovisning: Enligt lag måste vi särredovisa fjärrvärmeverksamheten vilket betyder att vi inte flyttar pengar till andra verksamheter. I vårt fall särredovisar vi Falun och Småskalig fjärrvärme (Bjursås, Grycksbo och Svärdsjö). Dominerandeställning: Vi har över 50 % av värmemarknaden i Falu kommun, vilket gör att vi har en dominerande ställning enligt konkurrensverket. Att ha en dominerande ställning på en marknad är inte förbjudet i sig, men ett dominerande företag får inte missbruka sin ställning. Detta gör att vi inte får använda oss av underprissättning för att slå ut en svagare konkurrent, eller ha olika priser för olika kunder som förbrukar energin på samma sätt med samma förutsättningar. Priset skall sättas så att Falu Energi & Vatten skall få skälig täckning för sina kostnader och avkastning på det kapital som krävs för att driva verksamheten, samtidigt som kunderna ska ha långsiktigt stabil prisutveckling. Vinsten används dels till att konsolidera verksamheten, dvs avbetalningar för att långsiktigt kunna hålla attraktiva priser, del för utdelning till ägaren av koncernmodern, Falu Kommun, som använder pengarna i sin verksamhet. Målet är att fjärrvärmen ska vara enkel, bekymmersfri, prisvärd och miljövänlig för våra fjärrvärmekunder. En väl fungerande värmemarknad förutsätter både välinformerade kunder och leverantörer som öppet redovisar hur de ändrar sina priser. Falu Energi & Vatten AB var därför ett av pilotföretagen och startade Prisdialogen (www.prisdialogen.se). * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Avsaknaden av kyla resulterar i en mycket låg värmeförsäljning under 2014. Men ingen ont som inte har något gott med sig. 99,5 % av fjärrvärmen producerades med biobränslen, vilket är en tangering av det gamla rekordet från 2008. Men aldrig har så mycket av värmen producerats i kombination med el som under 2014. Att 99,5 % av fjärrvärmen producerades med biobränsle, detta innebär att vi i hög utsträckning kan sälja de utsläppsrätter vi erhåller. Detta har påverkat vårt resultat positivt med drygt 7 mnkr. Det innebär också att våra miljövärden blir extremt bra En ny prismodell infördes 2014 i Falun för företag som syftar till att effektivisera fjärrvärmesystemet och att det ska löna sig bättre att använda fjärrvärmen resurseffektivt. Genom att tillsammans kapa höga förbrukningstoppar på vintern så kan produktionskostnaderna hållas nere och därigenom också priset på fjärrvärme. Modellen skall också möte konkurrens från andra alternativ på värmemarknaden. I spåret av en varmvinter utan direkta kölddagar innebar den nya prismodellen som delvis utgår från den dagen som kunder förbrukar som mest energin att intäktstappet blev större än vad som var förväntat. I november kopplades Falun och Borlänges fjärrvärmenät ihop till ett regionalt energisystem. Samarbetet innebär ökad trygghet, samordningsfördelar och framföralt lägre produktionskostander och klimatpåverkan. Att koppla samman Falun och Borlänge på detta sätt är en tydlig markering att det är just med samverkan som vi i framtiden kan klara konkurrensen från andra expansiva regioner. Bedömningen är att de övergripande konsekvenserna för fjärrvärmeproduktionen vid sammankoppling av fjärrvärmesystemen i Borlänge och Falun att medföra samordningsvinst genom lägre gemensam produktionskostnad på ca 15 MSEK/år med dagens produktionsanläggningar. I ett framtida fall med utbyggd ny produktionskapacitet beräknas samordningsvinsten öka ytterligare till mellan 17 och 32 MSEK/år i de analyserade scenarierna. 2 / 24
Förvaltningsberättelse Ledningen medför även kostnader som exempelvis, drift- och underhåll, värmeförlust och kapitalkostnader. Enligt utförda beräkningar förväntas de första åren intäkter och kostnader vara jämförbara. På längre sikt förväntas ledningen ge avsevärda samordningsvinster. En sammankoppling medför också ett ökat utnyttjande av spillvärme, miljövinster bl.a. i form av minskade utsläpp av koldioxid, samt att ytterligare reservkapacitet finns tillgänglig. Dessutom kommer befintliga produktionsanläggningar att kunna utnyttjas mer optimalt i ett sammankopplat nät. Samarbetet kommer att drivas i ett gemensamt Handelsbolag med primära uppgiften att äga förbindelseledningen och att optimera produktionen i det regionala fjärrvärmenätet. * Egna aktier: Inga egna aktier