Årsredovisning. Koncernårsredovisning. Björklidens Golfklubb

Transkript

1 Björklidens Golfklubb Årsredovisning och Koncernårsredovisning för Björklidens Golfklubb Räkenskapsåret 2015 Print to PDF without this message by purchasing novapdf (

2 Björklidens Golfklubb 1(21) Styrelsen för ideella föreningen Björklidens Golfklubb organisationsnummer avger härmed Årsredovisning och Koncernårsredovisning för räkenskapsåret 2015 Årsredovisningens innehåll: Sid Förvaltningsberättelse 2 Förslag till behandling av föreningens kapital 4 s Resultaträkning 5 s Balansräkning 6 s Kassaflödesanalys 8 s Resultaträkning 9 s Balansräkning 10 s Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och Noter 13

3 Björklidens Golfklubb 2(21) Förvaltningsberättelse 2015 Verksamhetsberättelsen Björklidens GK har under 2015 haft (2 739) medlemmar varav seniorer (2 318), juniorer 299 (421). Unipeg Fr o m 1 januari 2015 har Unipeg AB drivit både Bromma och Bodaholm enligt de avtal vi skrev på i januari Då vissa krav i avtalet inte uppfylldes i tid drog de definitiva avtalen ut på tiden men fullföljdes i december. Vi var dock hela tiden överens i innehållet i desamma och slutavräkningen innehöll alla transaktioner från 1/ för driften på de två anläggningarna och som därmed överfördes till Unipeg. Slutresultatet blev en balansräkning per som bestod av en kassa och en fordring på Unipeg avseende de återstående medlemslånen på tillgångssidan samt medlemslånen och ett eget kapital på skuldsidan. Bromma Golf Verksamheten på Bromma Golf kom igång tidigt redan 1 mars med öppnande av rangen. Banan öppnades med sommargreener den 4 april. Under säsongen ökade beläggningen markant på anläggningen och även med ett ökat antal gästspelare. 60+ gänget har spelat tävling varje torsdag morgon med mycket gott deltagande. Luciagolfen den 12/12 samlade 10 st 4manna lag som avslutade dagen med glögg och lussekatt. Brommamästerskapet spelades den 5 och 6 september med 34 deltagare i 4 klasser. Vinnare blev: Dam: Christina Löwgren Herr: Jan Thurfors Junior: William Svensson Senior: Michael Lundin En medlemsresa till Gripsholms Golfklubb genomfördes den 1213 september med ett tjugotal deltagare. Det spelades två rundor under helgen med gemensam middag på lördagskvällen. Alla deltagare uppskattade resan mycket även om golfbollarna inte alltid flög som de skulle. Bodaholm Golf Antalet spelade rundor steg kraftigt då övriga spelare inom Unipegfamiljen fick tillgång till banan. Vi hade 14 öppna tävlingar plus 60+ tävlingar varje tisdag under hela säsongen. Även andra av Unipegs banor besöktes i stor utsträckning.

4 Björklidens Golfklubb 3(21) Klubbmästerskapen spelades helgen 22/23 augusti med 40 deltagare i tre klasser som genomförde tävlingen. Klubbmästare blev: Dam: Birgitta Lundin Herr: Stefan Westholm Senior: Ove Karlsson Inför 2016 Då nu hela affären med Unipeg är avklarad kan vi ägna all vår uppmärksamhet på klubbverksamheten. I början av januari bjöd vi in alla intresserade medlemmar till en träff där vi diskuterade vår framtida verksamhet där följande punkter beslutades att gå vidare med. Bättre kommunikation via hemsida och sociala medier, erbjuda aktiviteter som våra medlemmar efterfrågar, bättre omhändertagande av våra nya golfare samt rekrytering av nya ideella krafter som är en förutsättning för de övriga punkterna.

5 Björklidens Golfklubb 4(21) Resultat Styrelsen föreslår att årets resultat balanseras i ny räkning. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att ansamlad förlust (tkr): balanserad förlust årets vinst disponeras så att i ny räkning överföres 94 s och föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tilläggsupplysningar.

