Årsredovisning 2008
ÅRSREDOVISNING för räkenskapsåret 2008 Styrelsen och verkställande direktören för Göteborgs Spårvägar AB avger härmed följande årsredovisning. Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkningar 15 Balansräkningar 16 Kassaflödesanalyser 18 Noter 21 Org.nr 556353-3412 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år.
Förvaltningsberättelse BOLAGETS VERKSAMHET Göteborgs Spårvägar AB (GS) har under verksamhetsåret bedrivit linjetrafik med spårvagnar och bussar inom Västra Götalands län samt anläggningsverksamhet, trafik servicetjäns ter och radiokommunikationsverksamhet. GS erbjuder den övervägande delen av sina tjänster som trafikentreprenör till Västtrafik AB, trafikhuvudman i Västra Götalands län samt till Göteborgs Stads Trafikkontor. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Utbudet av såväl spårvagns- som busstrafik i Göteborg ökade kraftigt från och med augusti, såväl vad avser antal fordon som kilometerproduktionen. Resandet i både spårvagns- och busstrafiken har ökat under året och totalt genomfördes drygt 150 miljoner delresor varav 101,8 miljoner delresor gjordes med spårvagnstrafiken, vilket är det största resandet i den verksamheten någonsin. Antalet allvarliga spårvagns- och fotgängarolyckor under 2008 har drastiskt reducerats och är, trots utökad trafik genom åren, de lägsta på över 12 år. På motsvarande sätt minskade också antalet allvarliga olyckor i busstrafiken. Minskningen uppgår till drygt 14 % jämfört med året innan. Under året vann affärsområde Trafikantservice upphandlingen av biljettkontrollen för Västtrafik Fyrbodal, Sjuhärad och Skaraborg. Uppdraget startade i augusti och innebär att GS nu organiserar biljettkontrollen inom hela Västtrafiks område. På uppdrag av Göteborgs Stads Trafikkontor ansvarar GS för att de nya spårvagnarna (av typ M32), från leverantören Ansaldobreda till Göteborgs kollektivtrafik, överensstämmer med vad parterna överenskommit om i köpekontraktet. Vid 2008 års utgång var 30 av 40 vagnar övertagna och trafiksatta. FRAMTIDA UTVECKLING Från och med tabellskiftet i juni 2009 kommer GS att avveckla bussverksamheten i Ale kommun vilken förlorades i en upphandling genomförd 2008. Avvecklingen förväntas inte medföra några merkostnader för bolaget, då såväl personal som fordon kan integreras i övrig bussverksamhet. I övrigt sker inga stora förändringar av GS kontraktsbundna verksamhet under 2009, men även utan upphandlingar förväntas utbudet inom ramen för gällande avtal och precis som under 2008 att öka i enlighet med ambitionerna i rapporten K2020 (Framtidens kollektivtrafik i Göteborgsområdet). Genom trafikhuvudmannen Västtrafik AB kommer under 2009 närmare hälften av GS bussverksamhet (avtal Väster, Mölndal och Blå Express) att upphandlas i konkurrens med trafikstart vid tabellskiftet i juni 2010. Mot denna bakgrund kommer organisationen att ha fortsatt fokus på att effektivisera processer, utveckla ledar- respektive medarbetarskapet m m i syfte att stärka verksamhetens konkurrenskraft. I enlighet med ägarens och styrelsens beslut kommer GS under 2009 att ombildas till en koncern med tre rörelsedrivande bolag samt ett fastighetsbolag. De rörelsedrivande bolagen kommer att utgöras av Buss, Trafikantservice och Spårvagn. Bolagens respektive verksamhet kommer att starta successivt under första halvåret 2009. Genom omorganiseringen tillgodoses bland annat krav om särredovisning och transparens på ett bättre sätt än tidigare. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Göteborgs Spårvägar AB är helägt av Göteborgs Stad. Göteborgs Spårvägar AB har följande helägda dotterbolag: Göteborgs Trafik AB, Göteborgs Spårvägar Buss AB, GS Trafikantservice AB, GS Spårvagn AB och Göteborgs Spårvägar Fastighets AB. Då det ännu inte bedrivs någon verksamhet i dotterbolagen har någon koncernredovisning inte upprättats. ORGANISATION Bolagets organisation syftar genom sin struktur till att fokusera på kärnverksamheten, persontransporter, samt att ge förutsättningar för en bättre intern samverkan. I övrigt grundas utformningen av organisationen på Göteborgs Stads ledarskaps- respektive personalidé. Ledarskapet ska vara tydligt, synligt, kommunicerande och personligt. En ledare ska uppnå fastställda mål och effektivitet genom att arbeta genom andra, samverka med medarbetarna, driva förny- 2006 2005 2004 Bolagets