Årsredovisning 2018
Årsredovisning 2018 INNEHÅLL VD-kommentar..... 4 Förvaltningsberättelse.. 5-6 Femårsöversikt........ Resultaträkning..... Resultatanalys och noter... 7 8 9 Balansräkning...... 10-11 Förändring eget kapital... 12 Kassaflödesanalys... 13 Noter... 14-31 Underskrifter... 32 Revisionsberättelse.. 33-35 Styrelse och fullmäktige Ord och begrepp.... Anteckningar... 36 37 38 Bilden på omslaget: Trä och linoleumtryck av May Britt Östman Ljung Ett flertal konstverk av Lidan-gruppens medlemmar pryder bolagets kontor. Ordinarie bolagsstämma hålls tisdagen den 21 maj 2019 kl. 17:00 på Stadshotellet i Lidköping
Vd har ordet Ett starkt bolag blir ännu starkare Efter den första halvan av 2018 hade vi lätt för att le på jobbet. Skadebelastningen hade varit ovanligt gynnsam och halvårsresultatet var fantastiskt bra. Men i försäkringsbranschen ska man akta sig för att dra förhastade slutsatser, och det blev vi påminda om i slutet av sommaren. Bolaget drabbades av flera brandskador som brutalt tärde på det försäkringstekniska resultatet. Det rättade sig dock till mot slutet av året, och slutresultatet blev klart godkänt med en teknisk vinst på 5,6 miljoner kronor. Med kapitalförvaltningen var det tvärtom. Börsens negativa utveckling under fjärde kvartalet drog ner finansresultatet rejält. Summan av det hela blev att vi i bokslutet redovisar ett resultat före dispositioner och skatt på 8,3 miljoner kronor vilket vi kan känna oss ganska nöjda med. Om bolagsstämman den 21 maj säger ja till styrelsens förslag om fusion med Dina Försäkringar Sydost så är detta den sista årsredovisningen för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike. Tänker man med hjärtat så kan det förvisso kännas lite tragiskt. Men flyttar man upp tänkandet till hjärnan vilket man naturligtvis ska göra så är det ett fullständigt logiskt och klokt beslut. Utvecklingen gör det allt svårare att driva ett litet, lokalt försäkringsbolag. Myndighetskraven ökar hela tiden, och parallellt med det fortsätter den digitala utvecklingen med full kraft. Båda kräver allt större resurser, allt större affärsvolym. Ett fusionerat bolag blir mycket starkt både ekonomisk och organisatoriskt och kommer att ha alla möjligheter att möta framtidens krav på ett framgångsrikt sätt med försäkringstagarnas bästa för ögonen. För min egen del blir 2019 års stämma den sista som VD för bolaget. Efter dryga 18 år lämnar jag posten i samband med kommande årsskifte. Det gör jag inte utan stolthet över den utveckling som alla vi medarbetare tillsammans har fått förmånen av att medverka till. Lidköping i mars 2019 Stefan Ericson Verkst. dir. - 4 -
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike, org.nr. 569000-6852, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2018. Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Lidköpings kommun. Bolagets adress är: Hamngatan 17, Box 674, 531 16 Lidköping. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike är ett ömsesidigt bolag som ägs av försäkringstagarna. Bolaget är jämte nio andra fristående, lokala Dina-bolag medlem i Dina Försäkringar Federation och delägare i Dina Försäkring AB (Dina AB). Dina AB bistår bolaget med service inom olika specialistområden och inom Dina AB finns genom uppdragsavtal de centrala funktionerna internrevision, aktuariefunktion, regelefterlevnadsfunktion och riskhanteringsfunktion samt dataskyddsombud. Bolagets styrelse har 6 (6) ledamöter. Under året har styrelsen haft 15 styrelsemöten. I bolagets ledningsgrupp ingår Vd, vice Vd/affärschef, affärsområdeschef, skadechef och controller. Antalet anställda uppgår till 28 (27) omräknat till heltidstjänster. Upplysning om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 29. VERKSAMHET Bolaget bedriver egen direkt försäkring inom Västra Götalands och Örebro län samt Motala och Finspångs kommuner. Direktförsäkringen avser egendomsförsäkring till privatpersoner, lantbruk och företag i följande klasser: - försäkring mot brand och annan skada på egendom - landfordon med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner - fartyg med begränsning till fritidsbåtar - annan förmögenhetsskada Genom Dina AB tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottager andelar av Dina AB:s och gruppens återförsäkring genom förmedling av Dina AB. FÖRETAGSSTYRNINGSSYSTEMET God bolagsstyrning säkerställer att bolaget sköts ansvarsfullt, hållbart och så effektivt som möjligt. Verksamheten i en