6 Björklidens Golfklubb 5(21) s Resultaträkning Not Rörelsens intäkter Idrottsverksamhetens intäkter Medlemsavgifter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Idrottsverksamhetens kostnader Föreningskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 1 Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Årets resultat

7 Björklidens Golfklubb 6(21) s Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 5 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Nät, bollar, mattor mm Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 39 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

8 Björklidens Golfklubb 7(21) s Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 235 Checkräkningskredit 147 Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Företagsinteckningar

9 Björklidens Golfklubb 8(21) s Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 7 10 Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar 63 Försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Förändring likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

10 Björklidens Golfklubb 9(21) s Resultaträkning Not Rörelsens intäkter Idrottsverksamhetens intäkter Medlemsavgifter Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Idrottsverksamhetens kostnader Föreningskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och 3 49 immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

11 Björklidens Golfklubb 10(21) s Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och golfbaneanläggning Maskiner och inventarier 7 76 Nät, bollar, mattor mm Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 13, Fordringar hos koncernföretag 15 Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordran koncernföretag 156 Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

12 Björklidens Golfklubb 11(21) s Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skulder till medlemmar Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 235 Checkräkningskredit 147 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Företagsinteckningar

13 Björklidens Golfklubb 12(21) s Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager 7 10 Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 63 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 38 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 5023 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Förändring likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

14 Björklidens Golfklubb 13(21) Tilläggsupplysningar Redovisnings och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och med tillämpande av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden. För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas för en för företaget väsentlig fråga har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden från dess akutgrupp. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Redovisningsprinciper Vid upprättande av koncernredovisningen har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Koncernredovisningen omfattar de företag i vilket moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1:4. Dotterföretagens resultat ingår i koncernens resultat från och med förvärvstidpunkten fram till och med då det avyttras. Konsolideringsmetod Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. Vid förvärvsmetoden betraktas ett företags förvärv av ett dotterföretag som en transaktion varigenom indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

15 Björklidens Golfklubb 14(21) Noter Not 1 Leasingavtal Årets betalda leasingavgifter avseende leasingavtal, uppgår till 177 (341) Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 1 4 Män Löner och andra ersättningar Styrelse Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Medelantalet anställda Kvinnor 1 3 Män Löner och andra ersättningar Styrelse Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader

16 Björklidens Golfklubb 15(21) Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Maskiner och inventarier 20 % Nät, bollar, mattor 20 % Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Maskiner och inventarier 20 % Nät, bollar, mattor 20 % Not 4 Resultat från andelar i koncernföretag Resultat vid avyttringar Resultat vid avyttringar Nedskrivningar Not 5 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Ingående anskaffningsvärden 665 Inköp Omklassificering 665 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

17 Björklidens Golfklubb 16(21) Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets nedskrivning Årets avskrivningar Fösäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning/utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 7 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärden Inköp 63 Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar 126 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 243

18 Björklidens Golfklubb 17(21) Ingående anskaffningsvärden Inköp 63 Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar 36 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 76 Not 8 Nät, bollar, mattor mm Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde

19 Björklidens Golfklubb 18(21) Not 9 Förändring av eget kapital Balanserade Årets vinstmedel resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång Balanserade Årets vinstmedel resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda intäkter Upplupna personalkostnader 544 Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Upplupna personalkostnader 544 Övriga upplupna kostnader

20 Björklidens Golfklubb 19(21) Not 11 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 687 Nedskrivningar Avskrivningar 49 Nedskrivningar aktier i dotterbolag Vinst vid försäljning av finansiella anläggningstillgångar Not 12 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag har under året haft försäljning uppgående till 0 kr till företag inom koncernen. Not 13 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden Lämnade aktieägartillskott Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde 1 001

21 Björklidens Golfklubb 20(21) Not 14 Specifikation andelar i koncernföretag Namn Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde Björkliden Bodaholm Golf AB 99,9% 99,9% Org.nr Säte Eget kapital Resultat Björkliden Bodaholm Golf AB Bromma Not 15 Fordringar hos koncernföretag Ingående anskaffningsvärden Tillkommande fordringar 156 Avgående fordringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 156 Utgående redovisat värde 156 Not 16 Långfristiga skulder Skulder till medlemmar avser insatser för spelrätter i golfanläggningen i Bodaholm. Lånen förfaller, enligt låneavtal, till betalning tidigast 25 år efter inbetalning till Björklidens GK. Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut

22 Björklidens Golfklubb 21(21) Stockholm den 10 mars 2016 Michael Lundin Ordförande Carl G Ingemarsson Birgit Stenlund Lars Erik Thellnér Gustav Löwing Kim Rask Maria Wenne Min revisionsberättelse har lämnats den 2016 Peter Johansson Auktoriserad Revisor