Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsbudget 2019

TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum 2018-12-20 Sida 1 (1) Diarienr UAN 2018/02204-1.4.1 Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Epost: bengt.karlsson@vasteras.se Kopia till Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsbudget 2019 Förslag till beslut Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden fastställer verksamhetsbudget för 2019. Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden den 5 december 2018, 226. Barn- och utbildningsförvaltningen har tagit fram ett förslag till verksamhetsbudget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per enhet, resultat per program samt verksamhetsmått per område. Bilagor Verksamhetsbudget för utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden 2019 Riksprislista 2018

Dnr 2018/02204-UAN Barn- och utbildningsförvaltningen 2019-01-17 Bengt Karlsson Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Verksamhetsbudget 2019

Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 HANTERING AV BUDGETFÖRUTSÄTTNINGARNA... 4 EKONOMISKT UTGÅNGSLÄGE... 5 KOSTNADSUTVECKLING... 7 ANTALET ELEVER... 8 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNING TOTALT... 9 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNINGENS ENHETER... 10 ENHETER BUDGETERADE MED ÖVERSKOTT... 10 Rudbeckianska... 10 Carlforsska EK/HA... 10 Tranellska... 10 ENHETER MED BUDGET RUNT +/-0... 11 Västerås Yrkeshögskola... 11 Edströmska Självstyrande enhet... 11 Widenska... 11 Lidmanska... 11 Hahrska... 11 ENHETER BUDGETERADE MED UNDERSKOTT... 12 Carlforsska SA/VO/IB/ES... 12 Wijkmanska... 12 Carlforsska IM... 12 BUDGETERAT RESULTAT PER PROGRAM... 13 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 14 EKONOMISKT UNDERLAG... 16 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE... 16 LOKALKOSTNADER... 16 VERKSAMHETSMÅTT... 17 ENHETERNAS RESULTATKRAV... 17 BUDGETERAT RESULTAT PER PROGRAM... 18 SPECIFIKATION AV TÄCKNINGSBIDRAG... 19 2

Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi med programersättningar är beslutad av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden den 5 december 2018. Ett förslag till budget lämnas härmed utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområde, resultatkrav per enhet, resultat per program samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Följande budgetförutsättningar har utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beslutat i tilldelningsbudgeten den 5 december 2018. Administrativa besparingar Kommunfullmäktige har ålagt nämnderna ett administrativt sparkrav med 5 % för 2019. Det innebär ett sparkrav för den kommunala utförarens administrativa kostnader med cirka 1,1 mnkr. För 2020 förväntas ett ytterligare sparkrav med 5 % av utförarens administration. Generell rationalisering 1 % Kommunfullmäktige har ålagt nämnderna ett rationaliseringskrav på 1,0 %, vilket för Den kommunala utföraren för 2019 motsvarar en kostnadsminskning med cirka 4,7 mnkr. Programersättningar Inriktningen är att beslutade programersättningar skall täcka alla kostnader vid normalt elevantal i programmen och en kostnadseffektivt driven verksamhet. Tillgängliga medel hos nämnden har gett utrymme för en generell ökning av programersättningarna inom gymnasieskolan och gymnasiesärskolan med 1,1 %, vilket innebär ungefär halv kompensation för förväntad löne- och prisutveckling med hänsyn tagen till av kommunfullmäktige ålagda rationaliseringskrav. De flesta programersättningarna har därför räknats upp med 1,1 %. Utöver uppräkningen har vissa omfördelningar av programersättningarna beslutats. I beslutet har hänsyn tagits till den kommunala utförarens bedömda möjlighet till omställning under 2019. Syftet är att säkerställa korrektast möjliga programpriser och förutsättningar för både fristående och kommunala utförare, och därmed minska behovet av korrigeringar i efterhand via underskottskompensation. Följande program har erhållit en justering som skiljer sig från den generella ökningen om 1,1 %: Bygg och anläggning: Programersättningen, exklusive inriktningen anläggningsfordon, har höjts med 3,2 %. Fordon och transport: Programersättningen för inriktningen transport har inte räknats upp något på grund av att programersättningen bedöms ligga högt både mot jämförelsekommunerna och rikspriset. Hotell och turism: Programersättningen ökas med 50,4 % utifrån ökade lokalkostnader på Tranellska gymnasiet. 3

Industritekniska: Ökade elevvolymer hos kommunala utföraren har förbättrat förutsättningarna att bedriva kostnadseffektivare undervisning och medfört att ersättningen har minskat med 3,0 %. Restaurang och livsmedel: Programersättningen ökas med 46,4 % utifrån ökade lokalkostnader på Tranellska gymnasiet. Humanistiska: Programersättningen har inte räknats upp något på grund av att programersättningen bedöms ligga högt både mot jämförelsekommunerna och rikspriset. För de individuella programmen har ersättningen ändrats enligt följande: Preparand: Ersättningen lämnas oförändrad. Från 1/7 2019 upphör programmet och övergår till programinriktat val. Programinriktat individuellt val: Programersättningen motsvarar respektive yrkesprogram med ett generellt tillägg på 3 300 kr per år. Lokaltillägg för Hotell o turism och Restaurang o livsmedel, med samma beräkningssätt som motsvarande yrkesprogram. Yrkesintroduktion: Programersättningen motsvarar respektive yrkesprogram. Lokaltillägg för Hotell o turism och Restaurang o livsmedel, med samma beräkningssätt som motsvarande yrkesprogram. Individuellt alternativ: Ny prismodell infördes från och med 2018 efter beslut i nämnden. Modellen är föremål för utvärdering under våren 2019. Mindre justering av ersättningarna är gjorda för olika gruppstorlekar. Språkintroduktion: Ny prismodell infördes från och med 2018 efter beslut i nämnden. Modellen är föremål för utvärdering under våren 2019. Resultatkrav Nämndens förväntan är att enheterna i största möjliga utsträckning, var och en, klarar sin ekonomi utan kompenserande resultatkrav. För 2019 förväntas att fler enheter än tidigare budgeterar i balans, men möjlighet finns för den kommunala utföraren att balansera helheten via resultatkrav på enheterna. Hantering av budgetförutsättningarna Nedan beskrivs hur budgetförutsättningarna från nämnden har hanterats. Administrativa besparingar Barn- och utbildningsförvaltningen har sedan den nya organisationen beslutades från och med 2013 noggrant följt kostnaderna för den centrala administrationen. Inriktningen har varit att inte öka den centrala administrationen trots ökade volymer. Sedan 2013 har antalet medarbetare i verksamheten ökat med 24 %. Detta på grund av nya omorganisationer och genom ökad verksamhet tack vare ökade volymer av barn och elever. Den centrala administrationen har under samma period ökat med 8 %. 4

