GÖTEBORGS UNIVERSITET StyrCli>Cfi Lars Ni lsso l1 E ko ll o 111 id ireklör PM 20 I 0-08-()c! dill B I 3272/1 () I i l Delårsrapport fot' perioden 1 januari - ~O juni 2010 I enlighet 111 ed förordn in gen om årsredovisning och budgelunderl8g (SFS 2000:6(5) ska universitetet senast dell 15 augusti 13111n3 en deli1rsr8pport till regeringen, Delflrsl'(,pporlen Sk8 avse de sex förstr. 11l8naderna av del pågående räkenskapsnrel och ska besui av: & resultaträkning.. balansräkni ng..' C1ns lagsrr:dovisning pi'ogl10s för det pag[it:ncie i'iikensl;rq:dlrei ö'ler verksam hetens kosimlc!el' och int~ii:.ier. Delarsl'apporien ska undertecknas ilv myndighetens ledning, Uii iversitetsstyrelsen beslutade 2008-06-12 ali uppdra åi ordföl'anden alt efter salllrad med rektor fatta beslut om de lårsrapporten, Underskriften innebär al1 ledningen intygar att delårsrapporten ger en rälivisancie bild av verksamhetens intäkter, kostnader och universitetets ekonomiska ställning, Förslog {il! heslll{ Ordföranden beslutar ati fastställa universitetets delarsrapport för perioden I janliari - 30 juni 20 10 (~ ~~7~ Lars Nilsso/1 ---- Eknll Oll1i<l\'delllillgtll V;lS,l jl,lg;ii;1 33, 13n\ 11)(1, SE -105 311 (iii!(hnrg 1,13 1 7g61101l0, Il :; I 7g().. IO-!:; 1J'<lXl \\'\Y\\'.g tl.:-l'
GOTEBORGS UNIVERSITET Delårsrapport l januari - 30 juni 2010
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 Delårsrapport för l januari - 30 juni 2010 Inledning I enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska universitetet senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret och ska bestå av: resultaträkning balansräkning anslagsredovisning prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade 2008-06-12 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om delårsrapporten. Delårsrapporten kommer att redovisas i universitetsstyrelsen i början av september. Sammanfattningsvis utvisar delårsrapporten: Det ekonomiska utfadet efter sex månader uppgår till ett överskott på 17 mkr. I prognosen för hela verksamhetsåret beräknas ett överskott på 75 mkr. Det ekonomiska resultatet är avsevärt lägre än för motsvarande period föregående år och beror på planerad ökad kostnadsförbrukning. Den ökade kostnadsförbrukningen beror på ökade forskningsanslag som tilldelades under 2009 men som förbrukas först från och med innevarande år. Jämfört mot budget är det en rimligt god följsamhet när det gäller både intäkter och kostnader. I budgeten för året har beräknats ett överskott på 75 mkr. Resultaträkning och prognos for det pågående räkenskapsåret över verksamhetens intäkter och kostnader Delårsresultat och prognos Universitetet redovisar som resultat per 30 juni ett överskott på 17 mkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 103 mkr. Resultatförändringen beror i huvudsak på: Ökad planerad kostnadsförbrukning främst gällande personalkostnader och övriga driftkostnader För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på 75 mkr. Det beräknade utfallet följer budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2009 (212 mkr i överskott) innebär detta en resultatförändring på drygt 135 mkr. Denna förändring, som redan beaktats i budgeten för året, beror i huvudsak på ökade verksamhetskostnader (personal och drift) men också på vissa engångsbelopp (periodiseringar) som redovisades under 2009 och som då påverkade resultatet i positiv riktning. Resultatförbättringen mellan utfallet i delårsrapporten och det beräknade årsresultat (ytterligare överskott på 58 mkr) beror främst på:
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 En lägre förbrukning av personalkostnader under andra halvåret (främst under semestermånaden - juli) Resultatutveckling under 20 I O, jämfört med budget för året och med bokslutet för 2009, framgår av nedanstående sammanställning (belopp i mkr). Bokslut Utfall 2009 Utfall 2010 Prognos 2009 01-06 01-06 2010 Verksambetens intäkter Intäkter av anslag 3276 l 635 1762 3525 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 477 222 197 440 Intäkter av bidrag l 222 677 586 l 095 Finansiella intäkter 21 14 7 12 Summa intäkter 4997 2548 2552 5072 Budget 2010 3523 470 l 070 12 5075 Verksam betens kostnader Kostnader för personal -2817-1489 -l 557-2975 Kostnader för lokaler -6 16-306 -301-605 Övriga driftkostnader -l 162-564 -604 -l 242 Finansiella kostnader -9-7 -l -10 Avskrivningar -181-78 -73-165 Summa kostnader -4785-2444 -2535-4997 -2920-590 -l 285-10 -195-5000 Verksambetsutfall 212 103 17 75 75 Resultat från andelar j dotterföretag 0,2 O -0,6 O Uppbördsverksambet, saldo O O O O Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 8 2 3 6 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 88 16 15 34 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 22 36 39 70 Lämnade bidrag -118-54 -58-110 Saldo O O O O Periodens kapitalförändrin2 212 103 17 75 O O 8 30 70-108 O 75 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag uppgår per 30 juni till l 762 mkr och ökar med 127 mkr jämfört med föregående år. Ökningen beror på pris- och löneomräkning av anslagen mellan budgetåren samt på att de nya forskningsanslag som under 2009 inte redovisades som intäkter av anslag utan av "tekniska skäl" redovisades under intäkter av bidrag nu redovisas under intäkter av anslag. 2