försäkringsrörelse har sin grund i risktagande och en riskbaserad verksamhetsstyrning utgör grunden för en god företagsstyrning. För Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike finns ett företagsstyrningssystem, beslutat av styrelsen, för att säkerställa en sund och ansvarsfull styrning av bolaget, riskhantering samt god kontroll i verksamheten. Målet för bolagets system för internkontroll är att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv organisation och förvaltning av verksamheten, med hänsyn till dess mål, tillgänglighet och tillförlitlighet i ekonomisk och ickeekonomisk information samt efterlevnad av tillämpliga lagar, förordningar och andra regler. Riskbaserad verksamhetsstyrning innefattar systemet för intern kontroll med system för bland annat regelefterlevnad och riskhantering. Modellen för företagsstyrning omfattar en beskrivning av organisationen, beslutsordning, ansvarsfördelning, styrelsens och ledningens arbetssätt samt centrala befattningar och funktioners ansvar. Inga väsentliga förändringar har gjorts sedan föregående år av bolagets företagsstyrningssystem med undantag för att bolaget genom uppdragsavtal med Dina AB under 2018 tillsatt ett Dataskyddsombud i enlighet med de krav som ställs enligt den nya Dataskyddsförordningen, General Data Protection Regulation (GDPR) som trädde i kraft den 25 maj 2018. RISKER Närmare redogörelse för bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2. IFRS Under 2018 har Dina-federationen arbetat med de nya IFRS standarderna. Den del av reglerna med störst påverkan hanterar redovisning av försäkringsavtal (IFRS17), har införandedatum framflyttats minst ett år (till 1 januari 2022). Projektet har under 2018 gjort en analys över hur stor påverkan den standarden har på bolagen. Den nya standarden för redovisning av Finansiella instrument (IFRS 9) börjar gälla den 1 januari 2018, men företagen har beslutat att tillämpa det undantag i IFRS 4 Försäkringsavtal som gör det möjligt att börja tillämpa standarden samtidigt som IFRS 17. - 5 -
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Under året avyttrades bolagets ägande i Dina Försäkringar Mälardalen i enlighet med det inriktningsbeslut som togs i december 2017. Det samarbetsavtal med Sparbanken Lidköping AB som bland annat bestått i att bolaget haft en filial i bankens lokaler, upphörde under våren 2018 efter uppsägning från bankens sida. Under 2018 har stora resurser ägnats åt att implementera två nya och omfattande regelsystem, dels dataskyddslagen GDPR och dels EU-direktivet om försäkringsdistribution, IDD. KAPITALSITUATION Bolagets likviditet och kapitalbehov är väl tillgodosett. Bolagets kapitalbas enligt Solvens 2-regelverket uppgår till 385 062 (370 754) kkr och solvenskvoten är 2,90 (2,49) och överstiger därmed kraven med god marginal. Konsolideringsgraden uppgår till 213 (223). FRAMTIDA UTVECKLING Såväl stigande regelkrav som förändrat kundbeteende i form av efterfrågan på digitala tjänster innebär att behovet av ökade affärsvolymer och effektiviseringar ökar. För att rusta för en framtid där bolagets kunder tillika ägare alltjämt kan känna obruten trygghet och förtroende för sitt försäkringsbolag, fastställde styrelserna för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike respektive Dina Försäkringar Sydost i februari 2019 en gemensam avsiktsförklaring om fusion av de båda bolagen. Under förutsättning att Dina Försäkringar Skaraborg-Nerikes bolagsstämma så beslutar, kommer bolagen att slås samman i samband med årsskiftet 2019-2020. Bolaget blir då det ledande inom Dina-federationen med en stark ekonomi och goda möjligheter att genom en effektiviserad organisation möta framtidens krav och skapa lönsam tillväxt HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Styrelsen för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike beslutade den 5 februari 2019 föreslå bolagsstämman att fatta beslut om fusion med Dina Försäkringar Sydost med det senare som mottagande bolag. RESULTAT 2018 års resultat före bokslutsdispositioner och skatt visar ett överskott på 8 344 (31 544) kkr. Premieintäkterna i direkt försäkring (f e r) uppgick till 108 872 (108 389) kkr samt i mottagen återförsäkring 82 554 (69 976) kkr. Under året har bolaget haft en skadekvot på 70 (67)%. Skadekostnaderna, inklusive kostnader för skadereglering, i direkt försäkring uppgick totalt till 72 026 (61 038) kkr. För mottagen affär blev skadekostnaden 61 910 (58 333) kkr. Resultatet i mottagen återförsäkring uppgick till 1 039 (-4 101) kkr. Kapitalförvaltningen inklusive värdeförändringar har under året gett ett resultat på knappt 2 770 (22 872) kkr. För närmare upplysningar om förändringar i eget kapital se Rapport över förändringar i eget kapital. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 94 596 276:95 Årets resultat -11 592 610:99 Summa 83 003 665:96 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att resultatet disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras 83 003 665:96-6 -