Den lägre ökningen av central administration motsvarar beräkningsmässigt en effektivisering av 13 tjänster. Förvaltningen har dessutom tillsatt en arbetsgrupp med fyra representanter från ledningsgruppen för att upprätta en handlingsplan för administrativa besparingar. Ett antal åtgärder har identifierats. Det är bland annat långsiktig planering av administrativa resurser, översyn av administrativa processer både centralt och på skolenheter, översyn av administrativa system, digitaliseringsprojekt, översyn av administrativa lokaler med mera. Vissa åtgårder har påbörjats medan vissa kommer att påbörjas under 2019. Resultatkrav Målsättningen i budgetarbetet 2019 har varit en budget i balans. För att verksamhetsområdet som helhet ska klara detta har ett antal enheter budgeterats med resultatkrav. Anledningen beror på att ett antal enheter har program med för låga elevvolymer inom vissa årskullar. Detta innebär att fyra enheter har budgeterats med underskott om sammanlagt 9 mnkr och 6 enheter med ett överskott om 9 mnkr. Med föreslagen budget har enheterna en möjlig och realistisk budget utifrån nuvarande verksamhet och ekonomiska situation. Flera av enheterna har ett kostnadsläge som behöver anpassas för att klara föreslagen budget för 2019. De har därför upprättat handlingsplaner med besparingsåtgärder. Under året kommer verksamheten fortsätta arbeta med att minska obalansen och uppföljning av att identifierade besparingsåtgärder får förväntad effekt kommer fortlöpande rapporteras till nämnden. De intäkter som är budgeterade bygger på en antagen andel av troligt elevantal till den kommunala utföraren som givetvis kan förändras och påverka resultatet. Ekonomiskt utgångsläge Den kommunala utföraren av gymnasie- och vuxenutbildningen har redovisat stora underskott under ett antal år. Utfallet för 2013 redovisades till -31,2 mnkr och 2014 till -20,9 mnkr. Ett antal kraftfulla besparingsåtgärder genomfördes vilket resulterat i att utfallet för 2015 blev -8,2 mnkr och för 2016-8,3 mnkr. Resultatutvecklingen var negativ under 2017 och resultatet redovisas till -15,8 mnkr. Prognosen vid delårsbokslutet den 31/8 beräknas till -8,3 mnkr. Resultatet för 2018 beräknas bli i linje med prognosen. Den ekonomiska utvecklingen uppdelat per verksamhet syns i diagrammet nedan. Där framgår att resultatet för gymnasieverksamheten förbättrats avsevärt till och med 2017. Försämringen under 2018 beror framför allt på ökade kostnader för lokaler. För åren 2016 och 2017 försämrades resultatet för vuxenutbildning och yrkeshögskolan. Orsaken till underskottet på vuxenutbildningen berodde främst på att antalet beställda platser från VUC sjönk kraftigt eftersom VUC inte haft medel att beställa utbildningar hos den kommunala utföraren. Till 2018 ökade dock tilldelningen och med en ny ersättningsmodell som garanterar en viss basvolym på några av utbildningarna med stora fasta kostnader har ekonomin förbättras för vuxenutbildningen. 5

Gymnasiesärskolan har successivt försämrat sitt resultat på grund av färre elever och elever som har behov av mer personalresurser. Till 2018 ökade dock ersättningen något mer än pris- och löneökningar och resultatet har förbättrats. Till 2019 kommer lokalkostnaderna öka med 15 mnkr i jämförelse med 2018. Det innebär att lokalkostnaderna har ökat med cirka 20 mnkr i jämförelse med 2017. Den obalans om cirka 8 mnkr som uppstått under 2018 beror till stor del på ökade lokalkostnader. Den kommunala utföraren har fått kompensation med 5,6 mnkr till budget 2019 på grund av ökade lokalkostnader för Tranellska. Det rationaliseringskrav och administrativa besparingskrav som fastställts från fullmäktige innebär en besparing om cirka 5,8 mnkr. Detta innebär att det ekonomiska utgångläget för budget 2019 i jämförelse med prognos för 2018 är en ekonomisk obalans utifrån ökade lokalkostnader med cirka 23,5 mnkr. Obalans från 2018-8,3 Ökade lokalkostnader 2019-15,0 Lokalkompensation 5,6 Rationalisering och besparingskrav -5,8 Summa -23,5 Det ekonomiska utgångsläget innebär behov av betydande åtgärder för att få en ekonomi i balans. Den verksamhetsbudget som lämnas innebär att ett antal enheter har behov av effektiviseringsåtgärder för att nå sin fastställda budget. Enheternas förutsättningar för detta redovisas i avsnittet om enheternas ekonomi. Nämnden har också lämnat förvaltningen ett uppdrag att återkomma med en handlingsplan för att långsiktigt få en verksamhet med bärkraftiga enheter med god ekonomi. Uppdraget kommer att redovisas i nämnden våren 2019. 6