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt 3 525 mkr. Intäkter av anslag ökar med 249 mkr jämfört med bokslutet för 2009. Avanslagsintäkterna utgör I 765 mkr medel för utbildning på grund- och avancerad nivå och I 287 mkr medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 473 mkr i anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkarrespektive tandläkarutbildningen. I prognosen över utfall för 2010 inom anslagsfinansierad utbildning på grund- och avancerad nivå beräknas att takbeloppet nås. En specifikation redovisas nedan ianslagsredovisningen. Intäkter av avgifter och andra ersättningar omfattar främst intäkter av uppdragsforskning och uppdragsutbildning, beställd utbildning I, resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. Dessa intäkter uppgår totalt till 197 mkr i utfallet per 30 juni och minskar med 25 mkr jämfört med föregående år. Både intäkter från uppdragsutbildning och uppdragsforskning minskar jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgå till 440 mkr, vilket är nästan 40 mkr lägre än bokslutet för 2009. Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. Bidragsintäkterna uppgår till 586 mkr i utfallet per 30 juni och minskar med 91 mkr jämfört med föregående år. För hela 2010 beräknas dessa intäkter till I 095 mkr. Detta innebär en beräknad minskning på drygt 125 mkr jämfört med 2009. Av minskningen är 70 mkr beroende av att de nya forskningsanslagen under 2009 "tekniskt" redovisades som bidragsintäkter. Dessutom är ca 40 mkr beroende avengångseffekter av att en ny redovisningsmodell infördes under 2009. De löpande bidragsinkomsterna har ökat med 10 mkr jämfört med 30 juni 2009. Det är främst bidrag från forskningsråden och övriga svenska givare (ändamålsstiftelser m fl) som ökar. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i juni under åren 2006-2010. BIDRAG (mkr) 300 -+-Forskningsråd...-J\ ~--+- 200 Övriga statliga... ~.,- Övr svenska givare 100 --*-EU -)( )( )( )( )Eo -)I(-Utländska givare )( )I( )I( )I( lk 0601-06 0701-06 0801-06 0901-06 1001-06 Definansiella intäkterna uppgår till 7 mkr i utfallet per 30 juni, en minskning med 7 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas de finansiella I Med beställd utbildning avses utbildning som ett lärosäte genomför åt ett annat lärosäte enligt avtal mellan det andra svenska lärosätet eller med ett annat utländskt lärosäte inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES). 3
Göteborgs universitet Delårsrapport 20 J 0-06-3 O intäkterna till 12 mkr, en beräknad minskning på 9 mkr jämfört med 2009. Minskningen förklaras av de låga räntenivåer som råder. Sammantaget ökar verksamhetens intäkter i utfallet per 30 juni med 4 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. I prognosen för året beräknas en ökning av intäkterna med 75 mkr eller 1,5 procent jämfört med 2009. Verksamhetens kostnader Personalkostnaderna uppgår till I 557 mkr i utfallet per 30 juni, en ökning med 68 mkr jämfört med föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till 4 912 i juni 2010 och ökar med 95 jämfört med motsvarande period föregående år. Volymökningen beräknas motsvara ökade personalkostnader på årsbasis på ca 60 mkr. Nytt löneavtal gäller från och med I oktober i år. Vilken nivåhöjning som detta innebär är osäkert, men har översiktligt beaktats i den beräknade årsprognosen. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till 2 975 mkr och förväntas öka med nästan 160 mkr (5,6 procent) jämfört med bokslutet för 2009. Lokalkostnaderna uppgår till 301 mkr i utfallet per 30 juni, en minskning med 5 mkr jämfört med föregående år. Lokalkostnaderna beräknas för helåret uppgå till 605 mkr och bli II mkr lägre än i föregående års bokslut. Övriga driftkostnader uppgår till 604 mkr i utfallet per 30 juni, en ökning med 40 mkr jämfört med föregående år. Det är framförallt kostnader för köpta tjänster som ökar. Driftkostnaderna beräknas för hela året till I 242 mkr (härav avser 473 mkr utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 80 mkr (drygt 6 procent) jämfört med föregående års bokslut. Finansiella kostnader uppgår till l mkr i utfallet per 30 juni. För hela 