VA årsrapport 2018 Teknisk servicenämnd Lidköpings kommun
Årsrapport 2018 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution av dricksvatten, samt avledning och rening av avloppsvatten inom kommunens verksamhetsområden som är samtliga tätorter. Leverans sker till omkring 11 000 abonnenter. Dricksvatten levereras även till Vara och Grästorps kommuner. Enheten levererar vatten till och tar hand om avlopp från ett hundratal VA-föreningar. Cirka 6 000 personer utanför verksamhetsområdet försörjs med vatten och i vissa fall både vatten och avlopp via dessa föreningar. Vatten-Avlopp ansvarar också för avledning av dag-och dräneringsvatten från fastigheter, gator och parkmark, drift, underhåll och nybyggnation av vatten-och avloppsledningar, samt förvaltning av enhetens cirka 70 anläggningar, allt ifrån små pumpstationsbyggnader till vattenverk och avloppsreningsverk. Viktiga händelser under året! Ekonomiskt resultat: Vatten-Avlopp resultat 2018, uppgår till 0 tkr. I detta resultat ingår att Vatten-Avlopp år 2018 har ökat skulden (förutbetalda intäkter) till VAkollektivet, dvs. minskat intäkterna med 128 tkr. I resultat ingår även bland annat att enheten gör en avsättning av medel till en fond för framtida nyinvesteringar med 3,6 mnkr. Denna investeringsfond avser maskinell utrustning avseende rötkammare och gashantering som är en del av investering i det nya avloppsreningsverket. Investeringsfonden kommer succesivt lösas upp i takt med de avskrivningar som investeringen medför, med start den dagen då verket tas i bruk. Nyttjandeperioden för denna del av investeringen beräknas till 12 år. Nytt reningsverk: Den 23 januari 2017 fattade kommunfullmäktige beslutet om placering och utformning för nya avloppsreningsverket, Ängens ARV. Projektet har drabbats av försening på grund av att tillståndsansökningarna behöver gå via Mark och miljödomstolen som dessvärre har lång handläggningstid. Systemhandlingen är klar och detaljprojekteringen bör kunna påbörjas under 2019, beroende på tillståndsprocessen Bidrag: Vatten-Avlopp Under 2018 har EU beviljat LIWE-LIFE ansökan för bidrag till projektet Ängens ARV gällande införandet från start av läkemedelsrening, fosforåtervinning samt avskiljning av mikroplaster i vattenfasen. Totalt är projektbudgeten på 75 mnkr varav EU:s bidrag är cirka 30 mnkr. Vatten-Avlopp har även beviljats bidrag från Länsstyrelsen, LONA (lokal naturvårdsatsningar) för en förstudie, Lärande och rekreation i Ängsbäcken. Syftet är att skapa ett tätortsnära naturområde med utbildnings-, frilufts-, och naturvårdsinriktning. Bidraget ger intäkter på cirka 0,5 mnkr. Vattenskyddsområde och VA-plan:
Vatten-Avlopp har färdigställt vattenskyddsområde för Kinneviken tillsammans med Götene vatten och värme. Under året har även en VA-plan och en dagvattenhandbok färdigställts. Arbete med vattenplan, dagvattenplan/dagvattenhandbok och vattenskyddsområde har pågått under 2016 och 2017, med bred förankring i kommunen. Tanken är att politikerna ska ta ett samlat beslut om dessa ärenden, och därefter kan Länsstyrelsen i Västra Götaland fastställa vattenskyddsområdet. Driftsäkerhet: Det har varit två stora incidenter i vattenförsörjningen som gjort att VA gått upp i krisstabsläge. Den första uppstod i slutet av februari när råvattenintaget i Blänkås var på väg att frysa och mängden vatten in till vattenverket påverkades. Den andra incidenten var i augusti när rutinprovtagning av dricksvattnet visade höga halter av koliforma bakterier och dricksvattnet klassades som otjänligt. Under en veckas tid fick Lidköpingsborna koka sitt dricksvatten innan förtäring. Ett analysfel är den troligaste orsaken till att denna situation uppstod. Förvaltningen har fått mycket beröm för hur situationen hanterades och hur kommunikation sköttes under hela förloppet. Det har under året varit en del avbrott i vattenledningsnätet. Luftvattenspolningen som genomfördes i ledningsnätet under 2017 har synliggjort svaga punkter i ledningsnätet. Tack vare stora insatser med att byta ventiler och ventilbrunnar så har driftstörningar hos våra abonnenter kunnat begränsas. VA - taxa Ett intensivt arbete med att utforma en ny VA taxa har pågått sedan våren 2017. Det nya förslaget är mer skäligt och rättvist fördelat mellan de olika kundgrupperna än tidigare. Teknisk servicenämnd har antagit den nya taxekonstruktionen och prishöjningen. Nästa steg är beslut i kommunstyrelsen och därefter kommunfullmäktige. Miljötrattar: Under hösten har en informationskampanj startat där information om hur man bör hantera fett i hushållet så att det inte hamnar i avloppsledningsnätet. Under hösten har det delats ut 5 000 miljötrattar, som ska användas för att samla upp fett i en flaska istället för att det hälls ut i avloppet.