innehas. * Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning 2014: 212 551 2013: 233 151 Resultat efter finansiella kostnader 2014: 9 802 2013: 9 405 Balansomslutning 2014: 379 295 2013: 361 182 Antal anställda 2014: 31 2013: 38 Försåld värme GWh 2014: 285 2013: 312 Soliditet 2014: 48,3% 2013: 49,0% Avkastning totalt kapital 2014: 2,5% 2013: 3,5% * Resultatdisposition Balaserade vinstmedel 1 942 Årets resultat 0 1 942 Styrelsen föreslår att vinstmedlen balanseras i ny räkning. Byte av redovisningsprincip: Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. I bolaget har övergången inte medfört några ändringar i redovisade poster eller belopp. Miljöinformation: Fjärrvärmen i Falun producerades under 2014 till 99,5 % av biobränslen. Fjärrvärmen och fjärrkylan i Falun hushåller med jordens energiresurser. Vi visar detta med hjälp av primärenergifaktorer (PEF) och utsläpp av CO2ekv i två olika perspektiv, ett bakåtblickande perspektiv, som bygger på statistik grundat på den energi som har använts under 2014, och ett framåtblickande perspektiv för nybyggnation/byte av värmesystem/energieffektivisering. Beräkning sker från och med 2010 i enlighet med fjärrvärmebranschens nya standard miljövärdering 2012. Svensk Fjärrvärme har tillsammans med kundorganisationerna i Värmemarknadskommittén VMK, träffat ett avtal, Överenskommelse i VMK", om synen på bokförda miljövärden för fastigheter uppvärmda med fjärrvärme. I den här överenskommelsen rekommenderas metoder för beräkning samt faktorer för resurseffektivitet, klimatpåverkan och andel fossila bränslen. När faktorerna har tagits fram har det varit viktigt att utgå från och hänvisa till trovärdiga och vedertagna källor. I huvudsak är det Naturvårdsverkets emissionsfaktorer för förbränningsemissioner och Miljöfaktaboken 2012 för klimatpåverkan vid transport och produktion av bränslen samt primärenergifaktorer som har använts. För Fjärrvärmenätet i Falun betyder detta att resurseffektiviteten: PEF 1 (hänsyntagen till att elproduktion påverkar energisystemet utanför Falun): -0,39 motsvarad: -27,1 CO2-ekv/kWh PEF 2 (utan hänsyn till att elproduktion påverkan i energisystemet utanför Falun): 0,04 motsvarad: 13,34 CO2-ekv/kWh Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: 3 / 24
Förvaltningsberättelse Utbyggnaden av fjärrvärme fortsätter, dock med en mycket lägre takt än tidigare och främst med förtätningar. Stort fokus kommer läggas på att skapa en bättre relation med våra befintliga kunder, genom att erbjuda fler tjänster. Arbetet med att få fler kunder till fjärrkylenätet är under de närmaste åren viktig för att nå acceptabel lönsamhet. Arbetet med Prisdialogen fortsätter. Syftet är att stärka kundens ställning, att åstadkomma en rimlig, förutsägbar och stabil prisändring på fjärrvärme samt att bidra till ett ökat förtroende för fjärrvärmeleverantörernas prissättning. I dag konkurrerar fjärrvärmen med andra energilösningar på en konkurrensutsatt värmemarknad, en konkurrens som hårdnar. För att ta nästa steg i att utveckla vårt energisystem "i världsklass" har vi sedan en tid arbetat med att skapa en EcoDataCenter www.ecodatacenter.se. bredvid Kraftvärmeverken. Datacentret kommer att kopplas in i Faluns energisystem. som bland annat prisats av Global District Energy Award 2013 i New York som ett av världens bästa. På så sätt kommer överskottsvärmen från centrets servrar och IT-utrustning att värma Faluns fastigheter via Falu Energi & Vattens fjärrvärmenät. Sommartid används spillvärmen från det lokala kraftvärmeverket för att driva maskinerna som kyler datacentret. Symbiosen mellan datacentret och Faluns energisystem gör att vi kommer att minska utsläppen av koldioxid så mycket att datacentret över en årscykel får en positiv inverkan på miljön. Vi ansluter med andra ord datacentret till ett redan hållbart energisystem och tar vara på all energi. Det innebär att vi bygger världens första klimatpositiva datacenter. 