Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 1(2) Ankom Stockholms läns landsting Dnr. 2011-03- 3 1 2011-03-30 LS 1101-0104 j LANDSTINGSSTYRELSEN Landstingsstyrelsen {11-04-12 * 01*' Årsbokslut 2010 för koncernfinansiering Föredragande: Torbjörn Rosdahl ÄRENDET Enligt bokslutsanvisningarna skall nämnd/styrelse fatta beslut om den egna årsredovisningen. FÖRSLAG TILL BESLUT Landstingsrådsberedningen föreslår landstingsstyrelsen besluta att fastställa årsbokslutet 2010 för koncernfmansiering. Koncernens ekonomi är god, vilket återspeglas i resultatet för enheten koncernfinansiering. Årets resultat för 2010 är 639 mkr, viket ger ett överskott mot budgeten med 1001 mkr. är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas, såsom skatteintäkter och utbetalning av landstingsbidrag. Enheten har inga anställda och bedriver ingen egen verksamhet. Torbjörn Rosdahl Bilagor 1 Tf landstingsdirektörens tj änsteutlåtande 2 Årsbokslut/Förvaltningsberättelse 2011-02-28
Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2011-03-30 2 LS 1101-0104 ÄRENDET OCH DESS BEREDNING Landstingsdirektören har i tjänsteutlåtande den 28 februari 2011 föreslagit landstingsstyrelsen besluta att fastställa årsbokslutet 2010 för koncernfinansiering (bilagor). Landstingsrådsberedningen behandlade ärendet den 2011.
Stockholms läns landsting Landstingsstyrelsens förvaltning SLL Ekonomi och finans TJÄNSTEUTLÅTANDE 2011-02-28 LS 1101-0104 Årsbokslut 2010 för koncernfinansiering Landstingsstyrelsen Ankom Stockholms läns landsting 2011-03- 02 Ärendebeskrivning Årsbokslut 2010 för koncernfinansiering. Beslutsunderlag Förvaltningens tjänsteutlåtande 2011-02-28 Förvaltningsberättelse 2010 A. Balansräkning B. Resultaträkning Noter till resultat- och balansposter C. Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys E. Frågeformulär avseende uppföljningen av landstingets finanspolicy år 2010 F. Policyer Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta att fastställa årsbokslutet 2010 för koncernfinansiering. Miljökonsekvenser av beslutet I enlighet med landstingets miljöpolitiska program Miljösteg 5 har hänsyn till miljön beaktats och bedömningen är att det inte är relevant med en miljökonsekvensbeskrivning i detta ärende. Toivo Heinsoo Tf landstingsdirektör 3
Årsbokslut 2010 LS 1101-0104 KONCERNFINANSIERING FÖRVALTNINGS BERÄTTELSE 2010
Årsbokslut 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 SAMMANFATTNING 2010 2 2 UPPFÖLJNING AV MÅL 2 2.1 HUVUDMÅL 2 2.2 FÖRDJUPAD UPPFÖLJNING AV VISSA POLICYS 3 2.2.1 Följsamhet policy för intern kontroll 3 2.2.2 Följsamhet flnanspolicy 3 3 OMSTÄLLNINGSÅTGÄRDER MED ANLEDNING AV STRUKTURFÖRÄNDRINGAR 3 4 VERKSAMHETENS EKONOMISKA RESULTAT 4 4.1 ÅRETS RESULTAT 4 4.2 VERKSAMHETENS INTÄKTER 4 4.2.1 Statsbidrag 5 4.2.2 Övriga intäkter 5 4.3 VERKSAMHETENS KOSTNADER 5 4.3.1 Personal 6 4.3.2 Övriga verksamhetskostnader 7 4.4 INTÄKTER OCH KOSTNADER UTANFÖR VERKSAMHETENS RÖRELSERESULTAT 8 4.4.1 Skatteintäkter 8 4.4.2 Finansnetto 8 4.5 RESULTATDISPOSITIONER 9 4.6 INVESTERINGAR 9 4.7 BALANSRÄKNING 9 4.7. / Finansieringsanalys 7 0 5 LEDNINGENS ÅTGÄRDER 11 6 BILAGOR 11 7 NÄMND/STYRELSEBEHANDLING 11 1
Årsbokslut 2010 Koncernfmansiering Förvaltningsberättelse 1 Sammanfattning 2010 1400 -i (Mkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Utfall 2010 mumm utfall 2009 Periodiserad budget är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas, såsom skatteintäkter och utbetalning av landstingsbidrag. Enheten har inga anställda och bedriver ingen egen verksamhet. Årets resultat är 639 mkr vilket ger ett överskott mot budgeten med 1 001 mkr. Det beror framför allt på att skatteintäkter blev 449 mkr högre än budgeterade skatteintäkter. Under året har en återföring gjorts med 188 mkr avseende kostnader för den under förra hösten befarade influensapandemin. 2 Uppföljning av mål 2.1 Huvudmål är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas. Enheten har inga anställda och bedriver ingen egen verksamhet. Enligt fullmäktiges budgetbeslut LS 0910-0883 var koncernfinansierings resultatkrav -362 mkr för 2010. Utfallet blev 639 mkr. SLL huvudmål Ekonomi i balans Dimension/parameter Uppfyllt mål? Bokslut 2010 Mål 2010 Bokslut 2009 Resultatkrav ja 639-362 -10 2
