DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER Tredje kvartalet 1) Delårsperioden januari - september 1) Rörelseresultatet uppgick till -0,8 MSEK (-2,0) Rörelseresultatet uppgick till -3,8 MSEK (-7,6) Periodens resultat för kvarvarande verksamhet uppgick till -0,9 (-2,8) MSEK Periodens resultat för kvarvarande verksamhet uppgick till -3,9 (-10,1) MSEK Periodens resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,6 (-48,7) MSEK Periodens resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,7 (-81,2) MSEK Q3 Periodens resultat efter skatt uppgick till 0,7 (-51,5) MSEK Periodens resultat per aktie efter utspädning för kvarvarande verksamheter uppgick till uppgick till -0,00 (-0,00) SEK Periodens resultat per aktie efter utspädning uppgick till uppgick till -0,00 (-0,06) SEK Periodens resultat efter skatt uppgick till -2,1 (-91,3) MSEK Periodens resultat per aktie efter utspädning för kvarvarande verksamheter uppgick till uppgick till -0,00 (-0,01) SEK Periodens resultat per aktie efter utspädning uppgick till uppgick till -0,00 (-0,12) SEK 1) De i fjärde kvartalet avyttrade verksamheterna Eastern Bio Holding AB, med dotterbolag, B.E.N. Bio Energy Nord Ltd, SystemSeparation Sweden AB samt SystemSeparation RUS OOO, som avyttras under andra kvartalet, redovisas som verksamhet under avveckling från och med fjärde kvartalet i enlighet med IFRS 5. Samtliga resultatrelaterade jämförelsesiffror har därvid omräknats. Viktiga händelser efter periodens utgång I maj kommunicerade Clean Tech East att man har undertecknat ett avtal om att sälja 100 procent av aktierna i det ryska dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO till Systemseparation Ltd. Notariseringsprocessen i Ryssland avslutades först i november varför det ryska dotterbolaget ingår i koncernredovisningen även under det tredje kvartalet. Realisationsresultatet kommer i det fjärde kvartalet att uppgå till cirka 0,1 MSEK i moderbolaget. TSEK, Nyckeltal Kvartal 1-4 Rörelseresultat -841-1 990-3 768-7 561-11 770 Resultat efter skatt från kvarvarande verksamheter -901-2 783-3 883-10 072-17 297 Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt 1 627-48 736 1 763-81 263-77 442 Resultat efter skatt 726-51 519-2 120-91 335-94 739 Resultat per aktie - efter utspädning, kvarvarande verksamheter, SEK 0,00 0,00 0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie - efter utspädning, SEK 0,00-0,06 0,00-0,12-0,11 Soliditet, % 34% 44% 34% 44% 38% Periodens kassaflöde -771-5 767-3 120-1 471 4 481 Likvida medel 2 860 778 2 860 778 5 980
Omsättning och resultat TREDJE KVARTALET Rörelseresultatet från kvarvarande verksamheter uppgick till -0,8 MSEK (-2,0). Finansnettot uppgick till -0,0 MSEK (-0,8). Per balansdagen har bolaget inga räntebärande skulder. Ingen skatt belastade resultatet. Resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,6 MSEK (-48,7) och utgörs i kvartalet av uppbokad tilläggsköpeskilling på köparna av SystemSeparation Sweden AB. Total tilläggsköpeskilling är upptagen till 3,3 MSEK efter diskonteringseffekt i bolagets balansräkning. består resultatet av resultatet i de avvecklade verksamheterna Eastern Bio Holding AB med dotterbolag, SystemSeparation Sweden AB samt SystemSeparation RUS OOO. Dessa verksamheter redovisas som avvecklad verksamhet i de finansiella rapporterna från och med fjärde kvartalet. Periodens kassaflöde uppgick till -0,8 MSEK (-5,8) och bestod av ett negativt kassaflöde från den löpande verksamheten, inklusive avvecklad verksamhet, om -0,8 MSEK (-6,9)- Likvida medel uppgår till 2,9 MSEK per balansdagen. Personal och organisation Koncernen har inga anställda i den kvarvarande verksamheten. Investeringar Inga investeringar har gjorts under året i den kvarvarande verksamheten. Moderbolaget Verksamheten i moderbolaget består huvudsakligen av koncernlednings- och moderbolagsfunktioner. Rörelseresultatet för perioden januari september blev -3,8 (-7,6) MSEK. Periodens resultat i kvartalet uppgick till 3,2 MSEK (-40,1) och består