Femårsöversikt Belopp i kkr 2018 2017 2016 2015 2014 Resultat Premieintäkt (f e r) 191 426 178 365 172 399 158 309 157 565 Kapitalavkastning netto i försäkringsrör. 80 0 0 91 260 Försäkringsersättningar (f e r) -133 936-119 371-112 071-137 534-105 999 Återbäring 0 0 0-35 1 227 Driftskostnader -51 996-50 323-52 819-48 208-47 748 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 5 574 8 671 7 509-27 377 5 305 Finansrörelsens resultat 2 770 22 872 33 990 17 523 34 190 Resultat före dispositioner och skatt 8 344 31 544 41 499-9 854 39 495 Årets resultat -11 593 15 360 12 541-2 706 15 070 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) 566 324 533 944 507 497 484 020 477 468 Premieinkomst (f e r) 192 331 180 018 172 813 162 834 158 624 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 173 266 173 279 169 066 177 912 166 190 Kapitalbas 1) - - - 205 733 239 158 Erforderlig solvensmarginal 2) - - - 31 926 32 476 Konsolideringskapital Eget kapital 181 089 192 682 177 322 164 780 167 486 Obeskattade reserver 207 248 182 248 169 838 144 938 151 626 Uppskjuten skatt 21 883 27 137 23 480 19 532 20 083 410 220 402 067 370 640 329 250 339 195 Konsolideringsgrad % 2) 213 223 214 202 214 Solvensrelaterade uppgifter Kapitalbas 3) 385 062 370 754 345 513 310 168 Minimikapitalkrav 3) 38 486 37 186 36 500 35 824 Solvenskapitalkrav 3) 132 884 148 745 131 555 143 293 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 70 67 65 87 67 Driftskostnadsprocent (f e r) 27 28 31 30 30 Totalkostnadsprocent (f e r exkl återbäring) 97 95 96 117 97 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 4) 1,0 0,9 0,9 1,1 1,1 Totalavkastning % 5) 0,5 4,4 6,8 3,7 7,3 1) Uppgifterna om kapitalbas och solvensmarginal är beräknade enligt FRL 2010:2043 lydelse 2015-12-31. 2) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 3) Kapitalbasen har beräknats enligt 7 kap FRL och minimikapitalkravet samt solvenskapitalkravet har beräknats enligt 8 kap FRL. Uppgifterna för 2015 avser öppningsbalans per 2016-01-01 i enlighet med Solvens 2-regelverket. 4) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 5) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. - 7 -
Resultaträkning Belopp i kkr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Not 2018 2017 Premieinkomst från försäkringsavtal 3 207 728 193 808 Premier för avgiven återförsäkring 8-15 397-13 790 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 23-905 -1 653 PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) 191 426 178 365 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN 4 80 0 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -138 552-118 711 Återförsäkrares andel 3 698 1 901 Efter återförsäkrares andel -134 854-116 810 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 1 031-1 955 Återförsäkrares andel -113-606 Efter återförsäkrares andel 918-2 561 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) 5, 8-133 936-119 371 DRIFTSKOSTNADER 6,7,8,29-51 996-50 323 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 8 5 574 8 671 ICKE TEKNISK REDOVISNING Not 2018 2017 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 5 574 8 671 Kapitalavkastning, intäkter 9,12 27 084 10 410 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 10,12 15 521 13 616 Kapitalavkastning, kostnader 11,12-7 030-817 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 10,12-32 725-337 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-80 0 2 770 22 872 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT 8 344 31 544 Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv 22-25 000-12 410 RESULTAT FÖRE SKATT -16 656 19 134 Skatt på årets resultat 13 5 063-3 774 ÅRETS RESULTAT -11 593 15 360 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2018 2017 Årets resultat -11 593 15 360 Övrigt totalresultat 0 0 ÅRETS TOTALRESULTAT -11 593 15 360-8 -