Nedan följer en förenklad resultaträkning och en förenklad balansräkning för VA-enheten inom Lidköpings kommun. Balansräkningens uppgift om tillgångar och skulder är till viss del uppskattade värden eftersom VA-enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder. Se anmärkningar nedan. Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Bokslut 2018 Bokslut 2017 Verksamhetens intäkter Not 1 70 128 68 383 därav externa 63 225 61 941 därav interna 6 903 6 442 Verksamhetens kostnader -57 605-56 925 därav externa -44 541-46 364 därav interna Not 2-13 065-10 562 Av- och nedskrivningar Not 3-8 069-7 403 Rörelseresultat efter avskrivningar 4 453 4 055 Finansiella intäkter Not 4 0 0 Finansiella kostnader Not 5-4 453-4 056 0 0 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat Not 6 0 0
Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar 278 604 223 838 därav mark, byggnader, tekniska anläggningar, ledningar Not 7 277 158 223 143 därav maskiner,inventarier, transportmedel Not 8 1 446 695 Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar 278 604 223 838 Kortfristiga fordringar Not 9 12 856 12 441 (1.) Summa omsättningstillgångar 12 856 12 441 SUMMA TILLGÅNGAR 291 460 236 279 EGET KAPTAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 10 3 475 3 475 därav årets resultat 0 0 Långfristiga skulder Not 11 258 884 186 895 Kortfristiga skulder Not 12 29 101 45 909 (1.) Summa skulder 287 985 232 804 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 291 460 236 279
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter 2018 2017 Brukningsavgifter 66 737 60 526 Anläggningsavgifter 18 327 12 928 Tilläggsavgifter 2 413 2 812 Allmän platsmark 800 800 Slammottagning 1 163 1 054 Övriga intäkter 1 341 1 448 Periodisering av årets anläggningsavgifter -18 327-12 927 Periodiserade anläggningsavgifter från tidigare år 1 402 1 030 Årets avsättning till investeringsfond -3 600 0 Upplösning av investeringsfond 0 0 Förändring av kortfristig skuld (förutbetalda intäkter) -128 713 Totalt 70 128 68 383 Not 2 Verksamhetens interna kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen 2018 2017 Kostnader Fördelningsnyckel Kommunstyrelse Ingen 0 0 Centrala kommunövergripande kostnader tex.,löne och ekonomiavd. VA enhetens procentuella andel av kommunens totala kostnadsmassa -661-675 Telefonanslutning Per abonnemang -67-64,5 Företagshälsovård Fast avgift per anställd -13-11,4 Teknisk servicenämnd, f-v chef, stab Uppskattad tid nedlagd på VA-ärenden -1 833-1 676 Datakostnader Pris per datortyp, e-post adress etc. -436-546,9 Lokalkostnader Per m 2-473 -350,3 VA-jour Nedlagd tid/kostnader -526-547,2 Lednings- /anläggningsarbete mm. Nedlagd tid/kostnader -5 311-3 926 Reparation och underhåll av maskiner/inventarier Nedlagd tid/kostnader -1 208-1 131 Städning, snöröjning Nedlagd tid/kostnader -209-203 Gis-avgift rekommendation -119-117 Primärkarta -333 0 Slamhantering Nedlagd tid/kostnader -121-109 Elnätsavgifter -908-819 Bredbandsanslutningar -507 0 Övrigt Nedlagd tid/kostnader -342-386 Totalt -13 065-10 562
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 3 Avskrivningar enligt plan/nedskrivningar 2018 2017 Nyttjandeperiod, år VA-anläggningar/ledningar/byggnader 25-50 -7 864-7 209 Maskiner, inventarier, transportmedel 5-10 -205-194 Totalt -8 069-7 403 Not 4 Finansiella intäkter 2018 2017 Ränteintäkter från kommunen, avräkningskonto 0 0 Ränteintäkter kundfordringar 0 0 Totalt 0 0 Not 5 Finansiella kostnader 2018 2017 Räntekostnader till kommunen, avräkningskonto 0 0 Räntekostnader till kommunen, reverslån -4 428-4 008 Övrig finansiell kostnad -25-48 Totalt -4 453-4 056 Not 6 Årets resultat 2018 2017 Årets resultat före över-/underuttag 128-713 Årets resultat 128-713 Överuttag från föregående år 590 1 303 Avstämning inkl över/underuttag 718 590 Årets Resultat efter över-/underuttag 0 0 Årets resultat 2018 blev ett överskott på 128 tkr, vilket överförs som ett ackumulerat uttag. 2018 års överskott på 128 tkr ökar skulden till kollektivet och den totala skulden är därmed 718 tkr. Not 7 Materiella anläggningstillgångar, VAanläggningar/ledningar/byggnader/mark 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärde 327 310 264 709 Inköp 61 879 62 601 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 389 189 327 310 Ingående avskrivningar enligt plan -104 167-96 958 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -7 864-7 209 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -112 031-104 167 Utgående planenligt restvärde 277 158 223 143