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse 2.2 Fördjupad uppföljning av vissa policys 2.2.1 Följsamhetpolicy för intern kontroll s senast reviderade interna kontrollplan fastställdes på landstingsstyrelsens sammanträde den 24 augusti 2010. Arbete pågår för att ytterligare utveckla de interna processerna. 2.2.2 Följsamhet finanspolicy Vid användande av derivatinstrument krävdes enligt landstingets finanspolicy för 2010 en rating på minst A+ för utländska motparter. Vidare definieras i policyn motpartsrisken som marknadsvärdet för ingångna derivatavtal. Per 2009-12-18 fick en av koncernfinansierings utländska motparter sänkt kreditrating från A+ till A. Internfinans styrelse informerades samma dag om avvikelsen mot finanspolicyn. Avvikelsen mot finanspolicyn hanterades genom att inga nya affärer med motparten tills vidare får ingås. Marknadsvärdet för derivatinstrument mot samtliga motparter följs upp dagligen enligt gällande rutiner. hade per 2010-12-31 räntederivat om totalt nominellt 2 500 mkr utestående mot denna motpart. Marknadsvärdet på dessa räntederivat var då negativt dvs om alla positioner med denna motpart skulle ha avvecklats skulle koncernfinansiering vara tvungen att betala banken det aktuella marknadsvärdet. Ingen reell motpartsrisk för koncernfinansiering förelåg därför. Landstingsfullmäktige fastställde vid sitt sammanträde 2010-11-30 en ny finanspolicy att gälla fr.o.m 2011-01-01 (LS 1010-0784) där ratingen för utländska motparter måste uppgå till A vilket medför att ingen avvikelse förekommer per 2011-01-01. Inga övriga avvikelser mot finanspolicyn har skett under 2010. 3 Omställningsåtgärder med anledning av strukturförändringar I koncernfinansierings bokslut 2009 gjordes en reservering med 59 mkr avseende medel för omställningsåtgärder år 2010 inom Stockholms läns sjukvårdsområde (SLSO) och Södertälje sjukhus AB (STS AB). För Folktandvården Stockholms län AB har 27,5 mkr legat kvar från 2008 års reservering eftersom den planerade försäljningen av ett antal folktandvårdskliniker under 2009 slutfördes först i januari 2010. Under året har omställningsåtgärder för 50 mkr utnyttjats och 30 mkr har återförts. 6 mkr av SLSO:s medel återstår, de medlen avser avgångsvederlag. Av nedanstående tabell framgår hur de olika enheterna använt de centralt avsatta medlen. Utnyttjade Enhet Avsättning Utnyttjade avgångs-vederlag särskilda avtalspensioner Ej utnyttjat Återstår Stockholms läns sjukvårdsområde 50,0 27,4 14,2 2,5 5,9 Södertälje sjukhus AB 9,0 1,8 6,1 1,1 0,0 Folktandvården AB 27,5 1,0 0,0 26,5 0,0 Summa 86,5 30,2 20,3 30,1 5,9
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse Ingen ny central avsättning har gjorts för omställningsåtgärder i koncernfmansiering. 4 Verksamhetens ekonomiska resultat 4.1 Årets resultat Bokslut 2010 Bokslut 2009. Förändr % Budget 2010 Resultaträkning (Mkr) Statsbidrag 776 935-17% 961-19% PO-intäkter 4 485 4 193 7% 4 581-2% Övriga intäkter 10-2 -598% 0 Verksamhetens intäkter 5 271 5 126 3% 5 543-5% Personalkostnader -5 312-5 100 4% -5 413-2% Lämnade bidrag -54 258-52 470 3% -53 994 0% Övriga kostnader -95-527 -82% -798-88% Verksamhetens kostnader -59 665-58 097 3% -60 205-1% Skatteintäkter 55 085 53 191 4% 54 636 1% Finansnetto -52-231 -77% -335-84% Resultat 639-10 -362 Avvik % Resultatutfallet för året för koncernfinansiering är 639 mkr, vilket är 649 mkr högre än föregående år. Vid en jämförelse mellan utfallet