2014 Årsrapport Fjärrvärme Kristinehamns Fjärrvärme AB 1 / 24
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Bolagets syfte är att erbjuda kunderna värme, trygghet och komfort, genom försäljning och distribution av fjärrvärme. Bolagets uppdrag är att skapa nytta för Kristinehamns kommun och medborgare samt medverka till att kommunen utvecklas till en attraktiv bostads- och näringslivsort. Uppdraget drivs på affärsmässig grund och verksamheten skall vara klimat- och miljöanpassad. Vår vision är att vara ett framåtlutat energi- och teknikbolag där vi utvecklas, utvecklar och bidrar med rätt energi- och tekniklösningar för ett väl fungerande liv och näringsliv samt att vi är ett föredöme som arbetsplats och samhällsnyttigt bolag. Vidare ser vi det som viktigt att hålla ihop varumärket för Kristinehamns Energi AB. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Året bidrog med både varma och kalla månader där det slutgiltiga, ackumulerade, resultatet för energiindex hamnade på 86 %, dvs. 14 % varmare än normalt. Försäljningen av fjärrvärme uppgick till 89,5 GWh under 2014, budgeterad försäljning var 99,4 GWh. Kulvertförlusterna hamnade på totalt 12,7 % för året. Inför 2014 genomfördes en prisjustering och den rörliga energiavgiften sänktes med 2 %. Den fasta avgiften lämnades oförändrad. Under december genomfördes flera informationsmöten inom REKO för våra fjärrvärmekunder där vi bl.a. informerade om ytterligare en prissänkning år 2015. De som deltog är mycket nöjda med fjärrvärmen som produkt. Ett stort arbete pågick under våren för att inventera alla mätare hos våra kunder och samtidigt uppdatera vårt mätarregister. Vårt kund- och debiteringssystem har haft ett behov av att uppgraderas för att tillgodose våra kunders behov, idag och i framtiden. Ett koncerngemensamt projekt har pågått för att byta ut dagens kund- och debiteringssystem till ett modernare och mer framtidssäkert system. Ett åskoväder under sommaren medförde att ett stort antal fjärrvärmemätare gick sönder. Sammantaget medförde insatserna för byte och reparation av fjärrvärmemätarna, ett beslut om att senarelägga övergången till det nya kund- och debiteringssystemet. Systemet kommer att tas i drift i början av februari 2015 Anslutning av nya kunder utförs i minskad omfattning jämfört med tidigare år och våra försäljningsinsatser riktas främst till kunder inom områden där förtätningar är möjliga. Fjärrvärmen i Kristinehamn är trygg, driftsäker och miljövänlig. Vi har länge erbjudit Serviceavtal till våra kunder. Under året har vi omarbetat konceptet till att bli ett Trygghetsavtal. Våra kunder kan nu välja en högre servicenivå vilket innefattar tätare besök och fria delar vid reparationer. Trygghetsavtalet lanserades vid våra informationsmöten inom REKO och intresset var stort. Enligt fjärrvärmelagen har kunderna rätt att påkalla förhandling om man inte är nöjd med prissättningen. Ingen kund har påkallat förhandling under 2014. Regelbundna samverkansmöten med vår värmeproducent pågår för ett ständigt utvecklings- och förbättringsarbete kring fjärrvärme- och produktionsfrågor. Vårt pågående arbete inom distributionsnätet för att sänka returtemperaturen resulterar i effektivare kundanläggningar, lägre förluster inom distributionsnätet och en effektivare värmeproduktion. I samarbete med vår värmeproducent har en förändrad prismodell undersökts under året men valdes slutligen att inte genomföras. En plan för underhåll av kulvertnätet finns framtagen och uppdateras årligen. I år beslutades att flytta fram vissa planerade åtgärder på kulvertnätet till 2015 p.g.a. ett lägre resultat till följd av milt väder. Under 2014 avyttrade Kristinehamns Fjärrvärme AB sin optokanalisation till Kristinehamns Energi AB för vidare försäljning till IP-Only Telecommunication AB. Kristinehamns Fjärrvärme AB avsätter i bokslutet 56 000 kr för eventuella ersättningsanspråk ifrån IP-Only Telecommunication AB på grund av brister i såld optokanalisation. * Egna aktier: Koncernen består av moderbolaget, Kristinehamns Energi AB (556702-8187), som ägs till 100 % av Kristinehamns kommun, och de tre dotterbolagen Kristinehamns Fjärrvärme AB (556526-5203), Kristinehamns Elnät AB (556526-5195) respektive Kristinehamns Energi Fastighets AB (556870-4950). 2 / 24