Resultatanalys Belopp i kkr SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS Totalt Direkt försäkring Summa Mottagen TEKNISKA RESULTAT 2018 av svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem Företag Hus- Villa Fastighet Motor djur Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1) 191 426 53 194 48 566 853 6 259 108 872 82 554 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 80 38 38 0 4 80 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförs.) 2) -133 936-33 513-32 384-534 -5 595-72 026-61 910 Driftskostnader -51 996-11 637-19 126-89 -1 539-32 391-19 605 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 5 574 8 082-2 906 230-871 4 535 1 039 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -424-390 683 0 59 352-776 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 1 865-417 2 999 0 59 2 641-776 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker -45 909-22 359-20 177-253 -3 120-45 909 0 Oreglerade skador -131 828-19 355-22 356-406 -810-42 927-88 901 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring -177 737-41 714-42 533-659 -3 930-88 836-88 901 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 4 470 1 476 2 994 0 0 4 470 0 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 4 470 1 476 2 994 0 0 4 470 0 NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE av svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem Företag Hus- Villa Fastighet Motor djur 1) PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 207 728 57 050 60 140 1028 6 736 124 954 82 774 Premier för avgiven återförsäkring -15 397-3 585-11 241-157 -194-15 177-220 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -905-271 -333-18 -283-905 0 191 426 53 194 48 566 853 6 259 108 872 82 554 2) FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -138 552-31 950-36 755-320 -5 386-74 411-64 141 Återförsäkrares andel 3 698 99 3 599 0 0 3 698 0 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 1 031-1 536 759-214 -209-1 200 2 231 Återförsäkrares andel -113-126 13 0 0-113 0-133 936-33 513-32 384-534 -5 595-72 026-61 910-9 -
Balansräkning Belopp i kkr TILLGÅNGAR Not 2018-12-31 2017-12-31 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar 14 1 306 2 426 1 306 2 426 PLACERINGSTILLGÅNGAR 18 Byggnader och mark 15 12 000 12 000 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 16 287 017 293 575 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 183 234 141 788 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 84 073 86 581 566 324 533 944 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 24 4 470 4 584 4 470 4 584 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 19 18 508 19 289 Fordringar avseende återförsäkring 0 1 498 Aktuell skattefordran 13 1 103 2 137 Övriga fordringar 251 57 19 862 22 981 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar och varulager 20 318 330 Kassa och bank 4 207 21 089 4 525 21 419 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränte- och hyresintäkter 665 910 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 155 1 480 1 820 2 390 SUMMA TILLGÅNGAR 598 307 587 744-10 -
Balansräkning Belopp i kkr EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Not 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL 21 Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond 98 085 98 085 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 94 597 79 237 Årets resultat -11 593 15 360 181 089 192 682 OBESKATTADE RESERVER 22 207 248 182 248 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 23 45 909 45 004 Oreglerade skador 24 131 828 132 859 177 737 177 863 ANDRA AVSÄTTNINGAR Pensioner och liknande förpliktelser 25 500 500 Uppskjuten skatteskuld 13 21 883 27 137 22 383 27 637 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 26 148 98 Skulder avseende återförsäkring 2 146 Övriga skulder 4 556 3 613 6 850 3 711 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 000 3 603 3 000 3 603 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 598 307 587 744-11 -
Belopp i kkr RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital 2017-01-01 98 085 66 696 12 541 Resultatdisposition 12 541-12 541 Årets resultat/årets totalresultat 15 360 Utgående eget kapital 2017-12-31 98 085 79 237 15 360 Ingående eget kapital 2018-01-01 98 085 79 237 15 360 Resultatdisposition 15 360-15 360 Årets resultat/årets totalresultat -11 593 Utgående eget kapital 2018-12-31 98 085 94 597-11 593-12 -