nettoomsättning (Mkr) 1 777,0 1 615,0 1 551,4 1 483,1 1 348,7 (10,0%) (4,1%) (+4,6%) (+10,0%) (+15,8%) Bolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt (Mkr) 29,5-46,8-64,6 8,7 3,1 elsearbete, vara öppen och lyhörd samt vara tydlig och konsekvent i sitt ledningsarbete. Ansvar och befogenheter ska delegeras så långt ner i organisationen som det är möjligt. Organisationen består av tre affärsområden och tre stödjande enheter. Affärsområdescheferna har delegerat ansvar för sina verksamheter. Staberna fungerar som stödfunktioner, controllers och styrande inom sina specialområden. Ekonomi- och Administrativ avdelning Personalavdelning Affärsområde Spårvagn VD Affärsområde Buss VD-stab Affärsområde Trafikantservice 4 5
Förvaltningsberättelse Affärsområde Spårvagn På uppdrag av Trafikkontoret i Göteborgs Stad trafikerar Affärsområde Spårvagn all spårvagnstrafik i Göteborg och Mölndal. Under 2008 har 101,8 miljoner delresor genomförts vilket är det största resandet med spårvagnstrafiken någonsin. Under föregående år genomfördes knappt 100 miljoner delresor. Under året genomfördes 12,5 miljoner tågkilometer (11,9 miljoner tågkilometer). Linjenätet omfattar 13 linjer och antalet trafikvagnar uppgår till 230 i slutet av året. Trafikstarten hösten 2008 innebar en betydande utökning av trafiken i det befintliga linjenätet och antalet trafiksatta tåg i högtrafik ökade från 126 till 141. Utökningen av trafiken kombinerad med att leveransen av den nya spårvagnen av typ M32 är försenad, medför att samtliga äldre vagnar av typ M28 kommer att behövas i trafik i ytterligare två år. Vid årets slut var 30 vagnar av typ M32 övertagna och trafiksatta. Totalt ska 40 vagnar av typ M32 levereras från italienska Ansaldobreda. Leveransen förväntas vara avslutad i mitten av 2009. Utökningen av antalet trafiksatta tåg och nyleveranserna av spårvagnar har medfört att GS under året investerat i ytterligare uppställningsspår vid våra depåer. Det är vidare glädjande att notera att antalet allvarliga spårvagns- och fotgängarolyckor under 2008 drastiskt har reducerats och är, trots utökad trafik genom åren, de lägsta på över 12 år. I affärsområdets uppgifter ingår utöver trafikutövning och spårvagnsunderhåll också drift och underhåll av egna spåranläggningar, bland annat vid vagnhallarna i Majorna och på Rantorget, samt tillstånd för särskild trafikledning. Affärsområdet utför vidare också drift och underhåll av spårvägsnätet i Göteborg och Mölndal. Affärsområdets avtal med Trafikkontoret i Göteborg för spårvagnstrafiken respektive banunderhåll löper ut den 31 december 2009. 6 7
Förvaltningsberättelse Affärsområde Buss Affärsområdet utför linjetrafik med buss samt beställningstrafik och därutöver verkstads- och underhållstjänster. All trafik som affärsområdet utför är upphandlad i konkurrens. Vintertidtabellen från och med augusti innebar ett utökat och förändrat utbud med en volymökning på drygt 5 % och 20 tillkommande bussar. Våra primära kunder är de människor som reser med oss. Beställare av tjänsterna är dock Västtrafik AB. Verkstäderna arbetar huvudsakligen med reparation och underhåll av GS fordon. Affärsområdet verkar både i Göteborg och i den omgivande regionen. Under 2008 har cirka 49 (48) miljoner delresor genomförts. GS marknadsandel av Göteborgs linjetrafik med buss uppgår till cirka 95 procent och för trafik inom Västtrafiks Göteborgsområde till cirka 25 procent. I samband med vintertabellstart togs kontanthanteringen bort för alla våra linjer i stadstrafik Göteborg samt i Mölndalstrafiken. I september fick affärsområdet via tilldelningsbeslutet besked från Västtrafik angående upphandlingen av trafik för bland annat Ale och Lila Express. För GS del var beskedet negativt och innebär att vi kommer att avveckla vårt trafikområde Ale i Älvängen i juni månad 2009. Under året har en omfattande analys gjorts av affärsområdets verksamhet och en åtgärdsplan har tagits fram för att effektivisera och kvalitetssäkra verksamheten. 8 9