av en positiv resultateffekt vid uppbokning av beräknad tilläggsköpeskilling. om 1,7 MSEK samt återföring av nedskrivningar av aktier i dotterbolag om 2,5 MSEK. har belastats med nedskrivningar hänförliga till dotterbolag. Moderbolagets egna kapital uppgick den 30 september till 3,1 MSEK jämfört med 2,9 MSEK per 31 december. Aktien och ägare Clean Tech East Holding AB (publ) är sedan 2004 noterat på Aktietorget och sedan den 10 november handlas aktien på Aktietorgets observationslista. Clean Tech East Holding AB:s börsvärde uppgick den 30 september till 9 MSEK. Den 31 december var 916 155 136 aktier utgivna och totalt 40 000 000 teckningsoptioner för ett pris av 0,25 SEK för inlösen under perioden 1 juni 2013 till 30 maj 2014. Alla aktier har lika rätt till bolagets vinst och tillgångar. Ägarstruktur per den 30 september Aktieägare Antal aktier % Vostok Nafta Ltd 406 156 995 44,33% Försäkringsbolaget, Avanza Pension 99 229 832 10,83% SIX SIS AG, W8IMY 83 402 426 9,10% Marmari Mediterranean Ltd. 40 000 000 4,37% Nordnet Pensionsförsäkring AB 29 184 796 3,75% Carl Unger 13 250 000 1,45% Lars Gerhard, Linzander 13 186 264 1,44% Robur Försäkring 9 337 960 1,02% Per Brilitoh 7 704 070 0,84% Janne Heikki Petteri F PAKARINEN 5 546 340 0,61% Övriga 211 156 453 23,05% Totalt 916 155 136 100,00% 1) Utdrag enligt Euroclear AB den 30 juni. Närståendetransaktioner SystemSeparation Sweden AB såldes till Nonaco International AB per den 30 december som ägs av de anställda i SystemSeparation Sweden AB. 3,3 MSEK är efter diskonteringseffekt upptagen som en fordran på köparna i bolagets balansräkning för framtida tilläggsköpeskilling. Nominellt belopp är 3,3 MSEK vilket beräknas vara betald i mitten på 2014. Framtidsutsikter Bolagets styrelse undersöker förnärvarande möjligheterna att etablera nya affärsmöjligheter för att på så sätt bereda möjlighet för Bolagets aktieägare att ta del av eventuella framtida värdeskapande affärer. Delårsrapport tredje kvartalet 2
Insynspersoners förändring av aktieinnehav för perioden Aktieägare Totalt antal aktier Kvartal 1, Kvartal 2,, Vid årets början Per Brilioth 7 704 070 - - - 7 704 070 Franz Bergstrand 650 000 - - - 650 000 Risker och osäkerheter Finansiering och fortsatt drift Clean Tech East Holdings utestående långfristiga skulder består av lån från Vostok Nafta om nominellt 6,4 MSEK. Då skulden löper utan ränta och förfaller den 31 mars 2018 har den dolda räntekompensationen som finns beaktats och skulden diskonterats. Per balansdagen uppgår därför diskonterad skuld till 4,9 MSEK. De genomförda försäljningstransaktionerna av dotterbolagen Eastern Bio Holding, B.E.N. Bio Energy Nord Ltd och SystemSeparation Sweden AB har inneburit ett likviditetstillskott och likvida medel uppgår till 2,9 MSEK per 30 september. En beräknad tilläggsköpeskilling på köparna av SystemSeparation Sweden AB är upptagen i bolagets balansräkning till 3,3 MSEK efter diskonteringseffekt till nuvärde. Därtill har dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO sålts i november vilket kommer att generera ytterligare cirka 2,6 MSEK i likvida medel. Moderbolagets verksamhet har dragits ner till ett minimum. Som ovan nämnts avser styrelsen att etablera nya affärsmöjligheter. Styrelsen gör bedömningen att tillräckliga likvida medel finns för att villkoret om antagandet om fortsatt drift är uppfyllt med nuvarande verksamhet. Verksamhetsrisk Bolagets styrelse undersöker möjligheterna för Clean Tech East att etablera nya affärsmöjligheter. Detta är förknippat med en risk då det inte finns garantier för att Bolaget lyckas identifiera nya affärsmöjligheter, ej heller att dessa kan finansieras och realiseras, vilket kan komma att påverka Bolagets finansiella ställning och resultat negativt. Uppskattningar och bedömningar Det ryska dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO sålts i maj vilket godkändes av notarie i november. Eftersom detta skedde efter periodens utgång ingår det ryska bolaget i koncernens räkenskaper till och med