Belopp i kr Kostnadsutveckling Kostnadsutvecklingen för det kommunala gymnasiet och gymnasiesärskolan per elev visas i diagrammet nedan. Kostnader för den kommunala vuxenutbildningen och yrkeshögskolan är därmed exkluderade. 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Kostnad per elev i gymnasieskola och särskola 2014 2015 2016 2017 2018 Personalkostnad Inkl vikarier Lokalkostnad inkl media Övriga kostnader Personalkostnaden per elev har ökat från 2014-2017 vilket både beror på ökat antal anställda och högre löner genom lärarlönelyftet och karriärtjänster. På grund av det negativa resultatet för gymnasieverksamheten under 2017 har besparingsåtgärder genomförts under 2018 vilket resulterat i minskad personalkostnad. Trots löneökningar har personalkostnaden per elev varit oförändrad. Antalet årsarbetare har från 2014 till oktober 2017 ökat från 578 till 628 och till 2018 minskat med 14 till 614. Från 2014 innebär det en ökning med 6 % till 2018. Under samma period har antalet elever ökat med 8 % vilket motsvarar en effektivisering med 2 % och 12 årsarbetare. Lokalkostnaderna inklusive el och värme har minskat utifrån kostnad per elev till och med 2017. Trots stora lokalomställningar med utflytt från Vedbovägen har lokalkostnaden per elev kunnat minska. I budgeten för 2018 ökade lokalkostnaden med 3,4 mnkr vilket innebär en ökning per elev från 17,6 tkr till 18,5 tkr. Detta berodde framför allt på att Tranellska lämnade Vedbovägen för inflyttning till Sjöhagsvägen hösten 2018. Övriga kostnader per elev minskar tack vare besparingsåtgärder. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Kostnadsutvecklingen per elev visas för några av de större posterna i diagram och tabell nedan. 7

Kostnadsslag, belopp i kr 2014 2015 2016 2017 2018 Måltider 4 288 4 210 4 519 4 450 4 534 Läromedel 5 974 4 829 4 591 3 910 3 761 Städning 2 162 1 927 1 854 2 025 1 990 IT- infrastruktur och utrustning för elever 5 526 5 762 5 036 5 153 5 170 Personalutbildning 528 646 625 561 561 Som en följd av det inköpsprojekt som startades 2014 har en inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. En särskild kontaktperson är utsedd på servicepartners upphandlings- och inköpscenter och inom beställarverksamheten har förvaltningen en avtalscontroller som är länken inom förvaltningen och till andra förvaltningar för att säkerställa att vi har ändamålsenliga avtal för våra verksamheter. Kontinuerligt sker en uppföljning av inköpsstatistik, och utvecklingen av inköp som sker i inköpssystemet VIP ligger på en bra nivå och ökar kontinuerligt. Detta resulterar därmed i lägre kostnader, högre avtalstrohet, effektivare administration och bättre statistik inför kommande upphandlingar. Antalet elever Antalet elever som är inskrivna i gymnasieutbildning exklusive särskolan har i budget 2019 beräknats till 4 223 elever vilket är 100 fler än budget 2018. Det är framför allt inom programmen barn- och fritid, ekonomi och samhällsvetenskaplig som elevantalet beräknas öka. Antalet elever för utfallet 2018 är 4 075 elever. Antalet elever i gymnasiesärskolan har budgeterats till 122 elever. Det är 11 färre elever än budget 2018. Sedan 2012 har antalet elever minskat med 57 elever (32 %). Dessa siffror är beräknade som snitt för åren. Antalet gymnasieelever uppdelade per termin syns i diagrammet nedan. 8

ht-07 vt-08 ht-08 Vt-09 Ht-09 Vt-10 Ht-10 Vt-11 Ht-11 Vt-12 Ht-12 Vt-13 Ht-13 Vt-14 Ht-14 Vt-15 Ht-15 Vt-16 Ht-16 Vt-17 Ht-17 Vt-18 Ht-18 5000 4800 4600 Antal elever i kommunala gymnasieskolor; utfall per termin 2007-2018 4400 4200 4000 3800 3600 Antalet elever som går den grundläggande vuxenutbildningen är budgeterade till 0 eftersom Frimanska har flyttats till Beställarverksamheten. Antalet elever i den gymnasiala vuxenutbildningen har budgeterats till 79 elever vilket innebär en minskning i jämfört med budget 2018 om 10 elever. Gymnasie- och vuxenutbildning totalt De totala intäkterna exklusive OH-intäkter är budgeterade till 575 mnkr vilket är en ökning med 21 mnkr (3,8 %) i jämförelse med 2018 års budget. Ökningen beror framför allt på uppräkning av programersättningar samt högre ersättningar tack vare fler elever. Personalkostnaderna uppgår till 345 mnkr vilket är en ökning med 1 mnkr (0,4 %) i jämförelse med 2018 års budget. En ökad lönekostnad på grund av lönerevison är budgeterad med 8 mnkr. De budgeterade personalkostnaderna leder därmed i praktiken till en minskning med cirka 7 mnkr efter att lönerevisonen exkluderats. Det innebär en budget med cirka 12 årsarbetare färre jämfört med 2018. Lokalkostnaderna uppgår till 108 mnkr vilket innebär en ökning i förhållande till budgeten för 2018 med 15 mnkr (16,3 %). Lokalkostnaderna omfattar interhyra, el, värme, städning, fastighetstillsyn och skötsel och övriga fastighetskostnader. Den stora skillnaden mellan åren beror framför allt på att Widenska ska flytta från Vedbovägen till nya lokaler vid Carlforsskaområdet i januari vilket leder till en ökad lokalkostnad med 8,4 mnkr. Tranellska som flyttade från Vedbovägen till Sjöhagsvägen hösten 2018 har under 2019 en helårshyra i de nya lokalerna som innebär en ökad lokalkostnad om 3,7 mnkr. 9