för 2010 och budget kan konstateras att utfallet är 1 001 mkr högre än budgeten. Den största avvikelsen utgörs av de samlade skatteintäkterna som uppgår till 55 085 mkr vilket är 449 mkr högre än budgeterat, och 1 894 mkr högre än för 2009. Av nedanstående tabell framgår avvikelserna mot budgeten. Textkoinmentar Intäkt Avvikelse utfallbudget Kostnad Avvikelse utfallbudget Resultat Avvikelse utfall - budget Statsbidrag -186-186 PO-intäkter -96-96 Personalkostnader 101 101 Bidrag -264-264 Återföring influensavaccinering 188 188 Övriga kostnader 515 515 Skatteintäkter 449 449 Finansnetto 283 283 Övrig post 10 10 S:a avvikelse 178 823 1001 Det bör påpekas att i budgeten har ett antal poster medtagits under övriga kostnader medan i utfallet har dessa kostnader redovisats som landstingsbidrag respektive övriga bidrag. 4.2 Verksamhetens intäkter Större intäktsposter hos koncernfinansierings utgörs av förvaltningarnas personalomkostnadspålägg (PO) samt bidrag från staten. PO-intäkterna är avsedda att täcka arbetsgivaravgifter 4
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse enligt lag, avtalsförsäkringar och pensioner för anställda vid landstingets förvaltningar. En annan större intäkt utgörs av specialdestinerade statsbidrag. 4.2.1 Statsbidrag tar emot och redovisar ett antal specialdestinerade statsbidrag. De specialdestinerade statsbidrag som redovisas hos koncernfinansiering framgår av nedanstående tabell: Ack utfall 1012 Ack utfall 0912 Förändr % Budget 2010 Avvik % Statsbidrag (Mkr) ALF-bidrag 563 542 4% 590-5% Asylsjukvård 127 166-24% 161-22% Lagen om råd och stöd (LSS) 21 19 12% 19 9% Statsbidrag enl vävnadsdirektivet 15 0 0 Statsbidrag; den sk kömiljarden 51 208-76% 191-73% Övriga bidrag 0 0 0 varav vidareförmedlade 162 755-12% 180-10% Summa statsbidrag 716 935-17% 961-19% ALF-bidrag (exkl årets uppräkning) och den s.k. Kömiljarden räknas in som en del i utbetalda landstingsbidrag. Statsbidrag avseende asylsjukvård och LSS vidareförmedias till Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) och statsbidraget enligt vävnadsdirektivet samt årets uppräkning av ALF-medlen vidareförmedias till landstingsstyrelsen. I budgeten förutsågs en kraftigare ökning av ALF-medlen än vad som sedan blev fallet. Statsbidraget för asylsjukvård är 35 mkr lägre än budget p.g.a. att antalet asylsökande har minskat i länet. SLL har endast kvalificerat sig till att få del av en mindre del av den nationella satsningen för en förbättrad tillgänglighet i vården, den s.k. Kömiljarden, 51 mkr jämfört med budgeterade 191 mkr. SLL har kvalificerat sig till att få del av Kömiljarden för den första avstämningsperioden (januari - mars). För den andra avstämningsperioden under året nådde inte SLL upp till kraven som bl.a. har ändrats till att även inkludera patienter som själva väljer att vänta. Under 2010 betalas en del av bidraget enligt det s.k. vävnadsdirektivet ut som ett specialdestinerat statsbidrag. Tidigare har hela bidraget ingått i de samlade skatteintäkterna. 4.2.2 Övriga intäkter s övriga intäkter består i första hand av PO-intäkter från förvaltningarna. PO-intäkterna är avsedda att täcka arbetsgivaravgifter enligt lag, avtalsförsäkringar och pensioner för landstingets förvaltningar. PO-intäkterna är 96 mkr lägre än budget. 4.3 Verksamhetens kostnader handhar redovisning av såväl arbetsgivaravgifter och avtalsförsäkringar som pensioner för landstingets förvaltningar. Utbetalning av landstingsbidrag till 5