det fjärde kvartalet. Eftersom Clean Tech East ej fått tillgång till siffrorna för det ryska dotterbolaget har siffrorna uppskattats i kvartalet. Den ryska resultat- och balansräkningen framgår av not 1 på sidan 9. Revisorsgranskning Rapporten för tredje kvartalet har ej granskats av bolagets revisorer. Redovisningsprinciper Koncernen Koncernens delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och Årsredovisningslagen. Tillämpningen av IFRS överensstämmer med de redovisningsprinciper som beskrivs i årsredovisningen för Clean Tech East. Bolaget har i samband med avvecklingen av verksamheten i Q4 tillämpat IFRS 5. IFRS 5 anger hur anläggningstillgångar som innehas för försäljning skall redovisas och hur avvecklade verksamheter skall presenteras och vilka upplysningar som skall lämnas för avvecklade verksamheter. Anläggningstillgångar som innehas för försäljning skall enligt IFRS 5 inte skrivas av, redovisas separat i balansräkningen och värderas till det lägsta av redovisat värde och nettoförsäljningsvärdet (verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader). I bolagets balansräkning är dessa tillgångar upptagna under posten Tillgångar i avyttringsgrupp som innehas för försäljning samt skulderna under posten Skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning. Resultatet från avvecklade verksamheter skall redovisas separat i resultaträkningen, och är i bolagets resultaträkning upptagen under posten Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt. En vidare analys av tillgångar, skulder och resultat från avvecklade verksamheter finns under not 1 på sidan 9. Moderbolaget Delårsrapporten för moderbolaget har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapportering RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderbolaget i delårsrapporten för den juridiska personen tillämpar samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen, Tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpas som i års årsredovisning. Kommande rapporttillfällen Bokslutskommuniké 28 februari 2013 Årsredovisning April 2013 Stockholm den 28 november Robert Eriksson, Verkställande direktör Tel: +46 (0)70-111 26 15 Delårsrapport tredje kvartalet 3
RESULTATRÄKNING KONCERNEN TSEK Kvartal 1-4 Nettoomsättning - - - - 82 Totalt - - - - 82 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -749-1 574-2 784-6 241-10 086 Personalkostnader -92-416 -984-1 320-1 766 Övriga rörelsekostnader - - - - - Summa rörelsens kostnader -841-1 990-3 768-7 561-11 852 Rörelseresultat -841-1 990-3 768-7 561-11 770 Finansiella intäkter - 457 63 1 337 72 Finansiella kostnader -60-1 250-178 -3 848-5 599 Resultat efter finansiella poster -901-2 783-3 883-10 072-17 297 Resultat efter skatt från kvarvarande verksamheter -901-2 783-3 883-10 072-17 297 Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt (not 1) 1 627-48 736 1 763-81 263-77 442 Resultat efter skatt 726-51 519-2 120-91 335-94 739 Övrigt totalresultat för perioden Omräkningsdifferenser - -110-110 130 30 Övrigt totalresultat för perioden, netto efter skatt - -110-110 130 30 Summa totalresultat för perioden 726-51 629-2 230-91 205-94 709 Genomsnittligt antal aktier - före utspädning 916 155 136 896 155 136 916 155 136 775 718 463 864 646 910 Antal aktier vid periodens utgång 916 155 136 916 155 136 916 155 136 916 155 136 916 155 136 Genomsnittligt antal aktier - efter utspädning 916 155 136 896 155 136 916 155 136 775 718 463 864 646 910 Resultat per aktie, SEK - före utspädning, kvarvarande verksamheter -0,00-0,00-0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie, SEK - efter utspädning, kvarvarande verksamheter -0,00-0,00-0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie, SEK - före utspädning 0,00-0,06-0,00-0,12-0,11 Resultat per aktie, SEK - efter utspädning 0,00-0,06-0,00-0,12-0,11 Periodens resulat och summa totalresultat är i sin helhet hänförligt till moderbolagets aktieägare Delårsrapport tredje kvartalet 4