Lokalkostnad per enhet i totalbelopp samt per elev framgår i en tabell i det ekonomiska underlaget. I denna jämförelse består lokalkostnaden av internhyra, el och värme. Den visar att lokalkostnaden per elev har ökat från 17,6 tkr per elev 2017 till 18,5 tkr per elev 2018 till 20,7 tkr per elev i budget 2019. Det innebär därmed en ökning med cirka 17 % från 2017 till 2019. Övriga kostnader uppgår till 122 mnkr vilket innebär en ökning med 4,6 mnkr (3,9 %) jämfört med budgeten 2018. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna Gymnasie- och vuxenutbildningens enheter Som tidigare nämnt har inte alla enheter en ekonomi i balans. I tabellen under ekonomisk redovisning presenteras enheternas omsättning och resultatkrav. Kommentarer lämnas nedan för respektive enhet. Enheter budgeterade med överskott Rudbeckianska Rudbeckianska har haft en stabil ekonomi i många år. Elevvolymerna är goda vilket ger möjlighet till fulla klasser och därmed kostnadseffektiv undervisning. Resultatet för 2015 till 2017 var mellan +3,6 mnkr och +5,5 mnkr. Till 2018 ökade lokalkostnaderna med 2,1 mnkr på grund av ny internhyresmodell och resultatet kommer bli cirka +2 mnkr. Rudbeckianska har en bra elevutveckling och ett resultatkrav om 2,6 mnkr bedöms möjligt. Carlforsska EK/HA Carlforsskas ekonomi- och handelsprogram har en ekonomi i balans med ökade volymer. Resultatet för 2018 kommer att bli positivt med drygt 1 mnkr. Resultatkravet för 2019 är satt till +1,0 mnkr. Tranellska Tranellska redovisade ett utfall för 2014 om -3,2 mnkr. Inför 2015 höjdes programersättningarna mer än allmänna pris- och löneökningar vilket innebar att de ekonomiska förutsättningarna förbättrades till 2015. Elevvolymerna för 2015 och 2016 fortsatte dock att minska och resultatet var -1,6 mnkr för 2015 och -5,1 mnkr för 2016. Den låga elevvolymen innebar svåra förutsättningar för att erhålla en ekonomi i balans med en utbildning som har stora fasta kostnader i form av lokaler och utrustning. Grupperna blir dessutom små vilket innebär att personalkostnaden per elev blir för hög. Programersättningen för hotell- och turismprogrammet höjdes med 11 % och restaurang- och livsmedelsprogrammet med 28 % till 2017 vilket ledde till att underskottet minskade till -2,9 mnkr för 2017. Tranellska flyttade från Vedbovägen till nya lokaler på Sjöhagsvägen till höstterminen 2018. Detta har inneburit en högre lokalkostnad och för helåret 2019 innebär det en högre kostnad om 8,4 mnkr jämfört med 2017. Tranellska har kompenserats för ökade lokalkostnader i programersättningen till 2019 genom att hotell- och turismprogrammet höjs med 50 % och restau- 10

rang- och livsmedelsprogrammet med 46,4 % Tack vare att elevvolymen har ökat under hösten 2018 och beräknas öka ytterligare till hösten 2019 innebär det att Tranellska har budgeterats med ett positivt resultatkrav med 2,6 mnkr. Elevvolymerna var i snitt 179 år 2017 och beräknas bli 219 år 2019. Enheter med budget runt +/-0 Västerås Yrkeshögskola Västerås yrkeshögskola redovisade ett negativt resultat om 2,2 mnkr för 2017 och resultatet för 2018 kommer uppgå till cirka -1 mnkr. Yrkeshögskolan har idag 5 utbildningar. Budgeten bygger på att YH-myndigheten får 2 nya starttillstånd till hösten 2019. Om inte detta sker kommer en ekonomi i balans inte att uppnås. Resultatkravet är fastställt till +0,6 mnkr. Edströmska Självstyrande enhet Den självstyrande enheten Edströmska har successivt förbättrat sitt resultat från 2014-5,5 mnkr, 2015-4,5 mnkr 2016-3,9 mnkr och 2017-2,7 mnkr. Resultatet för 2018 förväntas uppgå till cirka -2,5 mnkr. I det resultatet finns en del engångskostnader i form av omställningskostnader av personal. Edströmska har upprättat en åtgärdsplan för att förbättra ekonomin. På grund av att programersättningen för inriktningen transport inte är uppräknad, samt i övrigt låga uppräkningar på enhetens program, behöver enheten genomföra ytterligare besparingsåtgärder för att nå det fastställda resultatkravet för 2019 om +0,2 mnkr. Widenska Widenska har haft en stabil ekonomi i många år. Elevvolymerna har varit goda vilket ger möjlighet till fulla klasser och därmed kostnadseffektiv undervisning. Resultatet mellan 2015 och 2017 har uppgått från +1,4 mnkr till +3,6. Resultatet för 2018 förväntas uppgå till cirka 4 mnkr. Widenska kommer erhålla en betydligt högre lokalkostnad +8,4 mnkr efter flytten till Carlforsskaområdet 2019. Dessutom tillkommer ökad avskrivningskostnad på grund av nya inventarier om 0,8 mnkr. Widenska räknar med att kunna utöka med ytterligare en klass och har som utgångspunkt att klara sig på tilldelad programersättning. Detta kommer att kräva en ytterligare effektivisering av personalorganisationen. Lidmanska Lidmanska är en gymnasiesärskola som har det individuella programmet. Lidmanska redovisade ett överskott för 2015 med 0,7 mnkr och 2016 med 0,6 mnkr. Lidmanska har haft en trend med färre och mer resurskrävande elever. Anpassningar av kostnaderna till lägre volymer har gått bra men under 2017 uppstod ett underskott och resultatet uppgick till -1,2 mnkr. Resultatet för 2018 är återigen positivt och förväntas uppgå till cirka +1 mnkr. Resultatkravet för 2019 är fastställt till +0,2 mnkr. Hahrska Hahrska hade 2016 ett resultat om 0,1 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -1,8 mnkr och för 2018 förväntas resultatet uppgå till cirka -1,3 mnkr. Skolenheten Carlforsska Hantverk har lagts ned och hantverksprogrammet har flyttat till Hahrska. 11

