2014 Årsrapport Fjärrvärme. Fjärrvärme i Osby AB

Transkript

1 2014 Årsrapport Fjärrvärme Fjärrvärme i Osby AB 1 / 22

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Omsättningen under verksamhetsåret uppgick till kkr, vilket är eller 10% mindre än under år Produktionen av värme låg under år 2014 på MWh mot MWh under år Anledningen till minskningen finner vi i den mildare väderleken. Nyanslutningen under 2014 uppgick till ca kw. Där den största enskilda kunden är Osby Kommun för uppvärmning av den nya konstgräsplanen och det nya omklädningsrummet på Osby Idrottsplats. Produktionskapaciteten på Gullarpsverket fördelas enligt följande: Panna 1, biobränsle 4,5MW Rökgaskondensor 1,2 MW Panna 3, biobränsle 8,0 MW Rökgaskondensor 2.0MW Totalt biobränsle 15,7 MW 2 st. oljeeld. pannor 8,0 MW Totalt 23,7 MW Produktionskapaciteten vid reserv/spetscentralen vid Castor:2 st. oljeeldade pannor 10,0MW. Den totala produktionskapaciteten uppgår därmed till 33,7 MW. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Färdigställda investeringar i ledningsnätet har under året uppgått till kkr. I avsikt att möjliggöra framtida åtgärder för begränsning av Gullarpsverkets eventuella störningar för kringboende så har bolaget av Osby kommun förvärvat ytterligare mark runt Gullarpsverket. Värdet av pågående anläggning uppgår till kkr. Samtliga pågående anläggningar avser kulvertar och serviser. Vid bolagets start övertogs befintliga anläggningar för totalt 20 mkr. Under de år som gått sedan starten har bolaget investerat ytterligare ca 81 mkr av vilket kan nämnas: Fastbränslepanna 33,1 mkr Elfilter till befintlig panna 2,0 mkr Oljepanna reservcentral 2,0 mkr Tillbyggnad av kontor/lager 2,0 mkr Kulvertar och serviser 42,0 mkr Vid utgången av 2014 hade bolaget 372 kunder varav 3 anslutits under * Egna aktier: 0 st * Flerårsöversikt Ägaren till bolaget, Osby Kommun, har i sin antagna klimatstrategi från den 20 oktober 2008 fastslagit en fortsatt utbyggnad av fjärrvärme i Osby tätort. Styrelsen startade under 2007 arbetet med att utforma en strategisk plan för utvecklingen av bolaget. Under 2014 har strategifrågor varit en permanent punkt på dagordningen till styrelsemötena. Arbetet med planen kommer att fortsätta kontinuerligt. I strävan att uppfylla bolagets mål att skapa en bekväm, trygg och miljöförbättrande uppvärmning av bostäder och lokaler så prioriteras det förebyggande underhållsarbetet såväl när det gäller produktionsavläggningarna som distrubutionsnätet. I avsikt att öka kapaciteten på den biobränsleproducerade värmen så har bolaget under året genomfört en upphandling av ytterligare en fastbränslepanna på 10 MW till Gullarpsverket. Investeringen innebär att den äldsta pannan från mitten av åttiotalet kan användas som "komplementpanna" att köras under sommaren då lasten är låg och under den kallaste perioden då efterfrågan är som störst. Investeringen kommer också att innebära att de oljepannor som bolaget har som reservkraft endast kommer att användas i de fall biobränslepannorna av någon anledning blir satta ur funktion. Upphandlingen avslutades och tilldelningsbeslut lämnades ut i slutet av år Planerad igångkörning av den nya pannan är vintern I samband med inkoppling av den nya pannan så kommer en intensiv marknadsföring att inledas i avsikt att erbjuda fjärrvärme till fler av Osby tätorts fastighetsägare. 2 / 22