Kassaflödesanalys Belopp i kkr 2018.01.01-2017.01.01-2018.12.31 2017.12.31 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 8 344 31 544 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1) 18 381-7 607 Betald skatt 842-1 233 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 27 567 22 704 Nettoinvestering i byggnader och mark 0 0 Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar -52 209-10 314 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring 2 508-2 854 Förändring rörelsefordringar 1 138 2 223 Förändring rörelseskulder 4 056-126 Kassaflöde från den löpande verksamheten -16 940 11 633 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella och immateriella tillgångar 58 117 Kassaflöde från investeringsverksamheten 58 117 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Periodens kassaflöde -16 882 11 750 Likvida medel vid periodens början 21 089 9 339 Periodens kassaflöde -16 882 11 750 Likvida medel vid periodens slut 4 207 21 089 1) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändring på placeringstillgångar 17 204-13 279 Avskrivningar 1 203 1 563 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. -13 4 213 Resultat vid avyttring av materiella tillgångar -13-104 Förändring avsättningar pensioner 0 0 Förändring i avsättning till återbäring 0 0 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 18 381-7 607-13 -
Noter till de finansiella rapporterna 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Företagsinformation Årsredovisning avges per 31 december 2018 och avser Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike (org.nr 569000-6852) med säte i Lidköping. Adressen till bolaget är box 674, 531 16 Lidköping. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2019. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 21 maj 2019. Överensstämmelse med normgivning och lag Bolagets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmäna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2015:12) inklusive ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar så kallad lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2015:12. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i bolagets funktionella valuta, svenska kronor. Samtliga belopp som redovisas är avrundade till tusentals kronor (kkr) om inget annat anges. Med undantag för huvuddelen av bolagets finansiella tillgångar och skulder, som redovisas till verkligt värde, är tillgångar och skulder värderade till anskaffningsvärde. Redovisningsprinciperna, som närmare redogörs för nedan, har tillämpats på samtliga redovisningsperioder där inte annat anges. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och uppskattningar som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader samt eventualförpliktelser. Bedömningarna och antagandena är bland annat baserade på historiska erfarenheter och kunskaper och grundar sig på sådan information som vid balansdagen fanns tillgänglig. Det verkliga utfallet kan avvika från de använda uppskattningarna och bedömningarna och ses därför över regelbundet. Områden som innebär ett stort mått av bedömning, är komplexa eller där antaganden och uppskattningar har väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna beskrivs närmare i not 2 Risker och riskhantering. Förändringar i redovisningsprinciper under året IFRS 9 Finansiella instrument (IFRS 9) som ersatt IAS 39 trädde i kraft den 1 januari 2018. IFRS 9 innebär ett helt paket av förändringar avseende redovisning av finansiella instrument som innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering, en framåtblickande nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för försäkringsredovisning. Tillämpning av IFRS 9 Finansiella instrument med IFRS 4 Försäkringsavtal IFRS 9 Finansiella instrument har ett samband med val av tillämpning av principer för redovisning i den kommande redovisningsstandarden för försäkringsavtal, IFRS 17. Sambandet mellan redovisningsstandarderna har medfört att IASB gett ut en förändring av den nuvarande standarden för redovisning av försäkringsavtal, IFRS 4. Förändringen i nuvarande IFRS 4 har analyserats av bolaget och innebär att företaget skjuter på tillämpningen av IFRS 9 till den tidpunkt som IFRS 17 börjar tillämpas. Företagets redovisade värde på skulder per 31 december 2015 som är hänförligt till försäkringsavtal enligt IFRS 4 är betydande och det redovisade värdet av de försäkringsrelaterade skulderna (enligt IFRS 4) uppgår till mer än 90 procent av övriga skulder. IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder Bolaget tillämpar från och med den 1 januari 2018 de nya redovisningsprinciper som avses i IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder (IFRS 15). Denna standard har ersatt samtliga tidigare utgivna standarder och tolkningar avseende intäktsredovisning och utgör en principbaserad standard för samtliga branscher. Standarden ska tillämpas på all intäktsredovisning som inte omfattas av andra standarder såsom IFRS 4 Försäkringsavtal (IFRS 4). - 14 -