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse förvaltningar, tillskott till SL och WÅAB och andra kostnader av övergripande karaktär belastar också resultatet. Verksamhetens kostnader för år 2010 uppgår till 59 665 mkr, vilket är 540 mkr lägre än budget. Det beror på ett antal faktorer såsom återföring av 188 mkr p g a för högt upptagna kostnader 2009 avseende influensapandemin, lägre personalkostnader m m. Jämfört med 2009 är kostnaderna 1 568 mkr högre 2010. 4.3.1 Personal Som tidigare nämnts handhar koncernfinansiering redovisning av arbetsgivaravgifter, avtalsförsäkringar och pensioner för landstingets förvaltningar. De sociala avgifterna och pensionerna finansieras genom förvaltningarnas interna personalomkostnadspålägg (POpålägg). Landstinget, via koncernfinansiering, svarar även för pensioner intjänade hos AB SL före 1992 samt för ett antal bolags pensionsförpliktelser intjänade mellan åren 1992 och 2001. Nedan framgår de personalkostnader som belastar koncernfinansiering: Personalkostnader (Mkr) Ack utfall 1012 Ack utfall 0912 Förändr % Budget Avvik % Arbetsgivaravgifter enl lag o avtal -3 111-3 139-1% -3 257-4%!) 2) Pensionskostnader -2 262-2 051 10% -2 106 7% Övriga personalkostnader 2) 61 90-33% -50-221% Summa personalkostnader -5 312-5 100 4% -5 413-2% varav minskadpers.kostn. pga omstruktur 30 51 0 1) inkl löneskatt 2) för att inte utbetalade omställningsbidrag ska ge resultateffekt 2010 bokförs dessa bidrag som en minskad pension-/övrig personalkostnad Personalkostnaderna har ökat med 212 mkr jämfört med föregående år. Jämfört med budgeten är kostnaderna 101 mkr lägre. Kostnader för sociala avgifter enligt lag har minskat med 93 mkr p.g.a. att förvaltningarna har haft lägre lönekostnader än budgeterat. Även kostnaderna för avtalsförsäkringar har minskat med 53 mkr jämfört med budget vilket framför allt beror på att AFA:s styrelse beslutat om en premiesänkning med 0,52 % procentenheter för erlagda premier för AGS-KL och avgiftsbefrielseförsäkring. Flertalet av avtalsförsäkringarna beräknas på föregående års lönekostnader varför 2010 års lönekostnadsminskning inte påverkar avtalsförsäkringarna 2010. Pensionskostnader är 156 mkr högre än budgeten. I koncernfinansierings årsbokslut 2009 gjordes en avsättning på 505 mkr. Avsättningen avspeglar skillnaden mellan Finansinspektionens huvudregel och den s k alternativregeln vid pensionsskuldsberäkningar för landstingets bolag. 2010 uppgår den avsättningen till 629 mkr, vilket innebär att årets ökning är 123 mkr. I bokslutet 2009 gjordes en avsättning med 59 mkr avseende medel för omställningsåtgärder år 2010 inom Stockholms läns sjukvårdsområde (SLSO) och Södertälje sjukhus AB (STS AB). För Folktandvården Stockholms län AB har 27,5 mkr legat kvar från 2008 års reservering eftersom försäljningen av ett antal folktandvårdskliniker under 2009 slutfördes först i januari 2010. Under året har omställningsåtgärder för 50 mkr utnyttjats, av dessa avser 30 mkr avgångsvederlag och resten är särskilda avtalspensioner. Folktandvården har endast utnyttjat cirka 1 mkr av omställningsreserven varför resten av beloppet har återförts. SLSO 6
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse har utnyttjat 42 av avsättningen på 50 mkr och STS AB har utnyttjat 8 av 9 mkr. Outnyttjade medel avseende STS AB har återförts, medan det för SLSO har återförts 2 mkr och 6 mkr ligger kvar till 2011. Den reservering på 700 mkr som gjordes i 2007 års bokslut avseende framtida pensionskostnader (LS 0710-1116) ligger kvar oförändrad. Av nedanstående tabell framgår hur ovanstående avsättningar inom personalområdet har utnyttjats: Avsättning Avsättning 2009 12-31 Ianspråktaget under året Återfört belopp Avsättningar under 2010 Avsättning 2010-12-31 Omstrukturering 87-50 -30 0 6 Pensioner bolag mellanskillnad - alternativregel - finansinspektionens diskonteringsränta 505 0 0 123 629 Framtida pensionskostnader 700 0 0 0 700 Summa 1292-50 -30 123 1334 4.3.2 Övriga verksamhetskostnader lämnar s k landstingsbidrag, tillskott till SL och WÅAB samt övriga bidrag till landstingets förvaltningar, bolag och stiftelser enligt nedan. Tidigare har koncernfinansiering svarat för skuldförändringen till LÖF (Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag) och HSN har belastats med årets premier. Fr.o.m. 2010 har landstingens skuld till LÖF formaliserats vilket innebär att den årliga skuldökningen har ersatts med en premie som har belastat koncernfinansiering. Fr.o.m. 2011 ska dessutom landstinget årligen betala en reversränta. Utfall för Övriga verksamhetskostnader är 1 356 mkr högre jämfört med samma period föregående år och 439 mkr lägre än budget. Det beror framför allt på att en återföring har gjorts med 188 mkr avseende för mycket uppbokade kostnader för influensavaccinering 2009. Efter förhandlingar med vaccinleverantören har SKL kommit överens om att inte behöva köpa alla beställda doser. Dessutom har redovisats en minskad kostnad 35 mkr, som avser för högt bokade kostnader i 2007 års bokslut avseende den s.k. sjukvårdsersättningen för att minska sjukfrånvaron inom länet. Finansiella intäkter och kostnader (Mkr) Utfall 1012 Utfall 0912 Förändr % Budget 2010 Avvik % Ränteintäkter 659 555 19% 693 ->% Övriga finansiella intäkter 36 137-74% 36 1% Summa finansiella intäkter 695 692 0% 729-5% Räntekostnader -524-504 4% -111-33% Räntedel i årets pensionskostn -218-413 -47% -287-24% Övriga finansiella kostnader -5-6 -17% 0 Summa finansiella kostnader -747-923 -19% -/ 064-30% Summa finansnetto -52-231 -11% -335-84% Under året har AB SL kompenserats med 50 mkr för merkostnader i syfte att kompensera resenärer för brister i trafiken orsakade av vintervädret (LS 1002-0196). HSN har fått utökat 7
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse bidrag med 100 mkr för att ytterligare stärka vårdgarantin (LS 1004-0367) och LSF har fått bidrag med 50 mkr p g a uppräkning av 2008-2010 års ALF-medel (DIR 0233) samt bidrag med 4 mkr för särskild satsning på sommarjobb och praktik för ungdomar 2010 (LS 1003-0332). Dessutom har Landstingsfastigheter kompenserats med 16 mkr för att åtgärda en miljöskada på f.d. Söderby sjukhus (LS 1003-0326), Skärgårdsstiftelsen har erhållit ett driftbidrag med 3 mkr (LS 1010-0809) och för stiftelsen Flemingsberg Science har 3,5 mkr bokats avseende stiftelsekapital (LS 1010-0809). Budgeten för dessa kostnader har legat på övriga kostnader medan i utfallet har kostnaderna bokats som övriga bidrag. På konto för anslagsstyrd verksamhet redovisas bidrag till Norrtälje kommun avseende sjukvård för kommuninnevånarna i Norrtälje. 4.4 Intäkter och kostnader utanför verksamhetens rörelseresultat 4.4.1 Skatteintäkter Under rubriken skatteintäkter redovisas förutom direkta skatteintäkter även generella statsbidrag och kostnader enligt utjämningssystemet. De samlade skatteintäkterna 2010 är 55 085 mkr, hänsyn har då tagits till att hälften av det tillfälliga konjunkturstödet på 842 mkr har periodiserats till år 2011 (LS 1010-0809). Jämfört med budget innebär utfallet en positiv avvikelse med 449 mkr. De olika delposterna framgår av nedanstående tabell: Samlade skatteintäkter (Mkr) Utfall 1012 Utfall 0912 Förändr % Budget Avvik % Skatteintäkter 50 077 49 433 1% 49 416 1% Generella statsbidrag 5 392 5 016 8% 5 800 0 Utjämningssystemet -385-1 257-69% -580 0 Summa skatteintäkter 55 085 53 191 4% 54 636 1% 4.4.2 Finansnetto s finansiella poster framgår av nedanstående tabell: Finansiella intäkter och kostnader (Mkr) Utfall 1012 Utfall 0912 Förändr % Budget 2009 Avvik % Ränteintäkter 659 555 19% 693-5% Övriga finansiella intäkter 36 137 36 Summafinansiellaintäkter 695 692 0% 729-5% Räntekostnader -524-504 4% -777-33% Räntedel i årets pensionskostn -218-413 -47% -287-24% Övriga finansiella kostnader -5-6 -17% 0 Summafinansiellakostnader -747-923 -19% -1064-30% Summa finansnetto -52-231 -11% -335-84% 8
