c/o Advokat Eva Jensen Advokatfirman Lindahl KB Studentgatan 4 211 38 Malmö Årsredovisning för 846002-5128 Räkenskapsåret 2011 01 01-2011 1231 Årsredovisningen ar sammanställd av: Tommy Nilsson, FöretagsEkonomerna Auktoriserad redovisningskonsult www.fe,se
Sida 2 av 9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Om är en stiftelse med anknuten förvaltning. Dess ändamål är i första hand att vid behov bereda understöd åt samfundsledamot som tillhör avdelningen eller avliden ledamots anhörig och i andra hand att bereda avdelningens medlemmar möjlighet till forskning, skriftställarskap och bokutgivning ävensom fortbildning med anknytning till advokatverksamhet. Södra Avdelningen är förvaltare av understödsfonden. Förvaltaruppgiften fullgörs av avdelningsstyrelsen. Handelsbanken har även under år 2011 omhänderhaft fondens tillgångar. Utdelningar När det gäller fondens avkastning har styrelsen i uppgift att tydligt skilja mellan å ena sidan direktavkastning, som till 90 % får användas för omkostnader och utdelning, och å andra sidan realisationsresultat, som får disponeras endast under förutsättning att realvärdet av det egna kapitalet inte sjunkit. har utgivit bidrag till advokaters deltagande i de av Stiftelsen Lunds Domarakademi anordnade kurserna. har under 2011 betalat ut 221 000 kronor, varav 21 620 kronor var fonderade sedan tidigare år och således 199 380 kronor avsåg 2011 års resultat, för fortbildning med anknytning till advokatverksamhet. Bidrag har under året lämnats för deltagande i följande kurser: Bevisbörda och bevisanskaffning i dispositiva tvistemål, Seminarium i arbetsrätt, Seminarium om aktuell sakrätt, Seminarium om praxis i skiljedomar samt Äktenskapsförord och testamenten samt makars pensioner och försäkringar vid bodelning och arvsskifte. har inte lämnat något understöd till någon enskild person. Det är angeläget att ledamöter som erfar att någon advokat eller anhörig till advokat är i behov av ekonomiskt stöd ger avdelningsstyrelsen detta tillkänna. Eget kapital Det egna kapitalet uppgick vid årets utgång till 12 386 169 kronor. Detta understiger ett i fast realvärde bundet kapital uppgående till 15 930 451 kronor med 3 544 282 kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av skillnaden mellan det realvärdesberäknade kapitalet 15 930 451 kr och det faktiska kapitalet 12 386 169 kr innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. Den största anledningen till att kapitalet inte uppgår till det realvärdeberäknade är värdeminskningar i aktieportföljen. En annan anledning är att styrelsen har valt att upprätthålla en årlig utdelning av minst 80 % av direktavkastningen för att under nästa räkenskapsår kunna ansöka om skattefrihet enligt reglerna om begränsad skattskyldighet för stiftelser. Effekterna av en möjlig framtida skattefrihet har bedömts positivt överväga effekterna av att vidhålla den valda utdelningsnivån. ^
Sida 3 av 9 Tillgångar Tillgångarna är fördelade mellan aktier, obligationer och fonder. Utvecklingen på aktiemarknaden har varit negativ och värdet av understödsfondens aktier har minskat under året. Årets värdeminskning har varit 18,6 % medan utvecklingen av index varit -13,5 %. Vid årsskiftet underskred marknadsvärdet på värdepappersportföljen anskaffningsvärdet med 832 521 kronor. I balansräkningen redovisas värdepapperna till det lägsta av dessa värden, det vill säga till marknadsvärdet. o Arets resultat Årets redovisade resultat är negativt och uppgår till -925 804 kr. Direktavkastning efter schablonskatt uppgick till 305 498 kr. Därav avsattes stadgeenligt till bundet kapital 10 % samt ytterligare 5 % enligt styrelsebeslut, eller sammanlagt 45 825 kr. Omkostnaderna uppgick till 264 674 kr. Bokföringen och redovisningen har som tidigare år handhafts av FöretagsEkonomerna AB, Malmö. få
Sida 4 av 9 RESULTATRAKNING Intäkter Aktieutdelningar Ränteintäkter och reavinst på räntebärande papper Summa intäkter Kostnader Räntekostnader och reaförlust på räntebärande papper Bank- och depåkostnader Externa kostnader Summa kostnader Tilläggs 2011 01 01 2010 01 01 upplysning 2011 12 31 2010 12 31 258 213 204 973 156 302 239 009 414 515 443 982-300 -19 153-1 290-1 467-264 674-227 903-266 264-248 523 Resultat före realisationsresultat 148 251 195 459 Realisationsvinster Realisationsförluster Uppskrivning av finansiella anläggningstillgångar Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Depåavgifter knutna till värdetillväxten Summa realisationsvinster och -förluster Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner Skatt 436 933 315 680-480 299-107 496 0 502 265-832 521 0-25 000-18 750-900 887 691 699-752 636 887 158-98 000-101 000-75 168-77 843 o Arets resultat -925 804 708 315 trä