2014 var det femte verksamhetsåret för Falu Kraft AB, som säljer spillvärme från elproduktionen på Västermalmsverket. Detta bidrar till att ca 70 % av värmen under 2014 produceras vid samtidig elproduktion i kraftvärmeverket, där till kommer spillvärme från rökgaskondenseringen vilket motsvara ca 22 % av värme i fjärrvärmenätet. Totalt är ca 94 % av värmen i fjärrvärmenätet restvärme. Fjärrvärmen skall vara prisvärd och miljövänlig. År 2006 satte vi målet att fjärrvärmen år 2010 skall vara bättre än medelkommunen enligt Nils Holgersson-modellen och förbättra vår position med fem placeringar i snitt årligen (181). När vi summerar 2014 har vi gått från plats 45 till plats 32, med en förbättring med mer än 149 placeringar sedan 2006. Fjärrvärmepriset i Falun är nu 7,2 % lägre än i medelkommunen och är en av den mest prisvärda uppvärmningsformen i Falun. Övriga upplysningar: 2014 var det varmaste året i Sverige sedan temperaturmätningarna började, på 1860-talet. Det tidigare värmerekordet från 1934 är därmed slaget. Att det blev så hög medeltemperatur förra året är i huvudsak betingat mer av avsaknad av kyla än närvaro av värme, även om det under sommaren var en period i juli-augusti med en riktigt ordentlig värmebölja. Med ett värmerekord i Falun med +35,1 grader. Vår bedömning är att fjärrvärmepriset 2014 inte kunde justeras motsvarande kostnadsökningen för att långsiktigt fortsätta vara prisvärdast på värmemarknaden. Vi tror långsiktigt på stigande marknadspriser för el och att ständiga effektiviseringar skall öka lönsamhet i verksamheten. Samtidigt som prismodellen i Falun förändras för att skapa ett incitament för kunden skall kunna effektivisera sin fjärrvärmeanvändning. Detta ger att vi inför 2014 gjorde samlad bedömning att det finns tungt vägande skäl att lämna fjärrvärmepriset oförändrat under 2014. Falu Energi & Vatten tog 2014 hem titeln Årets Fjärrvärmeföretag, juryns motivering är Falu Energi & Vatten bland annat "ett företag som mer än något annat har gått före i alla riktningar". Fjärrvärmebranschen har en vision för fjärrvärme: År 2030 värmer vi varandra med återvunnen energi. Branschen har också vägen klar för sig. Den innefattar tre förflyttningar i sättet att tänka och samverka med kunder och leverantörer. Falu Energi och Vatten har närmat sig fjärrvärmens vision genom att: Lösa enskilda kundernas individuella behov exempelvis genom att erbjuda prislistor med flera prisalternativ och miljömärkt fjärrvärme byta fokus från egen produktion till att leta upp värme som redan finns exempelvis genom att utveckla bioenergikombinat bjuda in kunder och andra intressenter till samverkan för ett hållbart energisystem genom att delta i kunddialogmodellen Prisdialogen, utveckla regionalt fjärrvärmenät och att samarbeta med lokala bränsleleverantörer. Framtiden handlar om att lösa enskilda kunders individuella behov. Det kräver att vi kan visa att fjärrvärme & fjärrkyla är en individuell tjänst trots sin kollektiva uppbyggnad. Vi behöver vässa våra erbjudande till våra kunder för att skapa en långsiktig och bra relation. Framtiden också handlar om att bli bäst på att förflytta värme- och kylmängder till rätt kund i rätt ögonblick. Det innebär att vi måste ändra fokus från att fokusera från att bra producera värme till bygga smarta system där vi värme är en restprodukt från en annan energiomvandling. Leta upp värme som redan finns och ibland också låta konsumenten vara producent. Det krävs också att vår produktion alltid sker optimalt med högsta tillgänglighet. Det kräver också att vi tar rätt strategiska beslut om teknik och affärsmodeller så att vi klarar av att ta emot värme från flera leverantörer, energikällor och produktionsät. Med målsättningen att år 2020 skall 100 % av energi i vårt fjärrvärmenät vara återvunnen energi från lokal förnybar elproduktion, industrier, datacenter etc. Framtiden handlar också om att stå på tårna och aktivt bjuda in kunder, leverantörer och olika energi- & samhällsaktörer och tillsammans med dem skapa genuint hållbara energisystem. Det kräver utsträckta händer och en ärlig vilja. 4 / 24
Förvaltningsberättelse Under 2013 slutfördes förstudier för hur framtida kraftvärmeproduktion i Falun skulle kunna se ut, där nästan en fördubbling av elproduktionen med kraftvärme är möjlig med befintligt värmeunderlag. Målsättningen är att styrelsen under 2015 ska ta ett inriktningsbeslut för hur framtida produktion skall utvecklas. Faluns långsiktiga mål i energi- och klimatprogramet är att biobränslebaserad fjärrvärme och el samt vindel minskar radikalt Faluns fossilberoende. För att ta nästa steg i att utveckla vårt energisystem "i världsklass" har vi sedan en tid arbetat med att skapa en EcoDataCenter www.ecodatacenter.se. bredvid Kraftvärmeverken. 