Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 1 (8) Fastställande av bokslut för humanistiska fakulteten för år 2014 Årets resultat för humanistiska fakulteten är -6,0 mnkr. Resultatet är 22,5 mnkr högre än budgeterat och 11,6 mnkr högre än prognostiserat i september. I resultatet inkluderas förändring av semesterlöneskuld och upplupna löner för fakulteten, sammanlagt +1,8 mnkr. RESULTATRÄKNING Utfall (tkr) Utfall (tkr) Utfall (tkr) Utfall (tkr) Utfall (tkr) (RAPPORT : R10, Budget & Prognos) 2014-01-01 -- 2013-01-01 -- 2012-01-01-- 2011-01-01-- 2010-01-01-- 2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 Verksamhetens intäkter Anslag 258 934 269 785 261 177 264 022 253 227 Medfinansiering 1 886 823 2 491 4 226 3 437 Bidrag 63 654 52 786 54 306 42 846 30 668 Uppdrag 4 360 2 927 2 134 2 371 3 991 Periodiserade externa medel 1 227-184 -9 743-11 072-2 243 Försäljningsintäkter 35 707 42 723 45 009 37 460 35 652 Finansiella intäkter 450 528 521 487 485 Fördelade gemensamma intäkter 9 565 14 029 16 291 15 031 15 371 Summa 375 783 383 417 372 186 355 371 340 588 Verksamhetens kostnader Lönekostnader 228 919 230 418 220 824 209 398 186 520 Övriga personalkostnader 504 33 862 1 404 673 Lokalkostnader 52 823 52 840 52 109 45 173 42 850 Driftskostnader 51 209 54 686 56 215 50 842 54 404 Universitetsgem kostnader 42 898 39 253 36 715 35 247 30 161 Fakultetsgem kostnader -2 55 4 530 4 403 4 927 Institutionsgem kostnader -12 0 0 0 0 Finansiella kostnader 270 300 227 184 228 Avskrivningar 5 210 4 123 3 253 2 593 3 051 Summa 381 819 381 708 374 735 349 244 322 814 Årets kapitalförändring -6 036 1 709-2 549 6 127 17 774 BALANSERADE MEDEL Ej förbrukade projektmedel (inkl upplupna) 40 814 42 233 42 048 32 305 21 234 Balanserat kapital 91 936 98 961 106 279 114 290 108 161 Summa 132 750 141 194 148 327 146 595 129 395 Anläggningstillgångar 11 204 14 397 11 322 7 219 5 088 Balanserat kapital/kostnader 24,1% 25,9% 28,4% 32,7% 33,5% INTÄKTER OCH KOSTNADER PER VERKSAMHETSGREN (2014-01-01 -- 2014-12-31), tkr (RAPPORT : R11, Budget & Prognos) Årets Balanserade medel Myndighets- Oförbrukade kapital- Varav Varav kapital bidrag Verksamhetsgren Intäkter Kostnader förändring Totalt periodiserat bal kapital % % Grundutbildning - stödvhet (vhet 10) -598 836-1 434-1 983-1 983-237,2% - anslag (vhet 11) 169 688 169 700-12 20 581 20 581 12,1% - bidrag (vhet 12) 903 910-7 431 324 107 11,8% 35,6% - uppdrag (vhet 13) 6 130 6 684-554 269 269 4,0% Summa 176 123 178 130-2 007 19 298 324 18 974 10,7% Forskning/forskarutbildning - stödvhet (vhet 20) -962-2 731 1 769 4 832 4 832-176,9% - anslag (vhet 21) 112 838 116 722-3 884 65 631 65 631 56,2% - bidrag (vhet 22) 71 566 70 812 754 40 782 40 630 152 0,2% 57,4% - uppdrag (vhet 23) 3 526 4 147-621 1 391-140 1 531 36,9% Summa 186 968 188 950-1 982 112 636 40 490 72 146 38,2% Övrig verksamhet - stödvhet (vh 90/70) 0-384 384 484 484-126,0% - univ gem/övr (vh 91/71 12 693 15 123-2 430 332 332 2,2% Summa 12 693 14 739-2 046 816 0 816 5,5% Summa totalt 375 784 381 819-6 035 132 750 40 814 91 936 24,1% 57,1%
Mnkr Mnkr Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 2 (8) Fakulteten har som målsättning att använda balanserat kapital (myndighetskapital) överstigande 10 procent. Årets resultat visar inte den minskning av myndighetskapital som fakulteten hade budgeterat att göra. Både verksamhetsgrenarna utbildning på grundnivå och avancerad nivå och övrigt ligger dock nära eller inom stipulerade gränsvärden för myndighetskapital. Verksamhetsgren forskning och utbildning på forskarnivå ligger med ett myndighetskapital på 38 procent fortfarande högt över tillåtna 10 procent. Det är också den verksamhetsgren som är