Kommunstyrelsen Protokollsutdrag Sammanträdesdatum 2015-09-08 Sida 1(3) 184 Särskild medlemsinsats i Kommuninvest år 2015 (KSKF/2015:416) Beslut Förslag till beslut kommunfullmäktige Eskilstuna kommun betalar in särskild medlemsinsats om 34 459 809 kronor till Kommuninvest Ekonomisk förening (organisationsnummer 716453-2074). Ärendebeskrivning Kommunledningskontoret har inkommit med en skrivelse i ärendet daterad den 18 augusti 2015. Av skrivelsen framgår bland annat att Eskilstuna kommun är sedan 2007 medlem i Kommuninvest Ekonomisk förening. Medlemskapet innebär att kommuner och landsting kan gemensamt låna upp pengar till ett förmånligt pris på marknaden. Eventuella överskott utdelas genom återbäring till medlemmarna. Bakgrund regelförändringar Sedan finanskrisen 2008 har krav på bankernas egna kapital i förhållande till risknivå ökat. Det nya regelverket, Basel 3, har arbetats fram under flera år och från och med årsskiftet 2018 kommer lagkrav om ett större eget kapital att träda i kraft. Kommuninvest behöver på grund av de nya lagkraven öka sitt egna kapital. Kapitalet måste enligt stadgarna sättas in av föreningens medlemmar. Regelkravet av en viss miniminivå på det egna kapitalet i förhållande till risken ska vara uppnått senast 2018. Den 16 april 2015 fastställde föreningsstämman nya stadgar för Kommuninvest ekonomisk förening. I stadgarna har det bland annat tillkommit en möjlighet för medlemmarna att på eget initiativ och i egen takt erlägga en eller flera särkskilda insatser för att snabbare fullgöra den obligatoriska insatsskyldighet som följer av medlemskapet. Fördelen för Kommuninvest om kapitaluppbyggnaden är tryggad i god tid före 2018 är att relationen till myndigheter och ratinginstitut stärks. Medlemmarnas fördelar med en tidig ökning av medlemsinsatsen är trygghet i affärsmodellen (gemensam upplåning). Samt att återbäring och ränta på insatskapital stannar hos Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Kommunstyrelsen Protokollsutdrag Sammanträdesdatum 2015-09-08 Sida 2(3) medlem som uppnått högsta nivån och därmed på ett positivt sätt påverkar den egna kommunens resultat. Överskottsutdelning för medlemmar sker genom ränta på insatskapital samt återbäring baserat på erlagd kostnadsränta. Ränta på insatskapital uppgick 2014 till 2,50 procent. Utdelningsnivån kan inte garanteras i förväg utan beslut fattas av medlemmarna på stämman. Men räntan har historiskt varit högre jämfört med tillexempel ränta på ett inlåningskonto i en bank. Handlingsalternativ för Eskilstuna kommun Eskilstuna kommun har ett totalt insatskapital om 54 404 751 kronor, vilket motsvarar 539,07 kronor per invånare (baserat på invånarantal 100 923). Eskilstuna har därmed uppnått minimikravet om 200 kronor per invånare. För att uppnå en högsta nivå om 900 kronor per invånare (viss reducering för invånarantal över 90 000) ska Eskilstuna kommun sätta in 34 459 809 kronor i insatsbelopp. (Beloppen är framräknade av Kommuninvest) Eskilstuna kommun har två alternativ. Alternativ ett är att kommunen fortsätter som tidigare och låter årlig återbäring och ränta gå direkt tillbaka som medlemsinsats till Kommuninvest, tills dess att den högsta nivån om 900 kronor per invånare uppnåtts. Återbäringen som går direkt tillbaka som medlemsinsats får inte intäktsföras enligt Rådet för kommunalredovisning. Alternativ två för kommunen är att göra en särskild medlemsinsats. Kommunen kan i år sätta in 34 459 809 kronor och därmed vid årsskiftet uppnå den högsta nivån. Insatsen påverkar inte kommunens kostnader utan enbart likviditeten. Alternativ två innebär att framtida återbäringar på insatskapital får intäktsföras och därmed påverka kommunens resultat positivt. Dessutom innebär extra medleminsatser att den ekonomiska föreningen tryggas och stärks, Kommuninvests ranking säkras och medlemmarnas möjlighet till upplåning till bra villkor fortsätter. Kommunledningskontoret föreslår att kommunen väljer alternativ två och betalar in särskild medlemsinsats så att Eskilstuna kommuns insatsbelopp uppgår till högsta nivån. Beslutet stärker och tryggar den ekonomiska föreningen och säkrar dess ranking och möjlighet till fortsatt upplåning till bra villkor. Beslutet innebär också att framtida återbäringar och ränta på insatskapital får intäktsföras och därmed påverka kommunens resultat positivt. Ränta och återbäring har de senaste två åren uppgått till 14,0 miljoner koronor (för 2013) samt 16,5 miljoner koronor. Det är ingen garanti för nivåer för kommande år men det bör ses som en indikation på nivåer även för kommande år. Beslut om eventuell särskild insats från en enskild kommun måste vara föreningen till handa senast den 30 oktober 2015 för att betalningen ska kunna ske i år. Inbetalningen ska ske innan årsskiftet. Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Kommunstyrelsen Protokollsutdrag Sammanträdesdatum 2015-09-08 Sida 3(3) Yrkanden Jimmy Jansson (S) yrkar bifall till kommunledningskontorets förslag. Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Kommunstyrelsen 2015-08-18 Kommunledningskontoret Ekonomi och kvalitet KSKF/2015:416 Ann-Sofi Salomon 016-710 50 26 1 (3) Kommunstyrelsen Särskild medlemsinsats i Kommuninvest år 2015 Förslag till beslut Förslag till beslut kommunfullmäktige Eskilstuna kommun betalar in särskild medlemsinsats om 34 459 809 kronor till Kommuninvest Ekonomisk förening (org nr 716453-2074). Ärendebeskrivning Eskilstuna kommun är sedan 2007 medlem i Kommuninvest Ekonomisk förening. Medlemskapet innebär att kommuner och landsting kan gemensamt låna upp pengar till ett förmånligt pris på marknaden. Eventuella överskott utdelas genom återbäring till medlemmarna. Bakgrund regelförändringar Sedan finanskrisen 2008 har krav på bankernas egna kapital i förhållande till risknivå ökat. Det nya regelverket, Basel 3, har arbetats fram under flera år och från och med årsskiftet 2018 kommer lagkrav om ett större eget kapital att träda i kraft. Kommuninvest behöver pga de nya lagkraven öka sitt egna kapital. Kapitalet måste enligt stadgarna sättas in av föreningens medlemmar. Regelkravet av en viss miniminivå på det egna kapitalet i förhållande till risken ska vara uppnått senast 2018. Föreningsstämman fastställde 2015-04-16 nya stadgar för Kommuninvest ekonomisk förening. I stadgarna har det bl a tillkommit en möjlighet för medlemmarna att på eget initiativ och i egen takt erlägga en eller flera särkskilda insatser för att snabbare fullgöra den obligatoriska insatsskyldighet som följer av medlemskapet. Fördelen för Kommuninvest om kapitaluppbyggnaden är tryggad i god tid före 2018 är att relationen till myndigheter och ratinginstitut stärks. Medlemmarnas fördelar med en tidig ökning av medlemsinsatsen är trygghet i affärsmodellen (gemensam upplåning). Samt att återbäring och ränta på insatskapital stannar hos
Eskilstuna kommun 2015-08-18 / 2 (3) medlem som uppnått högsta nivån och därmed på ett positivt sätt påverkar den egna kommunens resultat. Överskottsutdelning för medlemmar sker genom ränta på insatskapital samt återbäring baserat på erlagd kostnadsränta. Ränta på insatskapital uppgick 2014 till 2,50 %. Utdelningsnivån kan inte garanteras i förväg utan beslut fattas av medlemmarna på stämman. Men räntan har historiskt varit högre jämfört med t ex ränta på ett inlåningskonto i en bank. Handlingsalternativ för Eskilstuna kommun Eskilstuna kommun har ett totalt insatskapital om 54 404 751 kr, vilket motsvarar 539,07 kr per invånare (baserat på invånarantal 100 923). Eskilstuna har därmed uppnått minimikravet om 200 kr per invånare. För att uppnå en högsta nivå om 900 kr per invånare (viss reducering för invånarantal över 90 000) ska Eskilstuna kommun sätta in 34 459 809 kr i insatsbelopp. (Beloppen är framräknade av Kommuninvest) Eskilstuna kommun har två alternativ. Alternativ ett är att kommunen fortsätter som tidigare och låter årlig återbäring och ränta gå direkt tillbaka som medlemsinsats till Kommuninvest, tills dess att den högsta nivån om 900 kr per invånare uppnåtts. Återbäringen som går direkt tillbaka som medlemsinsats får inte intäktsföras enligt Rådet för kommunalredovisning. Alternativ två för kommunen är att göra en särskild medlemsinsats. Kommunen kan i år sätta in 34 459 809 kr och därmed vid årsskiftet uppnå den högsta nivån. Insatsen påverkar inte kommunens kostnader utan enbart likviditeten. Alternativ två innebär att framtida återbäringar på insatskapital får intäktsföras och därmed påverka kommunens resultat positivt. Dessutom innebär extra medleminsatser att den ekonomiska föreningen tryggas och stärks, Kommuninvests ranking säkras och medlemmarnas möjlighet till upplåning till bra villkor fortsätter. Vi föreslår att kommunen väljer alternativ två och betalar in särskild medlemsinsats så att Eskilstuna kommuns insatsbelopp uppgår till högsta nivån. Beslutet stärker och tryggar den ekonomiska föreningen och säkrar dess ranking och möjlighet till fortsatt upplåning till bra villkor. Beslutet innebär också att framtida återbäringar och ränta på insatskapital får intäktsföras och därmed påverka kommunens resultat positivt. Ränta och återbäring har de senaste två åren uppgått till 14,0 mkr (för 2013) samt 16,5 mkr. Det är ingen garanti för nivåer för kommande år men det bör ses som en indikation på nivåer även för kommande år. Beslut om eventuell särskild insats från en enskild kommun måste vara föreningen till handa senast 2015-10-30 för att betalningen ska kunna ske i år. Inbetalningen ska ske innan årsskiftet.
Eskilstuna kommun 2015-08-18 / 3 (3) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Pär Eriksson Kommundirektör Tommy Malm Ekonomidirektör