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse Utfallet för finansnettot -52 mkr att jämföra med budgeten som är -335 mkr. Det beror bl.a. på att räntekostnaderna är lägre eftersom lånebehovet är lägre än vad som förutsågs i budgeten. En annan orsak är att landstingets pensionsskuld avseende intjänade pensionsförmåner före 1992 hos AB SL för 2010 minskar snabbare än vad som förutsågs i budgeten. 4.5 Resultatdispositioner Balanserat resultat -4 794 Resultatdispositioner från 2009 514 Avslut SNS:s koncernkonton 51 Årets resultat 639 Summa -3 591 Landstingsfullmäktige fattar beslut om hur årets resultat för resultatenheterna ska disponeras i samband med beslut om årsredovisning för SLL-koncernen. 4.6 Investeringar Investeringar (Mkr) Bokslut 2010 Markanliiggn 2010-12-31 Budget LF 2010 Citybanan 308 1 656 325 Totalt investeringar 308 1656 325 Under året har investeringar avseende Citybanan att bokförts med ett belopp på 308 mkr, d v s 17 mkr lägre än budgeterat. Investeringar avseende Citybanan planeras pågå t o m 2017. 4.7 Balansräkning Balansräkning (Mkr) Bokslut 2010 Bokslut 2009 Tillgångar Förändring Mkr Anläggningstillgångar SIllliliBlll 20 414 5 232 Omsättningstillgångar silliällliil 4 237-1 801 varav kassa och bank isiiiililll 2 0 Summa tillgångar IffillllililÉi 24651 3 431 Eget kapital -3 591-4 794 1 203 Avsättningar 12 928 12 334 594 Skulder Långsfristiga skulder 6650 6 194 456 Kortfristiga skulder 12 095 10 918 1 17X Summa skulder och eget kapital 28 082 24 651 3 431 9
Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse Balansomslutningen för koncernfinansiering per 31 december 2010 är 28,1 miljarder kronor, år 2009 var omslutningen 24,7 miljarder kronor, en förändring med 14 %. 2010 har investeringar gjorts med 308 mkr vilket avser Citybanan. Långfristiga fordringar har ökat med 4 924 mkr. Det beror framför allt på att utlämnade lån till Landstingsfastigheter har ökat med 1 538 mkr och till SL med drygt 3 406 mkr. s negativa egna kapital har förbättrats med 1 209 mkr och uppgår vid utgången av 2010 till 3 591 mkr vilket beror på 2010 års resultat med 639 mkr och resultatdispositioner för 2009 med 514 mkr samt avslut av SNS:s koncernkonto, 51 mkr. Avsättningen för pensioner uppgår 2010-12-31 till 11 563 mkr, en ökning med 676 mkr. Den extra pensionsavsättning på 505 mkr som gjordes 2009 uppgår nu till 629 mkr. Anledningen till avsättningen är att vid pensionsskuldsberäkning för landstingets bolag tillämpas Finansinspektionens s k huvudregel. Huvudregeln ger en lägre pensionsskuld än den s k alternativregeln. Pensionsskuld beräknad enligt alternativregeln bedöms dock bättre avspegla den reella skuld som skulle föreligga om verksamhet fördes tillbaka till landstinget eller såldes. Den år 2007 gjorda reserveringen avseende framtida pensionskostnader (LS 0710-1116) ligger kvar oförändrad med 700 mkr. Av den avsättning från 2009 på 86,5 mkr som reserverades för omställningsåtgärder inom Stockholms läns sjukvårdsområde, Sjukvården Salem, Nykvarn, Södertälje och Folktandvården Stockholms län AB har 50,5 mkr utnyttjats under året och 30 mkr har återförts. Ingen ny avsättning för detta ändamål har gjorts i koncernfinansiering, däremot ligger 6 mkr kvar som avser SLSO. Dessutom har 2009 bokats en avsättning på 77 mkr med anledning av befarade rättsliga tvister, under året har drygt 1 mkr utnyttjats och resten ligger kvar till 2011. Avsättningen till LÖF (Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag) uppgår till 1 284 mkr. s externa upplåning har ökat med 2 000 mkr och uppgår per den 31 december till 8 845 mkr varav 6 650 mkr utgörs av en långfristig skuld. Saldot på checkräkningskrediten har också ökat under det gångna året, med 1 822 mkr och uppgår till 7 457 mkr. Övriga skulder har dock minskat med 2 265 mkr, där skulder till staten står för en skuldminskning med 686 mkr. Enligt den kommunala redovisningslag som trädde i kraft 1998 redovisas pensionsförpliktelser intjänade före 1998 avseende anställda i landstingets förvaltningsorganisation som en ansvarsförbindelse. Ansvarsförbindelsen uppgår till 22 137 mkr vid 2010 års utgång, ansvarsförbindelsen är beräknad enligt RIPS 07. 