5 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 19 029 515 296 46 093 4 365 584 783 Inköp NO120 0 0 0 19 542 19 542 Försäljningar/utrangeringar NO130 0 0-103 0-103 Omklassificeringar NO140 50 5 602 2 467-8 119 0 Utgående anskaffningsvärden NO150 19 079 520 898 48 457 15 788 604 222 Ingående avskrivningar NO210-2 301-253 081-22 176 0-277 558 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 0 103 0 103 Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar NO240-460 -17 179-3 229 0-20 868 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250-2 761-270 260-25 302 0-298 323 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0 0 0 0 0 Redovisat värde NO500 16 318 250 638 23 155 15 788 305 899 6 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 19 079 136 957 13 600 15 788 185 424-96 180 89 244 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 0 0 0 0 0 0 0 Distributionsanläggningar NO5020 0 383 941 34 857 0 418 798-202 143 216 655 Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO5030 0 0 0 0 0 0 0 NO5040 0 0 0 0 0 0 0 NO5050 0 0 0 0 0 0 0 NO50600 19 079 520 898 48 457 15 788 604 222-298 323 305 899 7 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2014 2013 2012 2011 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 0 0 0 0 1980-talet AL004 6 7 8 8 1990-talet AL005 35 36 36 30 2000-talet AL006 43 43 43 55 2010-talet AL007 16 14 13 7 Summa AL000 100 100 100 100 8 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2014 2013 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 178 602 195 026 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 0 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 2 476 1 537 Intäkter elcertifikat RR7134 0 0 Intäkter utsläppsrätter RR7135 0 0 Övrigt (ska specificeras) RR7115 0 0 Energitjänster RR7117 646 576 Sidointäkter RR7119 30 827 36 012 Summa övrigt RR7130 31 473 36 588 Nettoomsättning RR7110 212 551 233 151 9 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 Nettoomsättning RR7110 212 551 233 151 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 84 77 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 1 958 8 605 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 214 593 241 833 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-121 174-145 951 Övriga externa kostnader 3 RR73130-40 882-38 909 Personalkostnader 5 RR73140-22 056-24 054 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-20 869-20 349 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-204 981-229 263 Rörelseresultat RR74000 9 612 12 570 Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR75130 4 358 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 0 0 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-4 168-3 165 Summa finansiella poster RR75000 190 Resultat efter finansiella poster RR76000 9 802 9 405 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag RR75120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331-2 119 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323-7 683-7 405 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303-9 802-7 405 Resultat före skatt RR77135 0 Skatt på årets resultat 9 RR77140 0 0 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000 0 2 000 10 / 24
Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 16 318 16 728 Inventarier, verktyg och installation NO5002 23 155 23 917 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 250 638 262 216 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 15 788 4 365 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 305 899 307 226 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 742 742 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 742 742 Summa anläggningstillgångar BR71200 306 641 307 968 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 7 412 7 856 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 4 567 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 630 0 Förskott till leverantör BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 12 609 7 856 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 30 183 21 536 Fordringar hos koncernföretag BR71322 27 176 18 492 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 310 203 Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR71327 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 413 220 Summa kortfristiga fordringar BR71320 58 