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 8 Maskiner, inventarier, transportmedel 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 582 3 571 Inköp 956 11 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 538 3 582 Ingående avskrivningar enligt plan -2 887-2 693 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -205-194 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -3 092-2 887 Utgående planenligt restvärde 1 446 695 Not 9 Kortfristig fordran 2018-12-31 2017-12-31 Upplupen intäkt 207 0 Förutbetald kostnad 0 0 Momsfordran 3 129 4 563 (1.) Kundfordran inklusive värdereglering 4 035 5 474 Avräkning Lidköpings kommun 5 485 2 404 (1.) Totalt 12 856 12 441 Not 10 Eget kapital/ackumulerat resultat 2018-12-31 2017-12-31 Ingående eget kapital/ackumulerat resultat 3 475 3 475 Tillskott 0 0 Årets resultat 0 0 Utgående eget kapital/ackumulerat resultat 3 475 3 475 (1.) Not 11 Långfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31 Reverslån Lidköpings kommun, långfristig del 198 300 142 800 Förutbetalda anläggningsavgifter, långfristig del 66 434 48 543 Ackumulerade upplösta anläggningsavgifter -5 850-4 448 Totalt 258 884 186 895 (1.) Eftersom VA enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 12 Kortfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31 Förutbetalda intäkter, överuttag 718 590 Övriga interimsskulder 522 3 221 Återbetalning till kunder 0 0 Momsskuld 0 0 (1.) Sociala avgifter 483 440 (1.) Personalens källskatt 266 247 (1.) Avräkning Lidköpings kommun 0 0 (1.) Reverslån Lidköpings kommun, kortfristig del 17 500 28 000 Leverantörsskuld 6 566 10 809 (1.) Semester/övertidslöneskuld inkl. sociala avgifter 1 426 1 418 Förutbetalda anläggningsavgifter, kortfristig del 1 620 1 184 Totalt 29 101 45 909 (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2018 2017 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 0 0 Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar av tillgångar 8 069 7 403 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 0 0 Övriga ej likviditetspåverkande poster 0 0 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 8 070 7 402 Ökning (+) /minskning (-) av förutbetalda anläggningsavgifter 16 924 11 899 Ökning (-) /minskning (+) varulager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar exkl. avräkning kommunen 2 666-4 852 Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder exkl. avräkning kommunen, och exkl. förutbetalda anläggningsavgifter -6 744 3 951 Kassaflöde från den löpande verksamheten 20 916 18 400 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -62 835-62 612 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -62 835-62 612 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 73 000 69 000 Amortering av skulder -28 000-24 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 45 000 45 000 Årets kassaflöde 3 081 788 Avräkning Lidköpings kommun vid årets början 2 404 1 616 Avräkning Lidköpings kommun vid årets slut 5 485 2 404
Redovisningsprinciper Periodisering I allt väsentligt har kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret bokförts på rätt år. Det gäller t ex leverantörsfakturor, utställda fakturor, förändring av skulden till de anställda avseende ej uttagen semester och okompenserad övertid. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med utgiften minskad med investeringsinkomster. Avskrivningar Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter/anslutningsavgifter Den del av anläggnings/anslutningsavgifter som är hänförbara till en investeringskostnad och som Vatten-Avlopps debiterade kunder/brukare avseende 2017 har periodiserats i enlighet med RKR:s rekommendation nr. 18.1. Denna periodisering sker över 42 år vilket motsvarar den genomsnittliga nyttjandeperioden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Överuttag VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter sp, får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker "nödvändiga kostnader" för de levererade tjänsterna. Det här regleras i vattentjänstlagen. Uppkommit överskott/överuttag redovisas som en förutbetald intäkt och minska eller ökar därmed intäkterna för att sedan återföras det år som ett underskott/överskott uppstår.
Lidköping 2019-03-07 VA-enheten inom Lidköpings kommun Linda Lundström Teknisk servicechef Pernilla Bratt VA-chef Teknisk servicenämnd Karl Wiktorsson Ordförande David Söderberg Erdal 1:e vice ordförande Kenneth Svensson 2:e vice ordförande Martin Eriksson Marianne Bonnevier Greger Ulleryd Tomas Persson