Förvaltningsberättelse * Flerårsöversikt 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning, tkr 77821 78295 79197 69970 76941 Resultat efter finansiella poster, tkr 2370 2023 3667 122 4016 Balansomslutning, tkr 134548 134084 141317 138693 140876 Antal anställda, st 2 3 3 3 3 Soliditet, % 36,50% 35,40% 32,60% 29,70% 29,20% Avkastning på totalt kapital, % 2,90% 2,90% 4,20% 1,80% 4,60% Avkastning på eget kapital, % 4,80% 4,30% 8,00% 3,00% 9,80% * Resultatdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel, kr Balanserat resultat 154 980 Årets vinst 1 016 155 996 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs, kr 155 996 Byte av redovisningsprincip: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Kristinehamns Fjärrvärme AB är ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3s principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående år årsredovisning. Olika redovisningsprinciper har alltså tillämpats för de år som presenteras i årsredovisningen, och det kan därmed finnas brister i jämförbarheten mellan åren. Miljöinformation: Införande av kvalitets- och miljöledningssystem inom verksamheten fortsätter. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Investeringsbudgeten för fjärrvärmeutbyggnaden under 2015 är på 1,5 mkr vilket är lägre än tidigare år. Större projekt som inte ryms inom beslutad investeringsbudget kommer att behandlas som separata beslut i styrelsen. Vi prognostiserar att investeringar fram till 2018 kommer att uppgå till ca 6 mkr. Investeringarna ställer krav på väl utförda projektuppföljningar och tillhörande årsprognoser. Övergången till ett nytt kund- och debiteringssystem sker i början av 2015. Vårt strategiska arbete kommer att fortsätta för att belysa möjligheter till framtida värmeförsörjning efter att vårt nuvarande leveransavtal har upphört. Trenden är att behovet av insatser för underhåll på fjärrvärmekulvertar kommer att öka i framtiden. Under 2015 kommer insatser pågå med förbättring av larmsystem för övervakning av kulvertar som sedan ligger till grund för planering av kommande underhållsinsatser för att säkerställa en fortsatt hög leveranssäkerhet. Nya förslag på regelverk diskuteras återkommande inom branschen, vilket kan komma att påverka bolaget framöver. Ett kvalitets- och miljöledningssystem inom verksamheterna beräknas vara igång under 2015 och övergår då till ett arbete med ständiga förbättringar inom koncernen. 3 / 24
Förvaltningsberättelse Målstyrningsarbetet för att uppnå långsiktiga och strategiska mål inom våra ledord Utveckling, Effektivitet och Lönsamhet kommer att fortsätta. Övriga upplysningar: Försäljning Årets nettoomsättning uppgår till 77 821 tkr (f g år 78 925 tkr). Omsättningen av energi i fjärrvärmenätet blev 102 581 MWh (f g år 114 987 MWh). Försäljningen uppgick till 89 490 MWh (f g år 102 103 MWh). Energiindex uppgick år 2014 till 86 % av ett normalår (f g år 93 %). 2014 har varit varmare än normalt, vilket har bidragit till den minskade energiförsäljningen. I IB Eget Kapital Rad RR78000 saknas beloppet 2 tkr. Beloppet går inte att registrera. Med anledning av detta misstämmer Tillgångar och Skulder/Eget kapital med motsvarande belopp. 4 / 24
Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO110 0 183 057 855 3 512 187 424 Inköp NO120 0 1 014 0 0 1 014 Försäljningar/utrangeringar NO130 0-1 276-179 0-1 455 Omklassificeringar NO140 0 0 0-3 512-3 512 Utgående anskaffningsvärden NO150 0 182 795 676 0 183 471 Ingående avskrivningar NO210 0-69 258-764 0-70 022 Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO220 0 335 179 0 514 Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar NO240 0-6 198-39 0-6 237 Utgående ackumulerade avskrivningar NO250 0-75 121-624 0-75 745 Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0 Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO320 0 0 0 0 0 Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0 Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO370 0 0 0 0 0 Ingående nedskrivningar NO410 0-500 0 0-500 Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO420 0 0 0 0 0 Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0 Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0 Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO450 0 0 0 0 0 NO460 0-500 0 0-500 Redovisat värde NO500 0 107 174 52 0 107 226 5 / 24
Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO5000 0 0 0 0 0 0 0 Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO50100 0 0 0 0 0 0 0 Distributionsanläggningar NO5020 0 182 795 676 0 183 471-76 245 107 226 Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO5030 0 0 NO5040 0 0 NO5050 0 0 NO50600 0 182 795 676 0 183 471-76 245 107 226 6 / 24
Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd 2014 2013 2012 2011 1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0 1960-talet AL002 0 0 0 0 1970-talet AL003 0 0 0 0 1980-talet AL004 0 0 0 0 1990-talet AL005 55 55 55 55 2000-talet AL006 38 38 38 40 2010-talet AL007 7 7 7 5 Summa AL000 100 100 100 100 7 / 24
Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) 2014 2013 Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 68 621 76 989 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 0 0 Intäkter anslutningsavgifter RR7133 195 215 Intäkter elcertifikat RR7134 0 0 Intäkter utsläppsrätter RR7135 0 0 Övrigt (ska specificeras) Installationer av fjärrvärmeväxlare RR7115 3 940 915 Ersättning för ombyggnation vid övertagande av nät RR7117 5 168 72 Kreditering av fjvleverans 2012-2013 RR7119-103 Summa övrigt RR7130 9 005 987 Nettoomsättning RR7110 77 821 78 191 8 / 24
Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 Nettoomsättning RR7110 77 821 78 191 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR71120 0 0 Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 238 Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 369 87 Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 78 190 78 516 Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR73120-58 228-61 381 Övriga externa kostnader 3 RR73130-8 719-5 404 Personalkostnader 5 RR73140-1 238-1 664 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR73150-6 237-6 268 RR73160 0 0 Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0 Summa rörelsekostnader RR73190-74 422-74 717 Rörelseresultat RR74000 3 768 3 799 Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR75130 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 69 104 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR75145 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150-1 467-1 880 Summa finansiella poster RR75000-1 398 Resultat efter finansiella poster RR76000 2 370 2 023 Extraordinära intäkter RR77110 0 0 Resultat från andelar i intresseföretag RR75120 0 0 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0 Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0 Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0 Förändring av överavskrivningar TU771323-2 366-2 021 Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0 Summa bokslutsdispositioner TU771303-2 366-2 021 Resultat före skatt RR77135 4 Skatt på årets resultat 9 RR77140-3 0 Övriga skatter RR77150 0 0 Årets resultat RR78000 1 2 9 / 24
Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR71211 0 0 Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0 Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0 Goodwill BR71214 0 0 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0 Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO500 0 0 Inventarier, verktyg och installation NO5002 52 91 Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 107 174 113 300 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 0 3 512 Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 107 226 116 903 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR71231 0 0 Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0 Andelar i intresseföretag BR71233 0 0 Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 10 10 Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0 Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0 Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 10 10 Summa anläggningstillgångar BR71200 107 236 116 913 Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR71311 0 0 Varor under tillverkning BR71312 0 0 Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0 Övriga lagertillgångar BR71316 0 0 Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0 Förskott till leverantör BR71315 0 0 Summa varulager m.m. BR71310 0 0 Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR71321 6 793 8 126 Fordringar hos koncernföretag BR71322 268 21 Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0 Övriga fordringar BR71324 182 135 Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR71327 9 846 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 204 8 853 Summa kortfristiga fordringar BR71320 17 293 17 135 Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR71331 0 0 Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0 Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0 Kassa och bank Kassa och bank BR71340 10 019 0 Redovisningsmedel BR71341 0 0 Summa kassa och bank BR71342 10 019 0 Summa omsättningstillgångar BR71300 27 312 17 135 SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 134 548 134 048 10 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR72111 14 000 14 000 Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0 Uppskrivningsfond BR72113 0 0 Reservfond BR72115 0 0 Summa bundet eget kapital 11 BR72110 14 000 14 000 Fritt eget kapital Överkursfond BR72112 0 0 Balanserat resultat BR72121 155 153 Årets resultat RR78000 1 Summa fritt eget kapital 11 BR72120 156 153 Summa eget kapital BR72100 14 156 14 153 Obeskattade reserver BR72200 44 776 42 