2009 uppgick ansvarsförbindelsen till 22 926 mkr, vilket berodde på att basbeloppen höjdes kraftigt 2009. Kostnaden 2010 för utbetalning av pensioner hänförliga till ansvarsförbindelsen, dvs utbetalningar avseende intjänad pensionsrätt före 1998 uppgår till 653 mkr. 4.7.1 Finansieringsanalys uppvisar 2009 ett negativt kassaflöde, vilket framgår av bifogad kassaflödesanalys, se bilaga C. Anledningen till det negativa kassaflödet beror främst på ökad utlåning till SL och Landstingsfastigheter. 10
Koncernfmansiering Årsbokslut 2010 Förvaltningsberättelse 5 Ledningens åtgärder Då koncernfinansiering endast är en central redovisningsenhet och inte bedriver någon egen verksamhet planeras inte heller några åtgärder att vidtas inför 2011. 6 Bilagor Bilaga A Bilaga B Bilaga C Bilaga D Bilaga E Bilaga F Bilaga G Balansräkning Resultaträkning Finansieringsanalys Noter till balans och resultaträkning Frågeformulär avseende uppföljning av landstingets finanspolicy Policy och övriga styrdokument Uttalande från förvaltningsledningen 7 Nämnd/styrelsebehandling Denna förvaltningsberättelse för helåret januari- december 2010 behandlas i landstingsstyrelsen den 12 april 2011. Stockholm 2011-02-25 Toivo Heinsoo Tf landstingsdirektör 11
Bilaga A Balansräkning Balansräkning mkr Not 2010 2009 TILLGÅNGAR Mark, byggnader och tekniska anläggningar 1 656 1 348 Summa materiella anläggningstillgångar 1656 1348 Finansiella anläggningstillgångar 2 23 990 19 066 Summa anläggningstillgångar 25 646 20 414 Kortfristiga fordringar 3 2 434 4 235 Kassa och bank 4 2 2 Summa omsättningstillgångar 2 436 4 237 Summa tillgångar 28 082 24 651 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Summa eget kapital 5-3 591-4 794 - varav årets resultat 639-10 Avsättningar 6,7 12 928 12 334 Långfristiga skulder 8 6 650 6 194 Kortfristiga skulder 9 12 095 10 918 Eget kapital och skulder 28 082 24 651
Bilaga B Resultaträkning Resultaträkning mkr Not 2010 2009 VERKSAMHETENS INTÄKTER Erhållna bidrag Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetens intäkter VERKSAMHETENS KOSTNADER Personalkostnader Material och varor Lämnade bidrag Övriga verksamhetskostnader Summa verksamhetens kostnader INTÄKTER OCH KOSTNADER UTANFÖR VERKSAMHETENS RÖRELSERESULTAT Avskrivningar Verksamhetens rörelseresultat Skatteintäkter generellt statsbidrag utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader 776 4 495 5 271-5 312 188-54 258-283 -59 665 0-54 394 55 085 695-747 639 935 4 191 5 126-5 100-466 -52 470-61 -58 097 0-52 971 53 191 692-923 -10 Årets resultat 639-10
Bilaga C Finansieringsanalys/ Kassaflödesanalys Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys mkr 2010 2009 Verksamhetens kassaflöde Summa kassaflöde från verksamheten 380 4 719 Förändring av rörelsekapital (exkl likvida medel) Förändring av rörelsekapital 466 1 687 Kassaflöde före investeringar 846 6 406 Investeringar Nettoförändring av investeringsverksamheten -5 232-4 087 Kassaflöde efter investeringar -4 386-2 319 Lånefinansiering Nettoförändring av lånefinansiering 2 000 1 401 Övrig finansiering Nettoförändring av övrig finansiering 565 194 Förändring av likvida medel -1 822 3 913 Likvida medel vid årets början -5 632-9 545 Likvida medel vid periodens slut -7 454-5 632 Kontrollrad, likviditet -7 454-5 632 Utgivn dag Bil C_Finansieringanalysl0.doc