Förändringar skedde från och med 2018-07-01. Genom förändringen skapades bättre ekonomiska förutsättningar för samordning av resurser. Enheten har ökat från 336 elever 2017 till 408 elever i budget 2019. Åtgärder för att minska underskottet har vidtagits och ett resultatkrav för 2019 är satt till -0,1 mnkr. Enheter budgeterade med underskott Carlforsska SA/VO/IB/ES Skolenheten Carlforsska Estet har lagts ned och estetiska programmet har flyttat till enheten Carlforsska SA/VO/IB. Förändringar skedde från och med 2018-07-01. Genom förändringen skapades en större enhet med bättre ekonomiska förutsättningar för samordning av resurser. Carlforsska har haft stora underskott under flera år. Anledningen till det stora underskottet är det låga elevantalet inom framför allt det samhällsvetenskapliga programmet och det estetiska programmet. Elevantalet har varit vikande under flera år. Anpassningar av personalkostnader har gjorts där det varit möjligt men det låga elevantalet leder till klasser som inte är fulla och kostnaden per elev blir därmed för hög. En åtgärdsplan med besparingsåtgärder har tagits fram som framför allt rör personal och samordningsvinster. Genom sammanslagningen skapas en större enhet och Carlforsska beräknas ha 481 elever 2019. Det har inte varit möjligt att få en budget i balans på grund av att elevvolymerna inte är tillräckliga i samtliga program för att få en tillräckligt kostnadseffektiv undervisning. Lokalerna kan dessutom ta fler elever vilket leder till att lokalkostnaden per elev blir för hög. Enheten beräknas gå med underskott om 6 mnkr för 2018. Ett resultatkrav är satt till - 4,9 mnkr för 2019. För att nå resultatkravet behövs ytterligare effektiviseringsåtgärder genomföras. Wijkmanska Wijkmanska redovisade ett stort underskott 2016 om 5,1 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -2,4 mnkr och resultatet för 2018 beräknas uppgå till cirka -1 mnkr. Nämnden har beslutat att inte ta in nya elever till RX Tåg-utbildningen. Därför kommer lokalkostnader i Tillberga att sägas upp vilket kommer innebära en besparing på 1,5 mnkr. Wijkmanska har dock kvar 4 elever på RX Tåg vilket ger ett underskott om -1,3 mnkr för programmet. Wijkmanska kan inte ha kvar lokalerna på Vedbovägen för sitt Industriprogram och de nya lokalerna på Finnslätten innebär en ökad lokalkostnad på 1,2 mnkr. Sänkt ersättning för Industriprogrammet samt kostnadsutvecklingen under hösten 2018 gör att resultatkravet för 2019 uppgår till -2,5 mnkr. Eventuella kostnader för lokalerna i Tillberga finns inte med i budget 2019. Carlforsska IM Carlforsskas introduktionsprogram redovisade ett positivt resultat för 2016 om 2,5 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -1,8 mnkr och resultatet för 2018 beräknas uppgå till cirka -1 mnkr. Anledningen till underskottet 2017 och 2018 beror på att organisationen utökades under 2017 för att ta emot en förväntad ökning av elever. Ökningen blev lägre än förväntat och organisationen håller på att anpassas till den nivå som ersättningarna ger möjlighet till. Resultatkravet för 2019 är satt till -1,5 mnkr. 12