Förvaltningsberättelse Affärsområde Trafikantservice Affärsområde Trafikantservice erbjuder service inom kollektivtrafikområdet i syfte att underlätta och öka resandet samt för att bidra till en ökad trivsel och trygghet. Affärsområdet arbetar med trafikantinformation, biljettförsäljning, trafiksamordning, biljett- och fordonskontroll, tåg- och stationsvärdar, hållplatsservice, hittegods, samordning av kundsynpunkter inom GS, uppsättning av trafikreklam samt radiokommunikationstjänster. Uppdragsgivare är i första hand Västtrafik AB och Göteborgs Stads Trafikkontor. Under året vann affärsområdet upphandlingen av biljettkontroll för Västtrafik Fyrbodal, Sjuhärad och Skaraborg. Uppdraget startade i augusti och innebär att GS nu organiserar biljettkontrollen inom hela Västtrafiks område. Drift och underhåll av hållplatsutrustning i Göteborg är ett nytt stort uppdrag som startade i april. Efterfrågan av folieringstjänster inom olika kommunala verksamheter har ökat kontinuerligt. Vid de stora spår- och anläggningsarbetena på Frölundabanan hade affärsområdet många informatörer på plats för att vägleda resenärer. Överlag har beställningarna av trafikantinformationstjänster under senare halvåret varit högre än beräknat. Det årslånga projektet gällande ambulerande vagnvärdar och ledsagare med grundplacering på spårvagnslinje 6 avslutades i september. Utvärderingen av projektet visade att antalet funktionshindrade som nyttjade tjänsten var så få att det inte kunde motivera kostnaderna för en fortsättning. Avdelning Kommunikationsradio (GSK) lade i början av året ned det automatiserade radiosystemet R5 som introducerades 1972. Systemet har nu ersatts av Trafikkontoret i Göteborgs Tetrasystem. Under året har tester genomförts i syfte att förbättra hållplatshögtalarna så att utropen via Göteborgs Trafikinformationscentral anpassas till ljudnivån i omgivningen. Funktionen kommer att installeras under nästkommande år vilket kommer att ge resenärerna en klart förbättrad information. 10 11
Förvaltningsberättelse genomförande och uppföljning av sitt arbete. Detta möjliggörs genom målstyrning, aktiv medverkan på arbetsplatsträffar och utvecklingssamtal. Under 2008 har därför särskilda aktiviteter ägnats åt att utveckla ledarskapet med bolagets grundläggande värderingar och policies som bas. I nästa steg är avsikten att i samma anda gå vidare med att utveckla medarbetarskapet. Glädjande nog har årets medarbetarenkät och ledarenkät uppvisat ett klart förbättrat resultat i jämförelse med 2006. Åldersstruktur Personalomsättningen för 2008 var 8,4 %. Vi nyrekryterade 226 nya medarbetare med tillsvidareanställning. Hälften av de nyrekryterade medarbetarna var under 35 år samt 30 % var kvinnor. De anställdas medelålder, inklusive timanställningar, uppgick vid årets slut till 44,5 år (44,7 år). Medelåldern för män uppgår till 45,7 år och för kvinnor 41,1 år. Utbildning Risker och osäkerhetsfaktorer Miljöpåverkan Sedan flera år tillbaka bedriver GS ett aktivt miljöarbete där våra spårvagnar, med sina minimala utsläpp, bidrar till att göra luften i stadstrafiken renare. GS kör med gasbussar utrustade med katalysatorfilter och dieselbussar som har CRT-filter för en minimal miljöpåverkan. För att skapa en så tyst och bullerfri miljö som möjligt har motorrum i våra bussar och i övriga arbetsfordon isolerats och utrustats med miljövänliga däck. För att spårvagnarna ska få en behaglig och mjuk gång används ett speciellt kurvsmörjningssystem där så miljövänliga smörjprodukter som möjligt ingår. Bland våra olika affärsområden har GS flera anmälningspliktiga verksamheter enligt miljöbalken. Här ingår större verkstadsdepåer, kemikaliehantering, lackering av spårvagnar och bussar, nio anläggningar där motorbränsle hanteras samt åtta tvättanläggningar för fordon. Här servas och tvättas drygt 600 spårvagnar, bussar och andra arbetsfordon per dygn. För att möta uppsatta mål tas restprodukter väl hand om precis som avfallet källsorteras. GS värnar miljön genom att använda så miljövänliga kemikalier som möjligt och för att organisationen ska genomsyras av ett aktivt miljöarbete utbildar vi medarbetarna kontinuerligt i miljöfrågor. Mer information om vårt aktiva miljöarbete finns i vår miljöredovisning på www.goteborgssparvagar.se. Personal Engagerat ledarskap och kundorientering GS strategi för att gå mot visionen Sveriges ledande kollektivtrafikföretag omfattar att verksamheten ska ha nöjda kunder genom kompetenta och motiverade medarbetare. Då GS är ett personalintensivt företag är en strategisk framgångsfaktor därvidlag hur väl GS lyckas med att få alla medarbetare att känna delaktighet i planering, En löpande fort- och vidareutbildning för våra chefer/ledare är central i GS personalarbete. Under 2008 har bolagets