Årsbokslut Noter Noter till resultat- och balansposter Not 1 Redovisningsprinciper Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Stockholms läns landsting, landstingsstyrelsens förvaltning. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer utfärdade av Rådet för kommunal redovisning. Avvikelse har dock gjorts med anledning av fullmäktiges beslut att periodisera hälften av det statliga konjunkturstödet på 842 mkr till 2011 (LS 1010-0809). En extra pensionsavsättning gjordes 2009 med 505 mkr, 2010-12-31 uppgår avsättningen till 629 mkr. Anledningen till avsättningen är att vid pensionsskuldsberäkning för landstingets bolag tillämpas Finansinspektionens s k huvudregel. Huvudregeln ger en lägre pensionsskuld än den s k alternativregeln. Pensionsskuld beräknad enligt alternativregeln bedöms dock bättre avspegla den reella skuld som skulle föreligga om verksamhet fördes tillbaka till landstinget eller såldes. 2007 gjordes en reserveringen avseende framtida pensionskostnader (LS 0710-1116), den ligger kvar oförändrad med 700 mkr. Not 2 Finansiella anläggningstillgångar 2010 2009 Utlämnade lån till koncernföretag ) 1 8 932 5 534 Övriga utlämnade lån 9 479 7 934 Aktier i dotterbolag 1) 5 384 5 384 Andelar i intressebolag 2 ) i 0 " 0 Andra aktier och andelar 0 0 Bostadsrätter 0 0 Övriga finansiella anläggningstillgångar 195 214 Summa finansiella anläggningstillgångar i 23 990 19 066 1) Aktier i dotterbolag Bokfört värde AB Storstockholms loksltrafik 4 978 Landstingshuset i Stockholm AB 406 Summa 5 384 Uppgift om organisationsnummer och säte, dotterbolag Organisationsnummer AB Storstockholms loksltrafik 556013-0683 Landstingshuset i Stockholm AB 556477-9378 1(4)
Årsbokslut Noter Not 3 Kortfristiga fordringar 2010 2009 Kundfordringar 137 Övriga fordringar 2 241; ol 3 771 Förutbetalda kostnader 10 " ~ 9 Upplupna intäkter 183! 318 Summa kortfristiga fordringar 2 4341 4 235 Not 4 Kassa och bank Förvaltningens/bolagets tillgodohavande på koncernkonto hos SLL redovisas i posten kassa och bank. Detta tillgodohavande utgör en kortfristig fordran/skuld på SLL inom ramen för koncernkontosystemet. Likvida medel fördelas enligt följande: 2010 2009 Tillgodohavanden på koncernkonto 0 0 Övriga likvida medel 2 2 Summa kassa och bank 2 2 Not 5 Eget kapital 2010 2009 Ingående eget kapital -4 794-4 978 Resultatdispositioner 514 635 Kapitaltillskott 0-491 Citybanan, återföring nedskrivning 0 50 Avslut SNS's koncernkonto 51 0 Årets resultat 639-10 Utgående eget kapital -3 591-4 794 2(4)
Årsbokslut Noter Not 6 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning Ålderspensioner Särskilda ålders- Pensioner exkl. särskilda och visstids- totalt ålders- och pensioner visstidspensioner Perisiorisavsättning enligt 10 739 149 10 887 balansräkning per 09-12-31 Förändring av pensionsavsättning 719-43 676 inkl. räntedel Pensionsavsättning enligt balansräkning per 10-12-31 11 458 106 11563 Årets pensionskostnad 2010 2009 Förändring av pensionsavsättningen under året 390 392 Kostnad avgiftsbestämd del 507 321 Utbetalning av pensioner 936 955 Övriga pensionskostnader -31-28 Löneskatt på pensioner 460 412 Summa pensionskostnad exkl. finansiell kostnad 2 262 2 051 Tillkommer räntedel på pensionskostnad 218 413 Summa pensionskostnad inkl. finansiell kostnad 2 480 2 464 Not 7. Andra - avsättningar s Ianspråktaget Återföring ej Årets Avser 2009 under året utnyttjat belopp avsättning 2010 Omstrukturering 86-50 -30 0 6 LÖF 1 284 0 0 0 1284 Rättstvister 77-1 0 0 75 Summa andra 1 447-51 -30 0 1365 3(4)
Koncern finansiering Årsbokslut Noter Not 8 Långfristiga skulder 2010-12-31 2009-12-31 Låneskuld med förfallodag 1-5 år 4 650 3 350 Låneskuld med förfallodag > 5 år 2 000 2 500 Summa låneskuld 6 650 5 850 Statsbidrag för ej aktiverade investeringar 1) 0 0 Övriga långfristiga skulder 0 344 Summa långfristiga skulder 6 650 6194 Not 9 Kortfristiga skulder 2010 2009 Kortfristig låneskuld 2 196 997 Förskott från kunder 0 0 Leverantörsskulder 55 310 Övriga skulder 758 1 630 Checkräkningskredit 7 457 5 634 Semester- och löneskuld 0 0 Upplupna kostnader 1 208 1 339 Förutbetalda intäkter 421 1 008 Summa kortfristiga skulder 12 095 10 918 4(4)