svårast att budgetera och påverka utfallet av. 20 15 Resultatutveckling 2010-2014 10 5 Totalt GU 0-5 -10-15 2010 2011 2012 2013 2014 FFU Övrig verksamhet Fakultetens intäkter uppgår till 375,8 mnkr, vilket är 7,6 mnkr lägre än 2013. En avgörande förklaring till de minskade intäkterna är att UPC (nuvarande UPL) inte längre tillhör fakulteten. Intäkterna fördelar sig mellan verksamheterna enligt nedan. Den mest påtagliga förändringen under de senaste fem åren är ökningen av bidragsintäkterna för forskning. Intäkter 2010-2014 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2010 2011 2012 2013 2014 GU anslag GU bidrag GU uppdrag FFU anslag FFU bidrag FFU uppdrag Övrig verksamhet Fakultetens kostnader uppgår till 381,8 mnkr, vilket är 0,1 mnkr högre än 2013. Personalkostnaderna har ökat med 23 procent sedan 2010. Under 2014 minskade dock personalkostnaderna med 1,0 mnkr. Ca 23 procent har också lokalkostnaderna och de gemensamma kostnaderna ökat sedan 2010. Driftskostnaderna har däremot minskat med 6 procent jämfört med 2010.
Mnkr Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 3 (8) 250 Kostnader 2010-2014 200 150 100 50 Personal Lokaler Drift Gem kostnader Övrigt 0 2010 2011 2012 2013 2014 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisar ett resultat på -2,0 mnkr. Resultatet är 10,7 mnkr högre än budgeterat och 7,9 mnkr högre än prognostiserat i september. Intäkterna uppgår till 176,1 mnkr, vilket är 1,1 mnkr högre än budgeterat. Erhållna anslagsmedel är 0,4 mnkr högre än budgeterat medan bidrags- uppdrags- och försäljningsintäkterna är 0,7 mnkr högre. Skillnaderna mellan budget och utfall är således obetydliga. Intäkterna är dock 10,0 mnkr lägre än 2013. Kostnaderna uppgår till 178,1 mnkr, vilket är 9,6 mnkr lägre än budgeterat. Minskningen härrör från de anslagsfinansierade verksamheterna där kostnaderna är 9,7 mnkr lägre än budgeterat, medan kostnaden för de externfinansierade verksamheterna bara är 0,2 mnkr högre. De minskade kostnaderna ett resultat av lägre personal-, lokal och driftskostnader. Kostnaderna är 3,0 mnkr lägre än 2013. Forskning och utbildning på forskarnivå redovisas ett resultat på -2,0 mnkr. Resultatet är 12,8 mnkr högre än budgeterat och 3,1 mnkr högre än prognostiserat i september. Intäkterna uppgår till 187,0 mnkr, vilket är 12,2 mnkr högre än budgeterat. Erhållna anslagsmedel är 0,1 mnkr högre än budgeterat medan bidrags- uppdrags- och försäljningsintäkterna är 7,3 mnkr högre. Kostnaderna uppgår till 189,0 mnkr, vilket är 0,6 mnkr lägre än budgeterat. Det har skett en förflyttning av kostnaderna mellan verksamheterna då kostnaderna är 6,8 mnkr lägre för de anslagsfinansierade verksamheterna och 6,2 mnkr högre för de externfinansierade verksamheterna. Kostnaderna är 1,8 mnkr högre än 2013. Övrig verksamhet redovisar ett resultat på -2,0 mnkr, vilket är 0,9 mnkr lägre än budgeterat men 0,5 mnkr högre än prognostiserat i september. Intäkterna är förvisso 1,5 mnkr högre än budgeterat, men kostnaderna är 2,5 mnkr högre än budgeterat. De externa intäkterna för utbildning på grundnivå och avancerad nivå uppgår till 7,0 mnkr vilket är 21 procent lägre än 2013. Minskningen beror till stor del för minskade intäkter för lärarlyftet. De externa intäkterna för forskning och forskarutbildning uppgår till 75,1 mnkr, vilket är 10 procent högre än 2013. Fakultetens balanserade medel uppgår till 132,8 tkr, varav de ej förbrukade bidragen uppgår till 40,8 mnkr (en minskning med 1,4 mnkr jämfört med 2013). Andelen ej förbrukade bidrag i förhållande till kostnader är 57 procent. År 2013 var denna andel 65 procent. Den minskade andelen ej förbrukade bidrag är reell, inte bara ett resultat av ökad kostnadsmassa.