3 Förvaltningsberättelse * Resultatdisposition Vinstmedlen disponeras så att till till aktieägarna utdelas 30 kr per aktie, totalt 30 tkr i ny räkning överförs Byte av redovisningsprincip: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Övergången har inte medfört några förändringar i redovisade poster eller belopp Miljöinformation: Bolaget bedriver en enligt miljöbalken tillståndspliktig verksamhet med SNI-kod 40:51. Verksamheten avser produktion av hetvatten från huvudcentralen Gullarpsverket till fjärrvärmesystemet i Osby tätort. Verksamhetens miljöpåverkan utgörs främst av utsläpp till luft. Produktionen sker företrädesvis genom eldning med skogsbränsle, medan olja används som spets och reservbränsle vid driftsavbrott etc. Rökgaserna renas före utsläpp i bl.a. multicyklon, rökgaskondensor och elfilter. Utsläpp förekommer av stoft, NOx,SOx,CO och CO2. Mätning av utsläpp samt korrigeringar med utgångspunkt i dessa pågår kontinuerligt. Bolaget har under 2014 vidtagit ytterligare åtgärder för att förbättra förbränningen i Panna 3. Åtgärderna har inneburit en höjd verkningsgrad och minskade utsläpp till luft. I samband med att Panna 2, vilken var byggd för att elda torrt bränsle utrangerades, installerades ett el-filter på Panna 1. Detta filter har inneburit en ytterligare förbättring av Panna 1:s rökgaser. Den tillståndspliktiga produktionen motsvarar 100% av bolagets nettoomsättning. Bolaget innehar för produktionen erforderlig mängd utsläppsrätter. Bolaget har för avsikt att installera solceller för produktion av el för eget bruk och har hos Länsstyrelsen ansökt om medel för detta. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Övriga upplysningar: 3 / 22

4 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar mm NO Årets uppskrivningar NO Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Återförd nedskrivning NO Omklassificeringar NO Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO NO Redovisat värde NO / 22

5 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO NO NO NO / 22

6 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 22

7 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) Återvunaa kundförluster RR RR RR Summa övrigt RR Nettoomsättning RR / 22

8 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning RR Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa rörelsekostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR Summa finansiella poster RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Resultat från andelar i intresseföretag RR Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU Lämnade koncernbidrag TU Förändring av periodiseringsfond TU Förändring av överavskrivningar TU Övriga bokslutsdispositioner TU Summa bokslutsdispositioner TU Resultat före skatt RR Skatt på årets resultat 9 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 22

9 Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital 0 BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR Summa immateriella anläggningstillgångar BR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO Summa materiella anläggningstillgångar BR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Övriga lagertillgångar BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantör BR Summa varulager m.m. BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank Kassa och bank BR Redovisningsmedel BR Summa kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR SUMMA TILLGÅNGAR BR / 22

10 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR Ej registrerat aktiekapital BR Uppskrivningsfond BR Reservfond BR Summa bundet eget kapital 11 BR Fritt eget kapital Överkursfond BR Balanserat resultat BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 11 BR Summa eget kapital BR Obeskattade reserver BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga skulder BR Summa långfristiga skulder 12 BR Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Pågående arbete för annans räkning BR Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR Summa kortfristiga skulder BR SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförbehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförebehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Summa ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Övriga ansvarsförbindelser BR / 22

11 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR = SYSSELSATT KAPITAL BR / 22

12 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF KF Betald inkomstskatt KF Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 Lämnade koncernbidrag KF Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 Utbetald utdelning KF145 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 Upptagna lån KF143 0 Amortering av lån KF Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF170 0 Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 Övriga avsättningar KF240 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 22

13 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 22

14 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning(K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Övergången har inte medfört några förändringar i redovisade poster eller belopp. * Avskrivningsprinciper: Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 25 år Markanläggning 20 år Panncentral och kulvertanläggning 3-20 år Övriga inventarier 3-5 år När det finns indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar som tidigare skrivits ner görs på varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Försäljning redovisas vid leverans till kunden i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas efter avdrag för moms och rabatter. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Samma principer för intern prissättning av varor och tjänster som för övriga kunder. Övriga upplysningar: 14 / 22

15 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 15 / 22

16 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: Återvunna kundförluster TU TU TU TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt / 22

17 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning TU Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU Nedskrivningar TU Återförda nedskrivningar TU Övrigt TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 22

18 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 22

19 Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning Fondemission Nyemission Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat Belopp vid periodens utgång / 22

20 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter nätavgifter TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 22

21 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 22

22 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter Mitt revisorsintyg har lämnats Carl-Magnus Nilsson VD Martin Troedsson Auktoriserad revisor 22 / 22