Budgeterat resultat per program Från och med 2017 års verksamhetsbudget har budgeten även fördelats på program. En specifikation av resultat per program framgår i det ekonomiska underlaget. Det är rimligt med en viss skillnad i resultatet per program eftersom elevvolymer varierar mellan åren och programersättningen är fastställda utifrån en normalnivå över tid. Ett lågt intag för ett program under ett år påverkar förutsättningarna för de gymnasier som har programmet under hela utbildningstiden. Kortfattade kommentarer har lämnats om respektive program i det ekonomiska underlaget. Av underlaget framgår att större positiva avvikelser mellan budgeterade intäkter och kostnader finns på bygg- och anläggningsprogrammet med 3,8 mnkr, restaurang- och livsmedelsprogrammet med 3,0 mnkr, ekonomiprogrammet med 2,0 mnkr och samhällsvetenskapliga programmet med 2,1 mnkr. Att det varit möjligt att budgetera med ett överskott på bygg- och anläggningsprogrammet beror på ökade elevvolymer samtidigt som personalstyrkan behållits på liknande nivå. De budgeterade överskotten för ekonomiprogrammet och det samhällsvetenskapliga programmet har varit möjligt tack vare goda elevvolymer. När det gäller restaurang- och livsmedelsprogrammet har programersättning höjts kraftigt för att täcka ökade hyreskostnader. Elevvolymen är budgeterad att öka i förhållande till 2018 med 19 elever vilket leder till överskottet. Med oförändrad elevvolym jämfört med 2018 går programmet med underskott. Större negativa avvikelser är det framför allt på språkintroduktion med -3,5 mnkr, teknikprogrammet med -1,9 och individuellt alternativt med -1,9 mnkr. Språkintroduktion budgeterades även med stort underskott 2018 medan det för 2017 redovisade ett positivt resultat. Orsaken till underskotten beror på en ny ersättningsmodell som infördes 2018 och som innebär att ersättningen sjunker i proportion till antalet år eleverna är i Sverige och att det blir alltfler elever som har varit i verksamheten några år. Skolorna har svårt att minska undervisningskostnaden på grund av att behoven är större än vad ersättningen täcker. Antalet elever med asylersättning har också minskat kraftigt från och med 2017 vilket innebär en reducering i ersättning. En översyn av ersättningsmodellen kommer att göras under våren 2019. Teknikprogrammet har haft svårt att klara sin kostnadsnivå på programersättningen. Till 2019 ökar lokalkostnaderna vilket leder till ett ökat budgeterat underskott. Underskottet för individuellt alternativ beror till stor del på vikande elevvolymer och det är svårt med anpassning av kostnader i tillräcklig omfattning. En översyn av ersättningsmodellen kommer att göras under våren 2019. Gymnasieverksamhetens program är sammanlagt budgeterad med överskott om +2,3 mnkr, gymnasiesärskolan med ett underskott om -2,9 mnkr och vuxenutbildningen med ett överskott om +0,6 mnkr. När det gäller gymnasiesärskolan, som finns på ett flertal gymnasium, har elevantalet minskat de senaste åren vilket leder till mindre grupper och ökad kostnad per elev. Vuxenutbildningen gick med ett kraftigt underskott 2017. Tack vare en ny ersättningsmodell med en fast basersättning med en garanterad miniminivå har ekonomi kunnat förbättras från och med 2018. 13

Finansiering av central förvaltning I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från servicepartner och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas på enheterna genom täckningsbidrag. Täckningsbidraget utgör 4,9 % av den kommunala utförarens totala kostnader. Det täckningsbidrag som fördelas på gymnasie- och vuxenutbildningens enheter består av följande poster: Belopp i tkr. Täckningsbidrag 2019 2018 Skillnad % Servicepartner och stadsledning 4 393 4 543-3,3% Bufs centrala förvaltning 10 924 9 540 14,5% Utvecklingsresurser och gemensamma resurser 12 625 10 066 25,4% Summa 27 942 24 149 15,7% I jämförelsen mellan åren är det rimligt med en kostnadsökning på knappt 3 % eftersom det framför allt är kostnader för personal som ingår i täckningsbidraget. Kostnaderna som fördelas från servicepartner och stadsledning har minskat med 0,1 mnkr. Kostnaderna för den centrala förvaltningen har ökat med 1,4 mnkr vilket främst beror på en ny centralt placerad tjänst som framför allt ska stödja gymnasieskolorna för utveckling och samordning av schemaläggningen. Det centrala stödet för HR har också ökat med 0,75 % tjänst för att stödja rektorerna. Övrigt central stöd har minskat med cirka 0,5 tjänster. 14

Utvecklingsresurser och gemensamma resurserna har ökat mellan åren med 2,5 mnkr varav 0,3 mnkr beror på pris- och löneökningar. Resterande ökning beror på ökad kostnad för lektorstjänster, som nämnden fattat beslut om, med 1,3 mnkr samt en centralt finansierad psykolog om 1 mnkr. Anställningen av en psykolog kommer innebär en besparing på minst motsvarande belopp genom lägre köp av psykologtjänster på enheterna. En specifikation av kostnader framgår i det ekonomiska underlaget. 15

Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde Belopp i tkr Gymnasium Budget 2019 Budget 2018 Skillnad Intäkter 574 714 553 766 3,8% Summa intäkter 574 714 553 766 3,8% Kostnader: Personalkostnader -344 946-343 692 0,4% Lokalkostnader -108 013-92 874 16,3% Övriga kostnader -121 755-117 200 3,9% Summa kostnader -574 714-553 766 3,8% Resultat 0 0 Lokalkostnader Belopp i kr Lokalhyra inklusive el o värme Lokalhyra inkl el och värme bgt 2019 Lokalhyra inkl el och värme, per elev bgt 2019 Elever utfall 2018 Lokalhyra (prel) inkl el och värme 2018 Lokalhyra (prel) inkl el och värme, per elev 2018 Lokalhyra inkl el och värme 2017 Lokalhyra inkl el och värme, per elev 2017 Internt eller externt hyrt Enhet Elever bgt 2019 Elever 2017 Edströmska 398 10 650 000 26 759 378 10 489 000 27 749 380 11 528 000 30 337 Internt Carlforsska ES/HV 266 5 403 000 20 312 290 5 560 000 19 172 Int/Ext 1) Carlforsska EK/HA 332 4 574 000 13 777 314 4 600 000 14 650 293 4 446 000 15 174 Externt Carlforsska SA/VO/IB 481 9 076 000 18 869 312 4 675 000 14 984 308 4 644 000 15 078 Internt Carlforsska IM 284 5 938 000 20 908 272 6 235 000 22 923 282 6 058 000 21 482 Int/Ext 2) Rudbeckianska 1361 15 350 000 11 278 1312 14 634 000 11 154 1258 12 542 000 9 970 Internt Hahrska 408 12 027 000 29 478 321 10 573 000 32 938 336 10 589 000 31 515 Externt Tranellska 219 12 863 000 58 735 191 8 028 888 42 036 179 4 460 000 24 916 Int/Ext 3) Lidmanska 55 3 840 000 69 818 52 3 973 000 76 404 51 4 241 000 83 157 Externt Wijkmanska 306 7 108 000 23 229 318 7 544 000 23 723 323 6 919 000 21 421 Externt Widénska 582 12 709 000 21 837 553 4 088 000 7 392 540 4 059 000 7 517 Int/Ext 4) Västerås yrkeshögskola 244 2 564 000 10 508 174 2 525 000 14 511 154 2 392 000 15 532 Externt Totalt 4670 96 699 000 20 706 4463 82 767 888 18 545 4394 77 438 000 17 624 1) Carlforsska ES internt, Carlforsska HV externt Kopparlunden 2) Carlforsska internt, Vasagatan, Bäckby och Rosenhill externt 3) Externt hyrt från och med 2018-08-01 4) Externt hyrt från och med 2019-01-01 From 2019 fördelas Carlforsska ES/HV till Carlforsska SA/VO/IB resp Hahrska. 16

Verksamhetsmått Verksamhetsområde Budget Budget Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 Gymnasium Antal inskrivna elever: Västeråsare 3 327 3 155 3 105 3 099 2 931 2 875 2 939 2 905 Andra kommuner 896 968 1 005 986 914 893 845 735 Summa 4 223 4 123 4 110 4 085 3 845 3 768 3 784 3 640 Gymnasiesärskolan 122 133 132 138 157 174 177 179 Summa gymnasie och särskola 4 345 4 256 4 242 4 223 4 002 3 942 3 961 3 819 Vuxenutbildning Antal inskrivna elever: Grundläggande 0 0 50 52 84 70 71 67 Gymnasial 79 89 76 70 77 40 44 40 Elever i yrkeshögskola 244 166 152 158 212 282 278 287 Summa 323 255 278 280 373 392 393 394 Enheternas resultatkrav Belopp i tkr Budget Budget Resultat- Enhet Intäkter Kostnader krav Carlforsska EK/HA 32 248-31 248 1 000 Carlforsska IM 39 773-41 273-1 500 Carlforsska SA/VO/ES 57 791-62 691-4 900 Västerås Yrkeshögskola 16 102-15 502 600 Hahrska 54 720-54 820-100 Lidmanska 27 318-27 118 200 Rudbeckianska 125 428-122 828 2 600 Tranellska 45 666-43 066 2 600 Widénska 53 026-53 026 0 Wijkmanska 39 248-41 748-2 500 Edströmska 70 538-70 338 200 Elevhälsoenheten 12 857-12 857 0 Summa 574 715-576 515-1 800 Gemensamt 29 743-27 943 1 800 Summa 604 458-604 458 0 17

Budgeterat resultat per program Belopp i kr Budgeterat antal elever Budgeterad intäkt Budgeterad kostnad Skillnad i tkr Skillnad tkr/elev Kommentar vid större skillnad Program Barn och fritid 248 24 848-24 648 200 1 Bygg och anläggning 274 40 082-36 268 3 814 14 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott El och energi 66 8 113-8 909-796 -12 Ökad elevvolym men ingen uppräkning av ersättning 269 42 951-44 065-1 114-4 Fordon och transport leder till underskott Handel och administration 77 8 658-8 315 343 4 Hantverk 65 8 182-8 285-103 -2 Hotell och turism 44 8 834-7 151 1 683 39 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Industritekniska 54 9 469-8 237 1 232 23 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Restaurang och livsmedel 111 24 362-21 345 3 017 27 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott VVS och fastighet 67 8 672-8 048 624 9 Vård och omsorg 98 11 777-11 593 184 2 Ekonomi 342 31 426-29 443 1 983 6 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Estetiska 187 26 459-27 250-791 -4 Humanistiska 46 5 371-5 920-549 -12 Vikande elevsiffror vilket leder till underskott Bra elevvolymer men låg uppräkning av ersättning 683 60 121-61 687-1 566-2 Naturvetenskapliga leder till underskott Samhällsvetenskapliga 920 80 418-78 307 2 111 2 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Teknik 161 19 749-21 687-1 938-12 Högre lokalkostnad per elev leder till underskott RX Flygteknik 57 12 881-11 721 1 160 20 Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott International Baccaleurate 72 10 300-11 308-1 008-14 RX Tågteknik 2 309-1 034-725 -363 4 elever i år 3 under vt19, programmet ej kvar ht19 Individuellt alternativ/preparand 150 26 318-28 185-1 867-12 Vikande elevsiffror vilket leder till underskott Språkintroduktion 238 28 788-32 328-3 540 Färre asylsökande och fler elever som varit här -15 några år och som med nuvarande ersättningsmodell då får lägre ersättningar. Gymnasiesärskolan 122 44 642-47 600-2 958-24 Vikande elevsiffror, få elever per enhet Vuxenutbildning 323 31 985-31 381 604 2 Summa 4 671 574 715-574 715 0 18