Mnkr Mnkr Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 4 (8) 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Bidrag 2010-2014 2010 2011 2012 2013 2014 Intäkter vh 12 och 22 Ej förbrukade bidrag Fakultetens myndighetskapital är 91,9 mnkr (24 procent av kostnaderna). Uppdelat på verksamhetsgrenar är myndighetskapitalet 19,0 mnkr (utbildning på grundnivå och avancerad nivå), 72,1 mnkr (forskning och utbildning på forskarnivå) och 0,8 mnkr (övrig verksamhet). År 2013 var myndighetskapitalets andel 26 procent av kostnaderna. 140 Myndighetskapital 2010-2014 120 100 80 60 40 20 0 2010 2011 2012 2013 2014 Alla fakultetens institutioner och enheter utom Bildmuseet har ett myndighetskapital överstigande 10 procent på aggregerad nivå. Myndighetskapitalet ligger mellan 5 och 35 procent. För ämnesinstitutionerna är minskningen från 2013 ca 2 procentenheter. För enheterna är minskningen hela 13 procentenheter. Förutom att Cesam inte längre är värdorganisation för forskningsområdet Nordliga studier är minskningen ett resultat av att både Humlab och Bildmuseet förbrukat mycket myndighetskapital.
Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 5 (8) Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2014, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 141231 per 141231 kostnader Ämnesinstitutioner Konsthögskolan 28 589 27 891 698 8 206 1 685 29,4% Språkstudier 90 887 94 077-3 190 16 019 6 329 17,0% Idé- och samhällsstudier 93 994 90 751 3 243 31 411 10 867 34,6% Kultur- och medievetenskaper 63 023 64 895-1 872 8 695 7 262 13,4% Estetiska ämnen 37 855 41 438-3 583 7 338 1 619 17,7% 314 348 319 052-4 704 71 669 27 762 22,5% Övriga enheter HUMlab 21 709 22 769-1 060 3 539 3 829 15,5% CeSam 5 852 8 284-2 432 1 283 6 317 15,5% Bildmuseet 30 532 33 519-2 987 1 533 2 431 4,6% 58 093 64 572-6 479 6 355 12 577 9,8% Gemensamt fakultet Nämnden 3 344-1 805 5 149 13 912 474-770,7% 3 344-1 805 5 149 13 912 474-770,7% SUMMA 375 785 381 819-6 034 91 936 40 813 24,1% På en aggregerad nivå tycks de flesta institutioner och enheter ha en god ekonomi, men så ser det inte ut när man tittar på verksamhetsgrenarna för sig. Myndighetskapitalet för utbildning på grundnivå och avancerad nivå i procent är väsentligt lägre än på aggregerad nivå. Institution för kultur- och medievetenskaper har ett negativt myndighetskapital, men har under året genomfört en stor verksamhetsöversyn med övertalighet som konsekvens varför det finns anledning att tro att institutionen kommer kunna återställa myndighetskapitalet inom några år. År 2013 hade både institutionen för språkstudier och institutionen för estetiska ämnen ett myndighetskapital på 10 procent. Under året har kapital förbrukats i en sådan omfattning att båda institutionerna nere på 5 procent. Institutionen för idé- och samhällsstudiers myndighetskapital har dock gått i motsatt riktning genom att öka med 3 procentenheter. Det stora myndighetskapitalet i procent som finns på Humlab förklaras av att medel för inköp av utrustning har erhållits. Kostnaden uppstår i huvudsak som avskrivningar, varför anslaget är intecknat men inte utnyttjat. Konsthögskolan, institutionen för kultur- och medievetenskaper och institutionen för estetiska ämnen klarade inte sitt utbildningsuppdrag och fick i den preliminära avräkningen återbetala 2,1 mnkr till fakulteten. Kostnaderna på institutionsnivå blev som tidigare nämnt 9,6 mnkr lägre än budgeterat. En förklaring är att Konsthögskolan har genomgått förändringar i ledning och struktur varför en del verksamhet inte kunnat genomföras. Institutionen för språkstudier rapporterar att lönekostnaderna blev lägre bl.a. för att läraranställningar inte tillsattes eftersom lärarna tackade nej, att sjukskrivningar uppstått och att en del lönekostnader flyttades till uppdragsutbildningar för Skolverket. Institutionen för idé- och samhällsstudier uppger istället att