Poster som omfattas är intäkter från olika typer av service- och förmedlingstjänster. Redovisning av intäkter från avtal med kunder sker i samband med att prestationsåtagandet mot kunden är uppfyllt, det vill säga när kontrollen av tjänsten (eller varan) har överförts till kunden. De åtaganden mot kunder som återfinns inom bolaget uppfylls normalt vid transaktionstidpunkten. I de fall åtaganden uppfylls över tid redovisas intäkten jämt över den period som åtagandet uppfylls. Bolaget har vid övergången till IFRS 15 inte identifierat några effekter på de finansiella rapporterna, vilket således innebär att jämförelsetal för 2017 inte omräknats och att ingen justering av eget kapital har gjorts. Nyutkomna eller ändrade IFRS och tolkningsuttalanden I avsnittet nedan redogörs för nya eller ändrade standarder och tolkningsuttalande med ikraftträdande för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2019. IFRS 16 Leases publicerades i januari 2016 och ersätter IAS 17 Leasingavtal inklusive tolkningar. Den mest väsentliga skillnaden i den nya standarden är att en leasetagare ska redovisa en leasingtillgång, dvs rätten att använda en tillgång, i balansräkningen samt uppta en finansiell skuld, dvs skyldigheten att betala för rätten att använda en tillgång, i balansräkningen. Bolaget har för avsikt att under året utvärdera effekten av ändringen som inte bedöms ha en väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna. Standarden som ska tillämpas från 1 januari 2019 antogs av EU under året. IFRS 17 Insurance Contracts publicerades i maj 2017 av IASB. Ikraftträdandedatum är, efter beslut av IASB i november 2018 om att skjuta på tillämpningen ett år, den 1 januari 2022. Tidigare tillämpning är, när/om EU godkänt standarden, möjlig för försäkringsföretag som samtidigt tillämpar IFRS 9 Finansiella instrument och IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder. Införandet av denna standard bedöms få en stor påverkan på redovisningen i de flesta försäkringsföretag både med avseende på värdering och presentation i både balans- och resultaträkningen men även avseende intern uppföljning av verksamheten, givetvis beroende på komplexitet i densamma. En väsentlig förändring är att IFRS 17 har tydligare och mer omfattande krav på hur försäkringsavtal ska aggregeras. Förändringarna innebär bland annat att analys av lönsamheten i försäkringsavtalen kommer att bli mer detaljerad vid första redovisningstillfället. Upplysningskraven blir också omfattande. Det finns ännu inga formella beslut från Finansinspektionen med avseende på tillämpning av IFRS 17 i juridisk person. Företaget bevakar utvecklingen och deltar i ett gemensamt projekt inom Dina-federationen för att utreda och implementera de förändringar som följer av standarden. Utöver dessa har vid upprättandet av årsredovisningen per 31 december 2018 ytterligare några standarder och tolkningar, som inte bedömts ha en väsentlig påverkan på bolagets finansiella rapporter, publicerats men ännu inte trätt i kraft. Dessa har ej tillämpats i de finansiella rapporterna. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de - 15 -
beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad under verksamhetsåret. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvar för skador, driftskostnader och andra kostnader under resterande del av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador i direktaffären utgörs av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. (I den mottagna affären avseende trafik sker diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.) I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Avsättning för inträffade men ännu inte rapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet beräknas med aktuariellt vedertagna metoder baserade på historiska erfarenheter och skadeutfall. Metoderna kan skilja sig åt mellan olika försäkringsgrenar och mellan olika skadetyper inom samma försäkringsgren. Skillnaderna i metod grundar sig främst på osäkerheten i utbetalningsflödet och mängden data. I beräkningen används vid behov extern data. Avsättningarna för oreglerade skador är väsentliga för bolagets redovisade resultat, då avvikelse mellan avsättning och faktiska framtida utbetalningar resulterar i ett avvecklingsresultat som redovisas kommande år. En redogörelse av avvecklingsresultat återfinns i resultatanalysen. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning, kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsobligationer med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar eventuella - 16 -
Driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsresultatet skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsresultatet skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Upptagna poster avser försäkringsadministrativt system samt ekonomisystem vilka bedöms vara av väsentligt värde för rörelsen under kommande år. Avskrivningstiden utgör 8 år för försäkringssystem samt 5 år för ekonomisystemet. BYGGNADER OCH MARK Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolagets fastigheter utnyttjas till 96% i den egna verksamheten och utgör rörelsefastighet men redovisas som förvaltningsfastighet i enlighet med FFFS 2015:12. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Värdering görs normalt vart 5:e år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. - 17 -
Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på Balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Innehav i övriga onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt värde ej kan fastställas. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad i takt med att de relaterade tjänsterna erhålls medan den förväntade kostnaden för rörliga ersättningar redovisas först när det finns en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådan betalningar och förpliktelsen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ersättning vid uppsägning Kostnad för ersättning i samband med uppsägning av personal redovisas tidigast när bolaget är förpliktigad av erbjudandet till de anställda eller när kostnader för omstrukturering redovisas. Pensionskostnader Bolagets pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal. Pensionsplanen för huvuddelen av bolagets anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har dock gjort bedömningen att UFR 10 (Uttalande från Rådet för finansiell rapportering), pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare, är tillämplig även för företagets pensionsplan. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför i enlighet med UFR 10 dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt företaget under en period. Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde rätt sluta sin anställning tidigast vid 62 års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser. Avsättningen som görs enligt 62-årsregeln utgår från en bedömning av förväntat utnyttjande av att gå i pension före 65 års ålder. - 18 -
Skulder Leasing Leasingkontrakt kan delas in i finansiella och operationella. Finansiella leasingkontrakt innebär at de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförts från leasegivaren till leasetagaren. Operationella leasingkontrakt är de som inte betraktas som finansiella. Inom bolaget är samtliga leasingkontrakt operationella, till övervägande i form av hyresavtal. Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Samtliga bolagets leasingkontrakt behandlas som operationella. 2. RISKER OCH RISKHANTERING Det övergripande målet för riskhanteringssystemet är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget utifrån fastställd riskaptit, risktolerans, affärsstrategi och affärsplan har en effektiv riskhantering som tryggar bolagets solvens på kort och lång sikt samt minimera risken för oväntade förluster. Riskhanteringssystemet ska vara väl integrerat i bolagets organisations- och beslutsstruktur och ge en rättvisande bild av bolagets risker. Styrelsen ansvarar ytterst för att riskhanteringssystemet och kontrollen av risker är effektivt och har fastställt en policy för bolagets riskhantering, vilken ska fastställas minst en gång per år. Syftet med policyn är att fastställa ramarna för bolagets system för styrning och hantering av risker. Styrelsen fastställer riskaptit, risktolerans och affärsstrategi samt beslutar affärsplan och den