Specifikation av täckningsbidrag Belopp i tkr Specifikation av Servicepartner och stadsledning 2019 2018 Ekonomi, ekonomisystem 645 705 HR 883 911 Löner och HR-system 1 357 1 398 Upphandling 205 223 Insidan 119 136 Försäkringar 320 282 Antagning och praktiksamordning 435 435 Säkerhet och brandskyddsutbildning 119 128 Växel 243 274 Övrigt 67 51 Summa 4 393 4 543 Centrala förvaltningsenheter VC, utvecklingsledare, samordnare 3 785 2 729 Ekonomistöd 2 392 2 534 Lokalplanering 175 185 Stöd från IKT 341 345 Stöd avtal 200 212 HR-stöd 1 853 1 361 Informatör och projektledare 1 594 1 606 Registraturstöd 584 568 Summa 10 924 9 540 Utvecklingsresurser och gemensamma kostnader Enheten för didaktik och ämnesutveckling 109 107 Gemensamma resurser, IKT-mentorer m m 6 436 4 338 IT-system skola i verksamheten 4 499 3 852 Gemensam hyra, projekt, utbildningar m m 1 581 1 769 Summa 12 625 10 066 19

Programpris 2018, inkl måltider, exkl moms Program Västerås Snitt jmfkomm Rikspris Mot snitt jmfrkomm, Kr % Barn- o fritid 85 500 84 663 93 774 837 1% Bygg o anl, exkl anl.fordon 130 372 115 679 119 811 14 693 13% Bygg o an, anl.fordon 190 400 152 821 167 453 37 579 25% El- o energi 107 900 102 165 113 208 5 735 6% Fordon, exkl transport 119 690 127 770 133 774-8 080-6% Fordon, transport 206 600 164 199 169 340 42 401 26% Handel o adm 96 000 85 307 92 736 10 693 13% Hantverk 107 100 101 483 112 642 5 617 6% Hotell o turism 127 500 90 902 95 094 36 598 40% Industritekniska 172 100 147 770 144 528 24 330 16% Rest o livsmedel 138 800 121 932 129 057 16 868 14% VVS o fastighet 124 000 114 955 119 717 9 045 8% Vård o omsorg 94 900 89 641 96 509 5 259 6% Ekonomi 83 200 73 761 78 491 9 439 13% Estetiska, exkl musik 107 500 97 044 105 377 10 456 11% Estetiska, musik 127 599 127 548 131 038 51 0% Humanistiska 97 900 78 544 84 623 19 356 25% Naturvetenskap 81 200 78 916 84 811 2 284 3% Samhällsvetenskap 78 475 73 341 80 000 5 134 7% Teknik 109 400 90 634 91 792 18 766 21% Gymnasiesärskola 317 436 333 693 329 245-16 257-5% Programersättning 2018 Västerås, jämfört med rikspris och snitt i jämförelsekommunerna

Program-pris 2018, inkl måltider, exkl moms Program Västerås Eskilstuna Norrköping Linköping Uppsala Gävle Örebro Jönköping Diff mot jmfrkomm % Barn- o fritid 85 500 82 393 90 010 95 976 76 416 86 344 79 764 80 902 837 1% Bygg o anl, exkl anl.fordon 130 372 101 325 112 611 119 004 134 203 114 989 102 626 110 298 14 693 13% Bygg o an, anl.fordon 190 400 143 136 153 163 150 570 145 391 134 267 37 579 25% El- o energi 107 900 97 770 102 826 114 864 83 667 108 573 96 870 104 846 5 735 6% Fordon, exkl transport 119 690 131 458 132 760 135 228 138 043 129 509 116 195 119 277-8 080-6% Fordon, transport 206 600 147 874 167 917 160 290 144 404 158 108 42 401 26% Handel o adm 96 000 78 977 89 170 88 452 82 358 86 980 79 435 81 084 10 693 13% Hantverk 107 100 90 391 99 571 115 932 102 923 93 580 100 881 5 617 6% Hotell o turism 127 500 86 849 87 008 82 084 90 094 81 656 81 123 36 598 40% Industritekniska 172 100 152 439 136 126 141 672 171 669 112 611 24 330 16% Naturbruk, djur 200 744 187 570 Naturbruk, lantbruk 240 979 269 092 Naturbruk, skog 248 156 232 380 Naturbruk, trädgård Rest o livsmedel 138 800 111 729 123 562 133 044 139 963 119 660 107 972 100 729 16 868 14% VVS o fastighet 124 000 126 254 112 725 105 816 122 573 114 480 102 462 111 327 9 045 8% Vård o omsorg 94 900 84 439 93 516 99 552 85 383 89 732 82 560 87 046 5 259 6% Ekonomi 83 200 67 084 72 854 74 364 78 420 74 579 67 593 71 991 9 439 13% Estetiska, exkl musik 107 500 91 011 98 754 104 100 95 965 96 838 85 141 10 456 11% Estetiska, musik 127 599 131 975 127 933 133 044 134 034 123 292 122 988 119 516 51 0% Humanistiska 97 900 73 915 76 416 74 793 79 800 72 116 74 868 19 356 25% Naturvetenskap 81 200 78 239 78 491 79 104 84 251 79 987 72 856 77 201 2 284 3% Samhällsvetenskap 78 475 67 084 73 257 74 496 77 761 75 121 68 416 72 119 5 134 7% Teknik 109 400 94 909 86 738 87 972 91 786 87 545 79 189 87 530 18 766 21% Gymnasiesärskola 317 436 417 831 235 542 371 559 350 252 312 876 368 524 295 521-16 257-5% = Högst värde = Lägst värde Programersättning 2018 Västerås, jämfört med snitt och högst/lägst värde i jämförelsekommunerna