FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2010

Transkript

1 Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB. Företagen bedriver fjärrvärmeverksamhet i Västra Frölunda på entreprenad av moderbolaget, som hyr dotterbolagets produktionsanläggningar och leveransavtal. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2010

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BILD INFOGAS HÄR SENARE INNEHÅLL INHÅLL Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 10 Granskningsrapport 10 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Resultaträkningar Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Balansräkningar Balansomslutning, tkr Investeringar, tkr EKONOMISK ANALYS Soliditet, % Avkastning på totalt kapital, % FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 2 ÅRSREDOVISNING 2010

3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Fjärrvärme i Frölunda AB, org nr , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Företaget skall ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden och historik Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (org nr ). Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, org nr med säte i Göteborg. Göteborgs stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. År 2010 gav denna uthyrning hyresintäkter på kronor ( ). Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Fjärrvärme i Frölunda AB kommer att fortsätta sin verksamhet inom fjärrvärmedistribution. Verksamhetens påverkan på miljön Fjärrvärme i Frölunda AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Anläggningen hyrs ut till moderföretaget och levererar värme till Göteborgs fjärrvärmenät. Installerad tillförd effekt är 49 MW. Två av fyra pannor är numera avställda. De pannor som varit i drift under året har en installerad tillförd effekt om 22,2 MW. Tillsynsmyndighet är Miljöförvaltningen i Göteborg. För anläggningen lämnas en separat miljörapport med uppgifter om störningar i driften, emissioner och driftsätt. Tillstånd enligt miljöbalken erhölls i oktober År 2008 övergick man från lätt eldningsolja (Eo1) till bioolja. Bränsleförbrukningen under år 2010 var ca 199 ton bioolja. Under hösten 2010 uppstod brist på bioolja hos leverantörer och därmed fick 53 m 3 eldningsolja användas. Totalt motsvarar detta ca MWh tillförd bränsleenergi. Angiven (producerad) energi i anläggningen var MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 547 ton biogen koldioxid och 142 ton fossil koldioxid, 863 kg kväveoxider, 83 kg svavel och 52 kg stoft. Personal Företaget har under år 2010 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2010 uppgår till kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Finansiell ställning och likviditet Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar Årsstämma Årsstämman hölls den 12 mars Inga förändringar av styrelseledamöter och suppleanter gjordes. Styrelsearbetet under 2010 Företagets styrelse består av tre stycken ledamöter. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Förslag till vinstdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserad vinst Årets resultat Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget om kronor. Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 3 ÅRSREDOVISNING 2010

4 RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i kronor Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2, Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5, Avskrivningar och nedskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 0 0 Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 4 ÅRSREDOVISNING 2010

5 BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i kronor Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Distributionsanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa materiella anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos moderföretag Övriga kortfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier) Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER KORTFRISTIGA SKULDER Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 5 ÅRSREDOVISNING 2010

6 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL Förändring av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång Lämnade koncernbidrag Skatteeffekt av lämnade koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Lämnade koncernbidrag Skatteeffekt av lämnade koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet utgörs av aktier. Aktiekapitalet är oförändrat i förhållande till föregående år. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 6 ÅRSREDOVISNING 2010

7 NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fjärrvärme i Frölunda AB:s årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed. Om inte annat anges är principerna oförändrade i förhållande till föregående år. Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde. Fordringar har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas i enlighet med uttalande från Rådet för finansiell rapportering, direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelsekostnader, avskrivningar och finansiella kostnader. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Fjärrvärme i Frölunda AB använder sig av två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3 % per år Distributionsanläggningar 4-10 % per år Övriga inventarier 5-25 % per år Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Fjärrvärme i Frölunda AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas förändringar i obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. 2 Nettoomsättning Hyra från Göteborg Energi AB enligt avtal Personal Fjärrvärme i Frölunda AB har ingen anställd personal och har inte betalat ut några arvoden under Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Ledande befattningshavare per balansdagen Antal befattningshavare Varav män, % Varav Antal män, % befattningshavare Styrelseledamöter Företagsledning Summa Övriga externa kostnader Övriga kostnader Ersättning till revisorer Revisionsuppdrag Revisionsuppdrag utöver revisionsuppdraget - - Skatterådgivning - - Övriga tjänster - - Summa FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 7 ÅRSREDOVISNING 2010

8 NOTER 7 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Byggnader Distributionsanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Summa Ränteintäkter Ränteintäkt koncernkonto Ränteintäkt skattekonto - 2 Summa Inköp och försäljning mellan koncernföretag Hyra från moderföretag, Göteborg Energi AB 10 Skatter Skatteeffekt koncernbidrag Byggnader och mark Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; i Tynnered och på Musikvägen. Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan: Tynnered Musikvägen Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Distributionsanläggningar Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme Ingående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Maskiner och andra tekniska anläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Kortfristig fordran moderföretag Upplupen intäkt (hyra) Koncernkonto Lämnat koncernbidrag Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan på maskiner och inventarier Uppgifter om moderföretag Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (moderföretag) org nr med säte i Göteborgs stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, org nr som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 8 ÅRSREDOVISNING 2010

9 Göteborg den 14 februari Bengt Göran Dalman Verkställande direktör Peter Trygg Björn Carlsson Vår revisionsberättelse har lämnats den 14 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 14 februari Lennart Carlsson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor

10 REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB Organisationsnummer Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen.vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöteroch verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 14 februari 2011 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Granskningsrapport Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB, Org.nr Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda AB:s verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg Lennart Carlsson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB 10 ÅRSREDOVISNING 2010

11 Fjärrvärme i Frölunda AB Box Göteborg Telefon