082 40 451 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 1 963 4 906 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 1 963 4 906 Summa omsättningstillgångar BR71300 72 654 53 213 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 379 295 361 181 11 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 2 175 2 175 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 0 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 2 175 2 175 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 1 942 1 942 Årets resultat RR78000 0 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 1 942 1 942 Summa eget kapital BR72100 4 117 4 117 Obeskattade reserver BR72200 229 422 221 739 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR72311 1 005 0 Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 1 005 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 82 750 84 840 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 0 0 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 82 750 84 840 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR72511 0 0 Förskott från kunder BR72512 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 20 417 24 814 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 33 935 15 924 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 0 Övriga kortfristiga skulder BR72518 2 475 5 999 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 5 174 3 749 Summa kortfristiga skulder BR72500 62 001 50 486 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 379 295 361 182 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR72611 0 0 Fastighetsinteckning BR72612 0 0 Tillgångar med äganderättsförbehåll BR72613 0 0 Belånade fodringar BR72614 0 0 Andra ställda säkerheter BR72615 0 0 Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR72616 0 0 Fastighetsinteckning BR72617 0 0 Tillgångar med äganderättsförebehåll BR72618 0 0 Belånade fodringar BR72619 0 0 Andra ställda säkerheter BR72623 0 0 Summa ställda säkerheter BR72624 0 0 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 12 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR72622 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 379 295 361 181 - Justerade skulder BR75200-196 229-197 413 + Räntebärande skulder BR75300 82 750 84 840 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 265 816 248 608 13 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 9 802 9 405 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 20 869 20 608 KF1 30 671 30 013 Betald inkomstskatt KF113 1 004 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 31 675 30 013 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121-4 753-374 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122-17 630 27 840 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 11 516 2 794 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 20 808 60 273 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-19 542-6 488 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0-1 000 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130-19 542-7 488 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147-2 119-2 000 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144-2 090-46 887 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-4 209-48 887 Årets kassaflöde KF150-2 943 3 898 Likvida medel vid årets början KF160 4 906 1 008 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 1 963 4 906 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 20 869 20 349 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 259 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 20 869 20 608 14 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 2012 2011 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 90 189 100 347 103 932 90 782 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 1 599 2 010 1 334 2 261 1.4 Levererad värme externt FV15 193 057 211 243 215 360 200 135 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 284 845 313 600 320 626 293 178 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0 2.4 Levererad el externt FV26 0 0 0 0 Totalt levererad el FV20 0 0 0 0 15 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. I bolaget har övergången inte medfört några ändringar i redovisade poster eller belopp. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden. Härvid tilllämpas följande avskrivningstider: Byggnader och markanläggningar 20-50 år Produktionsanläggning/distributionsnät 10-40 år Inventarier, verktyg och installationer 5-15 år * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Fördelningsprinciper: Intäkter och kostnader för fjärrvärmen särredovisas på särskilda kostnadsställen. Fördelning av med övrig verksamhet gemensamma fordringar och skulder har gjorts med hjälp av fördelningsnycklar. Intäkter: Försäljning av tjänster och produkter redovisas vid leverans till kunden i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas netto efter moms. Inkomstskatter: Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar. Utsläppsrätter redovisas som lager och värderas till verkligt värde. Fordringar upptas till det belopp, som de efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Varulager värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Prissättning av administrativa tjänster samt hyror som fördelas inom bolaget sker enligt självkostnadsprincipen, övrig försäljning till andra bolag inom koncernen sker till marknadsmässiga priser. Övriga upplysningar: 16 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 17 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2014 2013 Specificera: TU711513 TU711523 TU711533 TU711543 Totalt 0 8 606 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731343 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731383 TU731384 TU731385 TU731386 Totalt 0 0 18 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2014 2013 Män TU731413 29 36 Kvinnor TU731423 2 2 Totalt TU731403 31 38 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2014 2013 Styrelse och VD TU731443-379 -472 Övriga anställda TU731453-14 611-16 442 Totalt TU731463-14 990-16 914 Sociala kostnader TU731473-6 189-6 563 varav pensionskostnad TU731483-1 681-1 550 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493-120 -122 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-21 179-23 477 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning Realisationsresultat vid avyttring av andelar Nedskrivningar Återförda nedskrivningar Övrigt TU751113 TU751123 TU751133 TU751143 TU751153 2014 2013 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2014 2013 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 Övriga ränteintäkter TU751423 Övrigt TU751433 Totalt TU771403 0 0 19 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2014 2013 Räntekostnader till koncernföretag TU751513-305 Övriga räntekostnader TU751523-2 602 Övrigt TU751533-259 Totalt TU751103 0-3 166 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2014 2013 Aktuell skatt för året TU771413 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 Uppskjuten skatt TU771433 Övrigt TU771443 Totalt TU771403 0 0 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 2014 2013 Övriga interimsposter TU713293 220 Totalt TU713253 0 220 20 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 2 175 0 0 0 1 942 0 4 117 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0 0 0 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 0 0 Belopp vid periodens utgång 2 175 0 0 0 1 942 0 4 117 21 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2014 2013 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 84 840 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 0 Totalt TU724153 0 84 840 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2014 2013 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 Övriga interimsposter TU7251963 3 749 Totalt TU725193 0 3 749 22 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727013 TU727023 TU727033 TU727043 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727053 TU727063 TU727073 TU727083 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU7270013 TU7270023 TU7270033 TU7270043 Totalt 0 0 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Falun 2015-06- Underskrifter Falun 2015-06- Ragnar Kroona Ordförande Falun 2015-06- Erik Eriksson Falun 2015-06- Lars Göran Johansson Falun 2015-06- Runo Nilsson Falun 2015-06- Carl-Erik Nyström Falun 2015-06- Bo Wickberg Falun 2015-06- Lars Runsvik Falun 2015-06- Tage Kusgård Arbetstagarrepresentant Falun 2015-06- Åke Persson Arbetstagarrepresentant Vårt revisorsintyg har angivits 2015- KPMG AB Bengt Gustafsson Verkställande Direktör Margareta Sandberg Auktoriserad revisor 24 / 24