20 10 beräknas dessa kostnader till 10 mkr. De ökade finansiella kostnaderna beror på pågående och kommande investeringar i förstärkt infrastruktur inom forskning och utbildning. Avskrivningarna uppgår till 73 mkr i utfallet per 30 juni och beräknas till 165 mkr för helåret. Avskrivningarna beräknas understiga föregående års bokslut med 16 mkr. A vskrivningsnivån för året kommer att påverkas av genomförda och planerade satsningar på förstärkt infrastruktur till forskning och utbildning. Sammantaget ökar verksamhetens kostnader i utfallet per 30 juni med 91 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 212 mkr eller drygt 4 procent. Holdingbolaget vid Göteborgs universitet AB Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affårsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 27 bolag och i fyra affårsprojekt, totalt 31 engagemang. För koncernen prognostiseras med ett noll-resultat för hela räkenskapsåret. 4
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 Balansräkning Anläggningstillgångar Värdet på anläggningstillgångarna fortsätter att minska. Värdet per 30 juni är 701 mkr, vilket är en minskning med 28 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst balanserade utgifter för utveckling (immateriella anläggningstillgångar) som minskar. Detta beror på extra avskrivningar av tidigare balanserade utgifter. Styrelsen och rektor har tagit initiativ till en satsning på förstärkt infrastruktur inom forsknings- och utbildningsverksamheterna. Detta kommer under hand att öka värdet på anläggningstillgångarna. Fordringar Värdet per 30 juni på fordringarna är 118 mkr. Detta är en minskning med nästan 30 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst kundfordringarna som minskar. Periodavgränsningsposter (tillgångar) Värdet på periodavgränsningsposterna uppgår till 363 mkr, vilket i stort sett är oförändrat jämfört med motsvarande period föregående år. Av periodavgränsningsposterna utgör upplupna bidragsintäkter 176 mkr. Kassa och bank Värdet på kassa och bank uppgår till 2 251 mkr. Detta är en ökning med 433 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Till största delen består kassalikviditeten av oförbrukade bidragsinkomster. Myndighetskapital Myndighetskapitalet uppgår till 557 mkr per den 30 juni 20 I O. Detta är en ökning med 125 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Avsättning fur pensioner och liknande furpliktelser Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser minskar med 6 mkr i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Skulder mm Lån i Riksgälden för finansiering av investeringar uppgår till 388 mkr i utfallet per 30 juni. Låneskulden minskar med 35 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Skulder till andra myndigheter, leverantörsskulder och övriga skulder ökar med 67 mkr i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Periodavgränsningsposter (skulder) Periodavgränsningsposterna på balansräkningens skuldsida uppgår till 2 049 mkr i utfallet per 30 juni. Jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ökar dessa poster med 223 mkr. Bland annat ökar oförbrukade bidrag med 163 mkr till totalt l 450 mkr. De oförbrukade bidrags inkomsterna är förskotterade medel från bidragsgivare och kommer att användas till pågående och framtida forskningsprojekt. Anslagsredovisning I anslagsredovisningen görs en specifikation av tilldelade intäkter av anslag enligt Regleringsbrev och hittills fattade ändringsbeslut. Redovisade utgifter avser bokförda anslagsintäkter per 30 juni 20 10. Dessa uppgår till l 766 mkr av totalt tilldelade 3 530 mkr. 5
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 Resultaträkning med prognos (tkr) Utfall Utfall Prognos 2010-01-01-2009-01-01- 2010-01-01-2010-06-30 2009-06-30 2010-12-31 "erksammhetensintäkier Intäkter av anslag l 761 833 I 635 137 3525000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 196 853 221 898 440000 Intäkter av bidrag 586 III 676529 I 095000 Finansiella intäkter 6996 14066 12000 Summma 2551794 2547630 5072 000 "erksammhetens kostnader Kostnader for personal -1 556570-1489035 -2975000 Kostnader for lokaler -300755-306509 -605000 Övriga driftkostnader -603 817-563983 -1 242000 Finansiella kostnader -611-6810 -10000 Avskrivningar -72 832-77 832-165000 Summa -2534585-2444169 -4997000 Verksammhetsutfall 17209 103461 75000 Resultat från andelar i dotterfdretag -616 O O U I!l!bördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter O 6 O som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från O -6 O uppbördsverksamhet Saldo O O O Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten 3440 l 790 6000 för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter 14857 16379 34000 för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel for finansiering 39485 35637 70000 av bidrag Lämnade bidrag -57782-53 807-110000 Saldo O O O Periodens kal!italförändring 16593 103461 75000 6