411 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR72311 0 0 Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72312 0 0 Övriga avsättningar BR72313 0 0 Summa avsättningar BR72300 0 0 Långfristiga skulder Obligationslån BR72411 0 0 Skulder till kreditinstitut BR72412 52 404 54 608 Skulder till koncernföretag BR72413 0 0 Skulder till intresseföretag BR72414 0 0 Övriga skulder BR72415 971 1 095 Summa långfristiga skulder 12 BR72400 53 375 55 703 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR72511 2 615 4 072 Förskott från kunder BR72512 634 4 797 Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0 Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0 Leverantörsskulder BR72513 7 066 1 413 Växelskulder BR72514 0 0 Skulder till koncernföretag BR72515 299 330 Skulder till intresseföretag BR72516 0 0 Skatteskulder BR72517 0 0 Övriga kortfristiga skulder BR72518 553 557 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 11 074 10 610 Summa kortfristiga skulder BR72500 22 241 21 779 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 134 548 134 046 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR72611 0 0 Fastighetsinteckning BR72612 0 0 Tillgångar med äganderättsförbehåll BR72613 0 0 Belånade fodringar BR72614 0 0 Andra ställda säkerheter BR72615 0 0 Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR72616 0 0 Fastighetsinteckning BR72617 0 0 Tillgångar med äganderättsförebehåll BR72618 0 0 Belånade fodringar BR72619 0 0 Andra ställda säkerheter BR72623 0 0 Summa ställda säkerheter BR72624 0 0 Ansvarsförbindelser BR72620 0 0 Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0 11 / 24
Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR72622 0 0 Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 134 548 134 048 - Justerade skulder BR75200-85 467-89 357 + Räntebärande skulder BR75300 55 990 59 775 = SYSSELSATT KAPITAL BR75000 105 071 104 466 12 / 24
Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR76000 2 370 2 023 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 6 237 6 268 KF1 8 607 8 291 Betald inkomstskatt KF113-3 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF110 8 604 8 291 Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 0 0 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122-159 5 320 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 462-6 511 Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 8 907 7 100 Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0 Lämnade koncernbidrag KF1311 0 Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0 Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137-72 -4 319 Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 3 512 0 Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130 3 440-4 319 Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0 Utbetald utdelning KF145 0 0 Erhållna koncernbidrag KF146 0 0 Lämnade koncernbidrag KF147 0 0 Upptagna lån KF143 0 0 Amortering av lån KF144-2 328-2 781 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140-2 328-2 781 Årets kassaflöde KF150 10 019 0 Likvida medel vid årets början KF160 0 0 Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0 Likvida medel vid årets slut KF180 10 019 0 Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 6 237 6 268 Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0 Avsättningar till pensioner KF230 0 0 Övriga avsättningar KF240 0 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 0 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 6 237 6 268 13 / 24
Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 2013 2012 2011 1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 0 0 0 0 1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0 1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 0 0 0 0 1.4 Levererad värme externt FV15 89 490 102 103 106 182 98 735 Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 89 490 102 103 106 182 98 735 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0 2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0 2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0 2.4 Levererad el externt FV26 0 0 0 0 Totalt levererad el FV20 0 0 0 0 14 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Kristinehamns Fjärrvärme AB är ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3s principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående år årsredovisning. Olika redovisningsprinciper har alltså tillämpats för de år som presenteras i årsredovisningen, och det kan därmed finnas brister i jämförbarheten mellan åren. Tjänsteuppdrag Tjänsteuppdrag till fast pris redovisas i enlighet med inkomstskattelagens bestämmelser. Inkomster och utgifter från uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och resultatredovisas först då uppdraget slutförts. För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatter På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Fjärrvärmeanläggningar 10-33 år Fordon 5 år Övriga inventarier 5 år Inga låne * Avskrivningsprinciper: I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan, vilka är beräknade på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda ekonomiska livslängd, varvid följande procentsatser har använts: Fjärrvärmeanläggningar 3 %- 5 %. Övriga inventarier: 20 % * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: 15 / 24
Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) Företaget bedriver enbart fjärrvärmeverksamhet såsom utbyggnad av fjärrvärmeanläggningar, anslutning av fjärrvärmeväxlare samt distribution av fjärrvärme * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Prissättning internt inom bolaget sker enligt självkostnadsprincipen. Försäljning till andra bolag inom koncernen sker till marknadsmässiga priser. Övriga upplysningar: 16 / 24
Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: Hyra - lokaler TUL302 257 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 257 17 / 24
Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2014 2013 Specificera: Vinst vid avyttring av anläggningstillgång TU711513 559 Aktiverat arbete för egen räkning TU711523-190 TU711533 TU711543 Totalt 369 87 2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731343 TU731353 TU731363 TU731373 Totalt 0 0 3. Övriga externa kostnader (tkr) 2014 2013 Specificera: TU731383 TU731384 TU731385 TU731386 Totalt 0 0 18 / 24
Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda 2014 2013 Män TU731413 2 2 Kvinnor TU731423 0 1 Totalt TU731403 2 3 5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) 2014 2013 Styrelse och VD TU731443 0 0 Övriga anställda TU731453-875 -1 138 Totalt TU731463-875 -1 138 Sociala kostnader TU731473-324 -455 varav pensionskostnad TU731483-47 -78 varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 0 0 Totalt löner och sociala kostnader TU731433-1 199-1 593 6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) 2014 2013 Utdelning TU751113 0 0 Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0 Nedskrivningar TU751133 0 0 Återförda nedskrivningar TU751143 0 0 Övrigt TU751153 0 0 Totalt TU751103 0 0 7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2014 2013 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0 Övriga ränteintäkter TU751423 69 104 Övrigt TU751433 0 0 Totalt TU771403 69 104 19 / 24
Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2014 2013 Räntekostnader till koncernföretag TU751513-168 -183 Övriga räntekostnader TU751523-1 299-1 697 Övrigt TU751533 0 Totalt TU751103-1 467-1 880 9. Skatt på årets resultat (tkr) 2014 2013 Aktuell skatt för året TU771413-3 0 Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0 0 Uppskjuten skatt TU771433 0 0 Övrigt TU771443 0 0 Totalt TU771403-3 0 10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2014 2013 Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 0 8 546 Övriga interimsposter TU713293 204 307 Totalt TU713253 204 8 853 20 / 24
Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 14 000 0 0 0 155 0 14 155 Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning 0 0 0 Fondemission 0 0 0 0 Nyemission 0 0 0 Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat 1 1 Belopp vid periodens utgång 14 000 0 0 0 155 1 14 156 21 / 24
Tilläggsupplysningar 12-13 Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) 2014 2013 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 20 460 20 430 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 32 915 35 273 Totalt TU724153 53 375 55 703 13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2014 2013 Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0 Övriga interimsposter TU7251963 11 074 10 610 Totalt TU725193 11 074 10 610 22 / 24
Tilläggsupplysningar 14-16 Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727013 0 TU727023 0 TU727033 0 TU727043 0 Totalt 0 0 15. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU727053 0 TU727063 0 TU727073 0 TU727083 0 Totalt 0 0 16. Övriga upplysningar 2014 2013 Specificera: TU7270013 0 TU7270023 0 TU7270033 0 TU7270043 0 Totalt 0 0 23 / 24
Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter Tommy Ternemar Styrelseordförande Eva Julin Dombrowe Vice ordförande Anna-Lena Brattström Arbetstagarrepresentant Gert Cordes Ulf Engström Karolina Hagegård Per Nilsson Johnny Rasmussen Johan Larsson Verkställande Direktör Mitt granskningsintyg har ingivits 2015- Thomas Larsson Auktoriserad revisor 24 / 24