utbildningsprogram bland annat omfattat rehabilitering, systematiskt arbetsmiljöarbete, kommunikativt ledarskap, kris- och konflikthantering med mera. För att ge våra nyanställda chefer/ledare och arbetsplatsombud kunskaper om hur GS arbetar med samverkan, genomförs samverkansutbildning minst 2 ggr/år. Utbildningen omfattar, förutom riktlinjer för hur samverkan mellan parterna ska ske, även utbildning i hur arbetsplatsträffar och utvecklingssamtal skall genomföras. Säkerhet genom nolltolerans Våra kunder och allmänheten skall alltid erbjudas tjänster som utförs på ett säkert, smidigt och effektivt sätt. Det är särskilt viktigt för en verksamhet som omfattar persontransporter med en absolut nykter och drogfri arbetsplats. Alla nyanställda genomgår därför en obligatorisk drogtest samt får information om GS:s policy inom området. Spårvagnsförare får även en särskild genomgång av de krav som framgår av Banverkets författningssamling (BV-FS) vilket även gäller för all säkerhetspersonal. GS har sedan många år därför även slumpmässiga alkohol- och drogtester på all personal i säkerhetstjänst och i linjetrafik. Det gäller bland annat arbetsledare, reparatörer, servicearbetare, trafikledare, spårvagnsförare, tågvärdar och bussförare. Sjukfrånvaro Under senare delen av 2007 startade ett projekt, Friska tag, vilket var en särskild insats för att minska sjukfrånvaron. Projektet har löpt till och med 2008-12-31 och målet, som var att minska sjukfrånvaron till 9,5 % eller lägre har uppnåtts. Sjukfrånvaron utvisar en förbättring från 14,2 % 2006 till 9,1 % 2008. Under projekttiden har organisationen tillgodogjort sig ett mer engagerat och effektivt sätt att arbeta med frågeställningen så att sjukfrånvaron har förutsättningar att sänkas ytterligare de närmsta åren. Operativa och affärsmässiga risker Marknaden som GS verkar på karaktäriseras av ett, sett över tiden, fåtal omfattande upphandlingar med relativt långa avtalstider. Detta innebär att stora avtal såväl kan komma till som falla ifrån. Kopplat till nämnda operativa risk finns också några större affärsmässiga risker; dels kvarvarande restvärden på fordonsparken i anslutning till förlorade kontrakt, men också en risk i långa entreprenadavtal såtillvida att den indexerade ersättningen inte täcker kostnadsutvecklingen i verksamheten. För att så långt möjligt eliminera riskerna arbetar organisationen löpande med att på olika sätt öka konkurrenskraften, förbättra planeringen samt med att höja såväl effektiviteten som produktiviteten. Finansiella risker Finans- och riskhantering sköts centralt i bolaget. Riktlinjer för GS finans- och riskhantering framgår av finanspolicyn. Den är beslutad av styrelsen och följer Göteborgs kommuns finanspolicy. Finanspolicyn reglerar styrelsens och verkställande direktörens ansvar samt begränsar GS finansierings-, ränte, valuta-, motparts- och kreditrisker till en för verksamheten acceptabel nivå. GS finanspolicy reglerar genomsnittlig räntebindning och ränteförfall. Under året har den högre marknadsräntan påverkat resultatet negativt jämfört med föregående år. I slutet av året har det dock skett en räntenedgång som framöver kommer att påverka GS resultat i positiv riktning. GS framtida möjligheter till refinansiering bedöms som goda. All upplåning sker mot Göteborgs Stad. 12 13
Förvaltningsberättelse Resultaträkningar Kommentarer till resultatoch balansräkning Intäkter Nettoomsättningen uppgick under året till 1 777 Mkr (1 615 Mkr). Volymen av linjetrafik spårvagn har ökat med 6,7 % jämfört med föregående år. Volymen av linjetrafik buss har ökat med 13,6 %. Ökad volym återfinns även av sålda trafikservicetjänster. Resultat Årets resultat före bokslutsdispositioner uppgick till 29,5 Mkr (-46,8 Mkr). Ett antal sedan tidigare tecknade trafikavtal medför att affärsområde Buss redovisar ett fortsatt löpande underskott. Dessa avtal beräknas generera negativa resultat under resterande kontraktstid. Under 2008 har bolaget löst upp 28,8 Mkr av avsättningen avseende förlustkontrakt. Den totala reserven uppgår därmed till 55,4 Mkr (84,2 Mkr). Förlustreservationen baseras på framtida prognoser. Investeringar Årets investeringar uppgår till 88,7 Mkr (145,2 Mkr). Leasing Under året har leasingkontrakt för nya bussar tecknats till ett belopp om 77 Mkr (-). Finansiering Amortering av långfristiga lån har skett med 210 Mkr. Nyupptagna kortfristiga lån har upptagits med 300 Mkr. Kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 11,8 Mkr (129,6 Mkr) och kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -74,8 Mkr (-112,2 Mkr). Nyckeltal 2006 2005 2004 Vinstmarginal (%) 1,7 negativ negativ 0,6 0,2 Avkastning på eget kapital (%) 12,4 negativ negativ 2,6 0,9 Avkastning på totalt kapital (%) 4,6 negativ negativ 1,8 1,4 Soliditet (%) 18,2 16,4 21,2 26,8 29,6 Omsättning per anställd (tkr) 771,0 712,4 675,7 656,8 655,3 Nyckeltalsdefinitioner Vinstmarginal Resultat efter finansnetto i förhållande till nettoomsättning. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansnetto med avdrag för schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Avkastning på totalt kapital Resultat efter finansnetto plus finanskostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Soliditet Eget kapital i förhållande till balansomslutning. Omsättning per anställd Nettoomsättning i förhållande till årsarbetare. Förslag till vinstdisposition 2008-12-31 Till bolagsstämmans förfogande står följande (kr): Ansamlad förlust -14 740 027 Årets resultat 11 205 894 Totalt -3 534 133 Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten behandlas så att: I ny räkning överföres -3 534 133 Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 777 042 1 614 969 Aktiverat arbete för egen räkning 5 025 11 610 Övriga rörelseintäkter 2 43 580 29 551 Summa rörelsens intäkter 3 1 825 647 1 656 130 Rörelsens kostnader Förnödenheter 2,4-525 500-489 329 Övriga externa kostnader -175 514-153 754 Personalkostnader 5,6-991 710-963 653 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7-89 300-85 358 Summa rörelsens kostnader 3-1 782 024-1 692 094 Rörelseresultat 43 623-35 964 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 1 755 1 281 Räntekostnader -15 872-12 081 Summa resultat från finansiella investeringar -14 117-10 800 Resultat efter finansiella poster 29 506-46 764 Bokslutsdispositioner 8-18 300 46 790 Skatt på årets resultat 9 0-26 Årets resultat 11 206 0 14 15
Balansräkningar TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 7 Not 2008-12-31 2007-12-31 Materiella anläggningstillgångar Byggnad 118 668 119 593 Mark 11 724 11 724 Markanläggning 412 493 Transportmedel 338 226 361 544 Inventarier, verktyg och installationer 71 714 59 786 Pågående nyanläggningar 19 178 12 986 Summa materiella anläggningstillgångar 559 922 566 126 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag 10 450 50 Summa finansiella anläggningstillgångar 450 50 Summa anläggningstillgångar 560 372 566 176 Omsättningstillgångar Varulager m m Förnödenheter 61 066 59 188 Pågående arbeten för annans räkning 11 2 024-63 090 59 188 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 277 214 182 208 Skattefordran 10 222 11 865 Övriga fordringar 12 35 192 11 926 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 62 401 132 777 Summa kortfristiga fordringar 385 029 338 776 Kassa och bank 2 986 5 334 Summa omsättningstillgångar 451 105 403 298 Summa tillgångar 1 011 477 969 474 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Not 2008-12-31 2007-12-31 Bundet eget kapital Aktiekapital (1500 st aktier) 150 000 150 000 Reservfond 5 610 5 610 Summa bundet eget kapital 155 610 155 610 Fritt eget kapital Ansamlad förlust - 14 740-14 740 Årets resultat 11 206 - Summa fritt eget kapital -3 534-14 740 Summa eget kapital 152 076 140 870 Obeskattade reserver 15,16 43 817 25 517 Skulder Avsättningar 17 116 502 149 957 Långfristiga skulder Skulder till Göteborgs Stad 18 40 000 250 000 Kortfristiga skulder Kortfristig skuld till Göteborgs Stad 18 320 000 20 000 Förskott från kunder 19 9 648 12 100 Leverantörsskulder 103 589 139 793 Övriga skulder 15 230 55 676 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 210 615 175 561 Summa kortfristiga skulder 659 082 403 130 Summa skulder 815 584 803 087 Summa eget kapital och skulder 1 011 477 969 474 POSTER INOM LINJEN Ställda panter inga inga Ansvarsförbindelser 21 8 698 19 286 16 17