Sida 5 av 9 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR 8 Tilläggsupplysning 2011 12 31 2010 12 31 Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 4 Aktier 4 7 476 715 7 660 459 Obligationer 4 5 746 272 5 642 295 Fondandelar 4 300 000 300 000 Nedskrivning av värdepapper -832 521 0 Summa anläggningstillgångar 12 690 466 13 602 754 Omsättningstillgångar Kassa och bank 260 262 418 153 Summa omsättningstillgångar 260 262 418 153 Summa tillgångar 12 950 728 14 020 907 EGET OCH FRÄMMANDE KAPITAL 8 Eget kapital 5 Eget kapital vid årets ingång 5 13 511 353 13 003 038 Under året utdelade medel 5-199 380-200 000 o Arets resultat -925 804 708 315 Summa eget kapital 12 386 169 13 511 353 Avsättning Beviljade, ännu ej utbetalda anslag 0 21 620 Obeskattade reserver 6 372 000 274 000 Skulder 7 Leverantörsskulder 46 000 0 Övriga skulder 47 444 112 091 Skatteskuld 72 115 77 843 Upplupna kostnader och fönitbetaida intäkter 27 000 24 000 Summa skulder 192 559 213 934 Summa eget och främmande kapital 12 950 728 14 020 907
SÖDRA AVDELNINGEN AV STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Inga
Sida 7 av 9 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR A. ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR 1 Redovisnings- och värderingsprinciper De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med årsredovisningslagen samt bokföringsnämndens allmänna råd och värderingar. Vid behov framgår vid respektive tilläggsupplysning vilka vägledningar samt rekommendationer från normgivande organ som tillämpats för den aktuella posten. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. B. UPPLYSNINGAR TILL RESULTATRAKNINGEN 2 Bokslutsdispositioner 2011 01 01 201112 31 Förändring periodiseringsfond -98 000 Totalt -98 000 2010 01 01 2010 12 31-101 000-101 000 3 Skatt som belastat årets resultat 2011 01 01 2011 12 31 Statlig inkomstskatt 26,3 % på årets resultat -75 168 Skatt hänförlig till tidigare taxering 0 2010 01 01 2010 12 31-77 843 0-75 168-77 843
Sida 8 av 9 C. UPPLYSNINGAR TILL BALANSRÄKNINGEN 4 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Antal Benämning Anskaffn.värde Marknadsvärde Vinst/förlust 1 200 ABB Ltd 151 689 155 400 3 711 1 000 Atlas Copco A 136 106 148 000 11 894 350 Autoliv Inc 170 089 130 970-39 119 2 533 Danske Bank 415 704 222 348-193 356 1 300 Electrolux B 140 799 142 610 1 811 8 020 Ericsson B 798 584 564 607-233 977 16000 Global Health Partners 164 813 124 800-40 013 2 100 Hennes & Mauritz, B 422 619 464 730 42 111 1 450 Handelsbanken A 263 124 262 450-674 1 500 Investor B 221 620 192 600-29 020 870 Jyske Bank A/S 232 785 147 609-85 176 400 MTG B 171 526 131 520-40 006 3 200 Nokia 141 970 107 136-34 834 9 100 Nordea Bank AB 643 495 484 575-158 920 12400 RaysearchAB 415 870 179 179-236 691 3 550 Sandvik 327 707 299 797-27 910 6 000 SEB 286 385 240 540-45 845 4 700 Sectra 218 775 249 100 30 325 2 350 SCA B 230 932 239 700 8 768 1 400 Skånska B 139 833 159 600 19 767 1 000 SKF B 178 057 145 600-32 457 3 500 SSAB A 321 405 212 274-109 131 2 800 Swedbank A 241 116 249 620 8 504 5 100 TeliaSonera 230 084 238 526 8 442 9 300 Vitrolife 207 507 416 640 209 133 7 350 Volvo B 604 121 553 454-50 667 7 476 715 6 463 385-1 013 330 Obligationer 5 746 272 5 925 795 179 523 Fondandelar 2919,72 SHB Långräntefond 300 000 301 286 1286 Summa värdepapper 13 522 987 12 690 466-832 521 För samtliga finansiella anläggningstillgångar är bokfört värde lika med anskaffningsvärde. Om verkligt
Sida 9 av 9 värde understiger bokfört värde med väsentligt belopp skrivs det bokförda värdet ned till det verkliga. Per den 31/12 2011 har nedskrivning gjorts med 832 521 kr. r.
Sida 10 av 9 5 Eget kapital 2011 12 31 2010 12 31 Totalt eget kapital 12 386 169 13 511 353 Utdelningsbara medel 0_ 0 Bundet kapital 12 386 169 13 511 353 2001-06-08 beslutade kammarkollegiet om permutation av s föreskrifter. En konkret effekt av detta beslut är att stiftelsen, förutom 9/10 av direktavkastningen, får använda realisationsvinster till utdelning och omkostnader. Dock måste stiftelsen först försäkra sig om att realisationsvinsterna inte behövs för att trygga realvärdet av dess tillgångar. Som jämförelsetal vid kontroll av realvärdet används Konsumentprisindex (KPI) med 1980 som bas: Bundet eget kapital vid permutation 13 578 182 KPI 2001-06-08 = 268,3 KPI 2011-12-31 = 314,78 Förändring KPI = 46,48 Procentuell KPI-förändring = 17,32% Bevarat bundet realkapital per 111231 15 930 451 Detta bokförda egna kapitalet understiger ett i fast realvärde bundet kapital uppgående till 15 930 451 kr med 3 544 282 kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av skillnaden mellan det realvärdesberäknade kapitalet och det faktiska bokförda kapitalet innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. 6 Obeskattade reserver 2011 12 31 2010 12 31 Periodiseringsfonder Taxeringsår 2010 173 000 173 000 Taxeringsår 2011 101 000 101 000 Taxeringsår 2012 98 000 0 Totalt 372 000 274 000 7 Skulder Samtliga skulder förfaller till betalning inom ett år från balansdagen.
Sida 11 av 9 8 Bokslutsrapport För denna årsredovisning har bokslutsrapport upprättats av Tommy Nilsson, FöretagsEkonomerna AB, som är Auktoriserad redovisningskonsult genom SRF. Revisorspåteckning Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2~l I ) 2012
Sida 12 av 9 Årsredovisning 2011JD1 01-201142 31 Hans-Ake Angtoft (Auktoriserad revisor) Klas-Otto Sandberg