drifts- och lokalkostnaderna blev betydligt lägre än budgeterat, framför allt lokalbokningar, skrivningsbevakning och tryckkostnader. Institutionen för kulturoch medievetenskaper hade både lägre lönekostnader och lägre driftskostnader än budgeterat, vilket beror på att man erhållit externa forskningsbidrag och forskningsuppdrag som inte var kända vid budgeteringstillfället. Institutionen för estetiska ämnens lönekostnader blev högre än budgeterat och kunde inte kompenseras helt av att personalen uppmanades till restriktivitet med inköp och att inga större investeringar i utrustning gjordes.
Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 6 (8) Intäkter, kostnader, balanserade medel UTBILDNING PÅ GRUNDNIVÅ OCH AVANCERAD NIVÅ per institution/enhet 2014, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 141231 per 141231 kostnader Ämnesinstitutioner Konsthögskolan 22 769 23 034-265 2 759 18 12,0% Språkstudier 53 988 56 608-2 620 3 052 141 5,4% Idé- och samhällsstudier 36 350 35 231 1 119 6 096 17,3% Kultur- och medievetenskaper 30 406 31 659-1 253-1 226-3,9% Estetiska ämnen 29 011 30 885-1 874 1 642 166 5,3% 172 524 177 417-4 893 12 323 325 6,9% Övriga enheter HUMlab 1 657 2 114-457 876 41,4% CeSam Bildmuseet 1 1 0-4 -400,0% 1 658 2 115-457 872 0 41,2% Gemensamt fakultet Nämnden 1 941-1 402 3 343 5 780-412,3% 1 941-1 402 3 343 5 780 0-412,3% SUMMA 176 123 178 130-2 007 18 975 325 10,7% Myndighetskapitalet för forskning och utbildning på forskarnivå i procent är avsevärt högre än på aggregerad nivå. Det kan till viss del förklaras av att det inte har varit samma fokus på myndighetskapitalet inom denna verksamhetsgren som inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. En annan anledning till det stora myndighetskapitalet är att tidpunkten för utbetalning av medel och användning av medel inte alltid sammanfaller. Institutionerna menar att merparten av kapitalet är öronmärkt för t.ex. förlängning av anställningar och sparad kompetensutveckling. Förutom institutionen för idé- och samhällsstudier och Konsthögskolan har alla institutioner och enheter minskat sitt myndighetskapital jämfört med 2013. Den kraftiga minskningen av Cesams myndighetskapital beror på att enheten inte längre är värdorganisation för forskningsområdet Nordliga studier. Humlab rapporterar att lönekostnaderna är signifikant lägre än budgeterat eftersom uppdraget för de interaktiva fokusmiljöerna flyttats till verksamhet 91. Konsthögskolans överskott är ett resultat av att medel för doktoranderna inte nyttjats enligt plan. Institutionen för språkstudier uppger att lönekostnaderna blev lägre än budgeterat, vilket beror på att anställningar inom Lärarhögskolans läs- och skrivsatsning inte blev av som planerat, att kostnaden för doktorandlöner blev lägre och att forskningstid inte utnyttjades p.g.a. ledningsuppdrag. Institutionen för idé- och samhällsstudier informerar om att intäkterna från Lärarhögskolan blev högre än budgeterat, dels genom beviljande forskningsanslag för 2015-2016 och dels genom anslag till doktorandanställningar. Institutionens drift- och lokalkostnaderna blev lägre än budgeterat bl.a. för att en större kostnad för tryckning uteblev. Institutionen för kultur- och medievetenskaper fick högre intäkter än budgeterat eftersom intäkterna för nyantagna doktorander och medel för kulturhuvudstadsforskningen var för lågt beräknade. Ett antal externa bidrag var inte heller kända vid budgeteringstillfället. Löne- och driftskostnaderna blev lägre än budgeterat på verksamhet 21, p.g.a. sjukfrånvaro och tjänstledigheter, men högre på verksamhet 22 som ett resultat av de ökade bidragsintäkterna. Institutionen för estetiska ämnen rapporterar att underskottet kommer av att lokalkostnader belastat verksamhetsgrenen, till skillnad från budgeten där alla lokalkostnader belastade verksamhetsgren utbildning på grundnivå och avancerad nivå.
Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 7 (8) Intäkter, kostnader, balanserade medel FORSKNING OCH FORSKARUTBILDNING per institution/enhet 2014, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 141231 per 141231 kostnader Ämnesinstitutioner Konsthögskolan 5 820 4 857 963 5 448 1 668 112,2% Språkstudier 36 899 37 469-570 12 967 6 189 34,6% Idé- och samhällsstudier 57 644 55 520 2 124 25 316 10 867 45,6% Kultur- och medievetenskaper 32 616 33 236-620 9 921 7 262 29,9% Estetiska ämnen 8 844 10 553-1 709 5 696 1 453 54,0% 141 823 141 635 188 59 348 27 439 41,9% Övriga enheter HUMlab 20 052 20 258-206 3 059 3 829 15,1% CeSam 5 852 8 284-2 432 1 283 6 317 15,5% Bildmuseet 17 839 19 079-1 240 181 2 431 0,9% 43 743 47 621-3 878 4 523 12 577 9,5% Gemensamt fakultet Nämnden 1 403-307 1 710 8 276 474-2695,8% 1 403-307 1 710 8 276 474-2695,8% SUMMA 186 969 188 949-1 980 72 147 40 490 38,2% Humlab är en ny enhet under verksamhetsgren övrig verksamhet. Det är Humlabs uppdrag för de interaktiva fokusmiljöerna som bokförs på denna verksamhetsgren. Under 2014 bokfördes inga intäkter för detta uppdrag på denna verksamhet (intäkten bokfördes på verksamhet 21). Bildmuseets intäkter blev högre än budgeterat för att försäljningen i museishopen ökade och för att mer externa medel beviljades och utbetalades under året. Kostnaderna ökade jämfört med budget för att både löne- och driftskostnaderna blev högre än beräknat. Orsakerna är att fler salsvärdar krävdes för utställningen Right is Wrong och att det stora besökartrycket, tack vare Kulturhuvudstadsåret 2014, gjorde att extra personal behövdes i både bildverkstad och reception. De ökade driftskostnaderna berodde till största del på generella prishöjningar för konsttransporter. Det resultat och kapital som redovisas under fakulteten gemensamt är periodiseringar av semesterlöneskuld och upplupna löner för personal på Bildmuseet. Intäkter, kostnader, balanserade medel ÖVRIG VERKSAMHET per institution/enhet 2014, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 141231 per 141231 kostnader Övriga enheter HUMlab 396-396 -396-100,0% CeSam Bildmuseet 12 693 14 438-1 745 1 356 9,4% 12 693 14 834-2 141 960 0 6,5% Gemensamt fakultet Nämnden 0-96 96-144 0 150,0% 0-96 96-144 0 150,0% SUMMA 12 693 14 738-2 045 816 0 5,5%
Humanistiska fakulteten Dekan Beslut 2015-02-23 Dnr 212-1143-13 Sid 8 (8) Humanistiska fakultetens bokslut för 2014 fastställs. Per-Olof Erixon