Kassaflödesanalyser DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster 43 623-35 964 Avskrivningar 89 300 85 358 Justering av poster som ej ingår i kassaflödet Not T2-42 174 32 991 90 749 82 385 Erhållen ränta 1 755 1 281 Erlagd ränta -14 480-10 425 Betald inkomstskatt 1 643-698 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 79 667 72 543 Minskning/ökning av varulager -3 902-2 299 Ökning av kundfordringar -95 006 53 238 Ökning/minskning av kortfristiga fordringar 75 310-84 243 Ökning/minskning av leverantörsskulder -36 203 31 253 Ökning/minskning av kortfristiga rörelseskulder Not T1-8 093 59 072 Kassaflöde från den löpande verksamheten 11 773 129 564 Tilläggsupplysningar Not T1 Redovisningsprinciper Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för en obetydlig risk för värdefluktuationer dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningsdatum. Under året har GS amorterat 210 Mkr på långfristiga skulder och samtidigt upptagit ett nytt kortfristigt lån om 300 Mkr. Det nya lånet om 300 Mkr har rubricerats som en positiv post under finansieringsverksamheten istället för att rubriceras som en ökning av kortfristiga rörelseskulder, då detta återger en mer rättvisande bild av bolagets kassaflöde under 2008. Not T2 Justering av poster som ej ingår i kassaflödet Realisationsresultat på materiella anläggningstillgångar - 8 719-4 721 Årets förändring i övriga avsättningar - 33 455 37 712 Justering av poster som ej ingår i kassaflödet -42 174 32 991 Not T3 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Årets investeringar -88 701-145 216 Påverkan på likvida medel från årets investeringar -88 701-145 216 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv i materiella anläggningstillgångar Not T3-88 701-145 216 Sålda materiella anläggningstillgångar 14 324 32 991 Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar -400 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -74 777-112 225 Not T4 Likvida medel Kassa och bank 2 986 5 334 Kortfristiga placeringar 31 151 1 807 Likvida medel 34 137 7 141 Kortfristiga placeringar motsvarar saldot på checkräkningskonto i koncernbanken Göteborgs Stad. FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av lån -210 000-20 000 Nytt kortfristigt lån Not T1 300 000 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 90 000-20 000 Årets kassaflöde 28 711-2 661 Likvida medel vid årets början 7 141 9 802 Likvida medel vid årets slut Not T4 34 137 7 141 18 19
Noter NOT 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Göteborgs Spårvägar AB:s årsredovisning har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom vid beräkningen av bolagets avsättning för förlustkontrakt där Redovisningsrådets rekommendation nr 16 tillämpats. Intäktsredovisning För utförda tjänsteuppdrag redovisas inkomsten och de utgifter som är hänförliga till uppdraget som intäkt respektive kostnad i den perioden då dessa har uppkommit. Fordringar Fordringar har tagits upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Förnödenheter Förnödenheter har värderats med tillämpning av först-in, först-ut-principen. Råvaror och köpta hel- och halvfabrikat har värderats till anskaffningsvärde. Tillverkade hel- och halvfabrikat har värderats till varornas anskaffningsvärde inklusive skälig andel av indirekta kostnader. Individuell inkuransbedömning har gjorts. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av anläggningstillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 33 år Markanläggning 28 år Produktionsmaskiner 5-10 år Spårvagnar* 5-10 år Bussar 10-13 år Färdtjänstfordon 7 år Övriga fordon 5-10 år Datorer 3 år Övriga inventarier 5 år *) Avser huvudsakligen huvudrevisioner Avsättningar En avsättning definieras som en skuld, vilken är oviss till belopp eller den tidpunkt då den skall regleras. Redovisning sker då det finns ett åtagande till följd av en inträffad händelse, en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras och det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att ske. Pensioner Avsättning till pensioner sker efter en av KPA utförd försäkringsteknisk beräkning. Förmånsbestämda pensionsplaner redovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som bygger på Tryggandelagen. Samtliga pensionspremierkostnadsförs sålunda under den period de intjänas. NOT 2 Poster av engångskaraktär I posten övriga rörelseintäkter ingår reavinst vid försäljning av bussar om 8 517 tkr (4 198 tkr). I posten förnödenheter ingår en upplösning av avsättning förlustkontrakt om -28 813 tkr (34 822 tkr). NOT 3 Kommunal uppdragsverksamhet I enlighet med lag 1996-637 särredovisas här intäkter, kostnader och resultat av årets utomkommunala uppdragsverksamheten av kollektivtrafik. 2006 Summa intäkter 18 599 34 482 52 581 Summa kostnader -18 944-39 124-55 023 Resultat -345-4 642-2 442 20 21