Göteborgs universitet Delårsrapport 20 J 0-06-3 O Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2010-06-30 2009-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 19373 38787 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 8063 4 133 S:a immateriella anläggningstillgångar 27436 42919 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 10410 11074 Förbättringsutgifter på annans fastighet 133366 133703 Maskiner, inventarier, installationer m m 344418 351 162 S:a materiella anläggningstillgångar 488194 495939 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 7430 7774 Andra långfristiga värdepappersinnehav 51062 50808 Andra långfristiga fordringar 127347 132 184 S:a finansiella anläggningstillgångar 185839 190766 Varulager Varulager 3485 3860 Fordringar Kundfordringar 49005 84 115 Fordringar hos andra myndigheter 62965 56355 Övriga fordringar 5645 6869 S:a fordringar 117615 147339 PeriodavgräDSnings~oster Förutbetalda kostnader 158993 155388 Upplupna bidragsintäkter 175817 179407 Övriga upplupna intäkter 28325 27216 S:a periodavgränsningsposter 363135 362011 Avräkning med statsverket 386 O Kortfristiga ~laceringar Värdepapper och andelar O I 991 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2227322 I 787 525 Kassa, postgiro och bank 23579 30183 S:a kassa och bank 2250901 1817708 SUMMA TILLGÅNGAR 3436992 3062533 7
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 KAPITAL OCH SKULDER 2010-06-30 2009-06-30 M~ndighetska[!ital Statskapital 1084 1084 Donationskapital 9585 lo 129 Resultatandelar i dotterföretag 8046 7774 Balanserad kapitalförändring 521694 309486 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 16593 103462 S:a myndighetskapital 557001 431935 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande 55635 61 774 förpliktelser S:a avsättningar 55635 61774 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 388238 423219 Skulder ti\l andra myndigheter 101427 132032 Leverantörsskulder 177 108 110352 Övriga skulder 108489 77 410 Depositioner 578 250 S:a skulder m m 775840 743263 Periodavgränsnings[!oster Upplupna kostnader 419897 388408 Oförbrukade bidrag l 449747 l 286908 Övriga förutbetalda intäkter 178 871 150246 S:a periodavgransningsposter 2048516 1825562 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 3436992 3062533 ANSVARSFÖRBUNDELSER 6997 O 8
Göteborgs universitet Delårsrapport 2010-06-30 Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Arets til Tot. dis- Utgifter Summa Utgiftsområde 13 Integration ocb jamstludbet överförings- deln. enl. ponibelt belopp regi.brev belopp 13:03:001 SArskilda jämstaudbetsåtgärder 74 5000 5074-2931 2143 (ramanslag) 020 Särskildajämställdhetsåtgärder (ramanslag) 74 5000 5074-2931 2 143 Utgiftsområde 16 Utbildning ocb universitetsforskning 16:02:007 Göteborgs universitet: Grundutbildning 1764834 1764834-882420 882414 (ramanslag) 00 I Takbelopp (ramanslag) 1761 128 1761 128-880566 880562 003 Nationellt resurscentrum i matematik (ramanslag) 3 706 3706. -I 854 I 852 16:02:008 Göteborgs universitet: Forskning ocb 1285310 1285310-642654 642656 forskarutbildning (ramanslag) 007 Basresurs (ramanslag) 1 274975 1274975-637488 637487 009 Havsmiljöinstitutet (ramanslag) ID 335 10335-5 166 5 169 16:02:056 Ersättn. för klinisk utbildn. ocb forskning 473218 473218-236610 236608 (ramanslag) 003 Göteborgs universitet (ramanslag) 406972 406972-203484 203488 007 Göteborgs universitet (ramanslag) 66246 66246-33 126 33 120 Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund ocb fritid 17:11:004 Forskning ocb dokumentation om medieutvecklingen (ramanslag) 2162 2162-1080 1082 001 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen 2162 2162-1080 1082 (ramanslag) Summa 74 3530524 3530598-1765695 1764903 Rd e ovlsnldg mot ID 'k omsttlte. I Inkomsttitel Inkomster 2394 20 I Övriga ränteinkomster O 9
Göteborgs universitel Delårsrapport 2010-06-30 Styre lsen för Göteborgs universitet beslutade vid si(1 sammanträde den 12 juni 2008 at( delegera till ordföranden at( efter samråd med rektor fastställa delårsrapporten. Ordföranden och rektor har v id nedanstående datul11 besl uta( fas(stii Ila förel iggande delårsrapport för Göteborgs liniversitet. Föredragande har varit uni versitetets ekonomidirektör Lars Nilsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rii(tvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och universitetets ekonomiska ställning. Göteborg den 12 augusti 20 10 Carl Be1111el Ordförande ~~/,~ 1/?'F? ; ~0 Pal71 Fredl71a11 Rektor 10