BALANSRÄKNING KONCERNEN TSEK 30 sept, 31 dec, Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella tillgångar 3 306 1 700 Summa Anläggningstillgångar 3 306 1 700 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 226 2 671 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 40 99 Likvida medel 2 860 5 980 Summa Omsättningstillgångar 3 126 8 750 Tillgångar i avyttringsgrupp som innehas för försäljning 3 899 4 654 Summa tillgångar 10 331 15 104 Eget kapital & Skulder Eget kapital 3 546 5 775 Långfristiga skulder Övriga långfristiga skulder 4 910 4 733 Summa långfristiga skulder 4 910 4 733 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 79 1 651 Övriga skulder 470 685 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 778 932 Summa kortfristiga skulder 1 327 3 268 Skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning 548 1 328 Summa eget kapital & skulder 10 331 15 104 Delårsrapport tredje kvartalet 5
FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL KONCERNEN TSEK 30 sept, 31 dec, Ingående eget kapital 1 januari 5 775 60 096 Nyemission - 38 669 Dold räntekompensation - 1 715 Aktierelaterad ersättning - 4 Årets totalresultat -2 230-94 709 Utgående eget kapital per balansdagen 3 546 5 775 KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN KSEK Kvartal 1-4 Kassaflöde från den löpande verksamheten -771-6 850-4 883-31 821-34 346 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0-175 1 763-3 657 6 614 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 1 258 0 34 007 32 213 Periodens kassaflöde -771-5 767-3 120-1 471 4 481 Likvida medel vid periodens början 3 631 6 545 5 980 2 249 2 249 - avgår: Likvida medel redovisad i avvecklad verksamhet 0 0 0 0-750 Likvida medel vid periodens slut 2 860 778 2 860 778 5 980 Delårsrapport tredje kvartalet 6
RESULTATRÄKNING MODERBOLAGET TSEK Kvartal 1-4 Nettoomsättning - - - 7 711 7 708 Övriga rörelseintäkter - 3-86 86 Total - 3-7 797 7 794 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -749-1 574-2 784-6 241-10 086 Personalkostnader -92-416 -984-1 320-1 766 Övriga rörelsekostnader - - - - - Summa rörelsens kostnader -841-1 990-3 768-7 561-11 852 Rörelseresultat -841-1 987-3 768 236-4 058 Resultat från andelar i koncernföretag 4 083-38 185 4 083-87 935-95 358 Finansiella intäkter - 457 63 1 337 1 707 Finansiella kostnader -60-1 250-178 -3 848-5 599 Resultat efter finansiella poster 3 182-40 965 200-90 210-103 308 Periodens resultat tillika totalresultat 3 182-40 965 200-90 210-103 308 BALANSRÄKNING MODERBOLAGET TSEK 30 sept, 31 dec, Tillgångar Aktier i dotterbolag 2 456 - Finansiella tillgångar 3 306 1 700 Kortfristiga fordringar 225 2 672 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 40 99 Likvida medel 2 860 5 980 Summa tillgångar 8 887 10 451 Eget kapital & Skulder Eget kapital 3 110 2 910 Långfristiga skulder 4 910 4 733 Leverantörsskulder 79 1 651 Övriga skulder kortfristiga 10 225 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 778 932 Summa eget kapital & skulder 8 887 10 451 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL MODERBOLAGET TSEK Ingående eget kapital 1 januari 2 910 65 830 Nyemission - 38 669 Dold räntekompensation - 1 715 Aktierelaterad ersättning - 4 Periodens Totalresultat 200-103 308 Utgående eget kapital per balansdagen 3 110 2 910 Delårsrapport tredje kvartalet 7
NOTER NOT 1 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING OCH AVVECKLADE VERKSAMHETER Tillgångar i avyttringsgrupp klassificerad som innehav för försäljning Materiella anläggningstillgångar 582 Varulager 0 Kundfordringar 427 Övriga omsättningstillgångar 2 148 Likvida medel 742 Summa tillgångar 3 899 Skulder i avyttringsgrupp klassificerad som innehav för försäljning Leverantörsskulder och andra skulder 530 Övriga kortfristiga skulder 18 Summa skulder 548 Analys av resultatet från avvecklade verksamheter Intäkter 2 529 Kostnader -307 Resultat från avvecklade verksamheter före skatt 2 222 Uppskjuten skatt -165 Resultat från avvecklade verksamheter efter skatt 2 057 Delårsrapport tredje kvartalet 8