Noter Noter NOT 4 Leasing Spårvagnar Bolaget förhyr spårvagnar av Kommunleasing i Göteborg AB. Det totala anskaffningsvärdet för dessa uppgår till 713 Mkr. Återstående hyresbetalningar uppgår till 487,6 Mkr. Årets hyreskostnad uppgick till 55,5 Mkr (53,8 Mkr). Återstående betalningar i Mkr 2009-2014 291,3 2015-2019 191,9 2020-2023 4,4 Summa 487,6 Övriga leasingkontrakt Anskaffningsvärdet för leasingkontrakt avseende bussar och datorer uppgår till 374,2 Mkr. Återstående betalningar uppgår till 71,0 Mkr. Årets kostnad uppgick till 41,9 Mkr (39,9 Mkr). Återstående betalningar i Mkr 2009-2013 71,0 Summa 71,0 NOT 5 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar 679 978 651 700 Pensionskostnader 70 438 69 745 Övriga sociala kostnader 226 407 225 328 Av bolagets pensionskostnader avser 320 tkr (317 tkr) VD. Vid ofrivillig uppsägning erhåller VD 1,5 årslöner. Övriga i bolagsledningen har uppsägningsvillkor enligt kollektivavtal. Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m fl och anställda: Styrelse och VD 1 381 1 312 Övriga anställda 678 597 650 388 Inga tantiem har utbetalats. NOT 6 Medelantal anställda m m Antal anställda 2 305 2 267 varav kvinnor 455 415 Sjukfrånvaro i procent Total sjukfrånvaro 9,1 11,9 Varav andel: Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 66,5 74,4 Sjukfrånvaro för män 8,5 10,8 Sjukfrånvaro för kvinnor 11,6 16,2 Anställda i åldersgrupp 29 år och yngre 5,4 6,7 Anställda i åldersgrupp 30-49 år 8,2 10,9 Anställda i åldersgrupp 50 år och äldre 11,2 14,4 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på varav Antal på varav balansdagen kvinnor balansdagen kvinnor Styrelseledamöter 9 2 9 4 VD och andra ledande befattningshavare 6 2 8 3 NOT 7 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Aktiverade utvecklingskostnader 2008-12-31 2007-12-31 Ingående balans 5 303 5 303 Under året nedlagda kostnader Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 303 5 303 Ingående avskrivningar -5 303-5 303 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar -5 303-5 303 Utgående planenligt restvärde Materiella anläggningstillgångar GS innehav av fastigheter består av byggnad och mark Gårda 12:24 med taxeringsvärde 0 tkr samt byggnad och mark Backa 866:256 med taxeringsvärde 0 tkr. Byggnad 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärde 148 614 148 614 Omklassifiering 3 877 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 152 491 148 614 Ingående avskrivningar -29 021-24 269 Årets avskrivningar -4 802-4 752 Utgående ackumulerade avskrivningar -33 823-29 021 Utgående planenligt restvärde 118 668 119 593 Mark 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärde 11 724 11 724 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 724 11 724 Utgående planenligt restvärde 11 724 11 724 Markanläggning 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärde 2 264 2 264 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 264 2 264 Ingående avskrivningar -1 771-1 691 Årets avskrivningar -81-80 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 852-1 771 Utgående planenligt restvärde 412 493 Transportmedel 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärde 766 808 708 178 Inköp 57 109 127 507 Omklassificering 556 1 433 Försäljningar och utrangeringar -25 778-70 310 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 798 695 766 808 22 23
Noter Noter Ingående avskrivningar -405 264-375 900 Försäljningar och utrangeringar 20 317 42 097 Årets avskrivningar -75 522-71 461 Utgående ackumulerade avskrivningar -460 469-405 264 Utgående planenligt restvärde 338 226 361 544 lnventarier, verktyg och installationer 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärde 227 786 223 900 Inköp 17 124 5 666 Omklassificering 3 843 353 Försäljningar och utrangeringar -449-2 133 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 248 304 227 786 Ingående avskrivningar -168 000-161 012 Försäljningar och utrangeringar 305 2 077 Årets avskrivningar -8 895-9 065 Utgående ackumulerade avskrivningar -176 590-168 000 Utgående planenligt restvärde 71 714 59 786 Pågående nyanläggningar 2008-12-31 2007-12-31 Ingående balans 12 986 2 729 Under året nedlagda kostnader 14 468 12 043 Omklassificering -8 276-1 768 Utgående balans 19 178 12 986 NOT 8 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan: -18 300 46 790 Summa -18 300 46 790 NOT 9 Skatt på årets resultat Aktuell skatt - -26 Summa - -26 Vid beskattningsårets ingång hade bolaget ett outnyttjat underskottsavdrag om 15 610 kkr, varav 15 512 kkr beräknas att nyttjas vid 2009 års taxering. NOT 10 Aktier i dotterföretag Dotterföretag: Antal andelar Eget kapital Kapitalandel Bokfört värde Göteborgs Trafik AB 1 000 100 100 % 50 Göteborgs Spårvägar Buss AB 1 000 100 100 % 100 GS Trafikantservice AB 1 000 100 100 % 100 GS Spårvagn AB 1 000 100 100 % 100 Göteborgs Spårvägar Fastighets AB 1 000 100 100 % 100 Summa aktier i dotterföretag 450 Dotterföretag: Organisationsnummer Säte Göteborgs Trafik AB 556022-4163 Västra Götalands län, Göteborgs kommun Göteborgs Spårvägar Buss AB 556771-4380 Västra Götalands län, Göteborgs kommun GS Trafikantservice AB 556771-2251 Västra Götalands län, Göteborgs kommun GS Spårvagn AB 556772-3902 Västra Götalands län, Göteborgs kommun Göteborgs Spårvägar Fastighets AB 556772-3654 Västra Götalands län, Göteborgs kommun Någon koncernredovisning har inte upprättats för räkenskapsåret 2008 med hänvisning till reglerna i ÅRL kap 7 5. NOT 11 Pågående arbete för annans räkning Nedlagda kostnader 2 024 - Fakturerade delbelopp - - Summa 2 024 - NOT 12 Övriga fordringar I posten övriga fordringar redovisas saldot på avräkningskonto med Göteborgs Stad 31 151 tkr (1 807 tkr). Saldot ränteberäknas löpande. NOT 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2008-12-31 2007-12-31 Förutbetalda hyror 5 705 4 558 Övriga förutbetalda kostnader 33 132 32 957 Upplupna intäkter 23 564 95 262 Summa 62 401 132 777 NOT 14 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Ansamlad förlust Belopp vid årets ingång 150 000 5 610-14 740 Årets resultat 11 206 Belopp vid årets utgång 150 000 5 610-3 534 NOT 15 Obeskattade reserver 2008-12-31 2007-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 43 817 25 517 Summa 43 817 25 517 24 25
Noter Noter NOT 16 Uppskjuten skatt I bolaget utgör uppskjuten skatteskuld 26,3 % av obeskattade reserver, vilket motsvarar 11 524 tkr (7 145 tkr). Underskottsavdragen uppgår till 15 610 tkr, men är värderade till 0 kr. NOT 17 Avsättningar 2008-12-31 2007-12-31 Avsatt till pensioner 61 143 65 785 Avsättning förlustkontrakt 55 359 84 172 Summa 116 502 149 957 Avsatt till pensioner Bolagets anställda har utöver allmän folk- och tilläggspension rätt till pension enligt PFA 98. För den delen som inte är inlöst och försäkrad via KPA redovisar bolaget en avsättning i balansräkningen. Avsättning förlustkontrakt Företaget har ett antal busstrafikavtal som identifierats vara förlustkontrakt. Dessa avtal beräknas generera negativa resultat under resterande kontraktstid. Förlustreservationen baseras på framtida prognoser. Särskild ålderspension för arbetstagare födda 1938-1949 enligt övergångsbestämmelser PFA 98 kommunala trafikbolag gällande fr.o.m. 1999-01-01. Ansvarsförbindelse för särskild ålderspension redovisas inklusive särskild löneskatt. NOT 22 Arvode- och kostnadsersättning Deloitte AB revisionsuppdrag 273 194 andra uppdrag - 96 Lekmannarevisorer revisionsuppdrag 155 184 Summa 428 474 NOT 18 Lån Lån Kreditbelopp Räntebindningstid Aktuell räntesats Förfallodag Göteborgs Stad 300 000 2 mån 4,44 % 2009-01-30 Göteborgs Stad 60 000 fast ränta 3,0 % 2011-10-11 För lån med rörlig ränta finns ett räntetakavtal tecknat fram till 2009-09-01. Lösenräntan är 4,75 % och per 2008-12-31 uppgick räntetakavtalet till 150 000 tkr. Amortering av lån om 60 Mkr görs med 20 Mkr per år. NOT 19 Förskott från kunder 2008-12-31 2007-12-31 Fakturerade delbelopp 9 648 12 100 Summa 9 648 12 100 NOT 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2008-12-31 2007-12-31 Upplupen pensionskostnad 53 009 44 408 Upplupna sociala avgifter 37 564 38 142 Semesterlöneskuld 28 742 29 573 Upplupna löner 34 030 36 138 Övriga poster 57 270 27 300 Summa 210 615 175 561 NOT 21 Ansvarsförbindelser 2008-12-31 2007-12-31 Särskild ålderspension 8 698 12 529 Leverantör i konkurs 6 757 Summa 8 698 19 286 26 27
Revisionsberättelse 28 29
Granskningsrapport 30 31
Grafisk form: ELIASSON INFORMATION Foto: Niklas Maupoix Print: PR-OFFSET, Mölndal 32 Göteborgs Spårvägar AB Rantorget 4 Box 424 401 26 Göteborg 031-732 10 00 www. goteborgssparvagar.se Ingår i koncernen Göteborgs Stad