egna risk- och solvensbedömningen. I bolagets styrdokument för olika riskområden har styrelsen fastställt risktoleranser för risker samt en övergripande riskaptit. Fastställandet av bolagets affärsplan ska ske utifrån den av styrelsen beslutade riskaptiten. Riskaptiten uttrycks som SCR-kvoten enligt standardformeln. I bilden nedan beskrivs sambanden mellan bolagets riskaptit, affärsstrategi, affärsplan, risktolerans och risklimiter vilket skapar bolagets riskprofil. Riskaptit Risktolerans Riskprofil Affärsstrategi & affärsplan Risklimiter Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget fortlöpande kan identifiera, hantera, värdera, kontrollera och rapportera de risker som bolaget exponeras eller kan komma att bli exponerat för så att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Bolagets risker kan indelas i följande områden: Försäkringsrisker Marknadsrisker Motpartsrisker Matchnings- och likviditetsrisker Affärsrisker Operativa risker Övriga risker Riskhanteringssystemets uppgift är att fånga upp alla väsentliga aktuella och framtida risker som är förknippade med bolaget och dess verksamhet. Risktagandet i bolaget ska överensstämma med uppsatta affärsmål och förväntas bidra på ett positivt sätt till resultatet, med beaktande av de kostnader risktagandet - 19 -
medför. I bolaget ska en hög riskmedvetenhet och en sund riskkultur råda. Alla medarbetare i bolaget ska ha en god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med denna. Riskhanteringssystemet är en del av företagsstyrningssystemet vilket illustreras i nedanstående bild. Av bolagets processbeskrivningar framgår arbetsflödet och de kontroller som finns inlagda i processerna i syfte att hantera och följa upp verksamhetens risker. Chefer och medarbetare i verksamheten ska inom sitt verksamhetsområde löpande informera riskhanteringsfunktionen om omständigheter som påverkat eller som kan komma att påverka bolagets risker både positivt och negativt. En årlig riskidentifiering genomförs för att identifiera både affärsrisker och operativa risker. Alla medarbetare i bolaget är ansvariga för att påtala brister i arbetet med riskhantering till chefer och i förekommande fall till riskhanterings- eller regelefterlevnadsfunktionen. Utöver det ska alla rapportera händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. Riskhanteringsfunktionen Riskhanteringsfunktionen är en del av bolagets riskhanteringssystem och den är oberoende i förhållande till den affärsdrivande verksamheten i bolaget och deltar därför inte i det dagliga arbetet. Riskhanteringsfunktionen ska genom sitt arbete bidra till att bolaget har en effektiv hantering av risker där väsentliga risker identifieras, värderas, övervakas, hanteras och rapporteras. Funktionen tillhandahålls av Dina AB, i enlighet med ett uppdragsavtal mellan bolaget och Dina AB och är en viktig del av riskhanteringssystemet. Funktionen ska följa upp riskhanteringssystemets utformning och bolagets risker. Funktionen ansvarar för att upprätta en rapport av riskerna till styrelsen minst en gång per år som ska ge en samlad bild över bolagets väsentliga risker. Funktionen upprättar även en riskanalys årligen som ligger till grund för årsplanen. I slutet av året sammanfattas funktionens arbete. Rapportering ska också ske kontinuerligt till vd under året. Om allvarliga brister i riskhanteringen upptäcks ska funktionen omedelbart rapportera detta till vd och styrelsen. I riskhanteringsfunktionens uppgifter ingår bland annat att analysera risker, risknivåer och utveckling av nyckeltal, bevaka förändringar i bolagets riskprofil, övervaka bolagets fastställda risklimiter, vara stödjande i bolagets arbete med riskhantering och riskkontroll, ansvara för riskidentifieringsprocessen samt föreslå förändringar i styrdokument och processer som rör riskhanteringssystemet. Försäkringsrisker Försäkringsrisker avser risken för förlust eller negativ förändring avseende försäkringsförpliktelsens värde till följd av felaktig premiesättning och antaganden om avsättningar. Risken beror på variationer i såväl tidpunkt, - 20 -
frekvens och svårighetsgrad för de försäkrade händelserna som tidpunkt och belopp för skadeförsäkringsersättningar samt osäkerhet i prissättnings- och avsättningsantaganden. Bolaget meddelar direkt försäkring rörande konsument-, husdjur-, lantbruk- och företagsförsäkring samt mottagen återförsäkring som förmedlas från Dina AB. Större delen av den mottagna affären utgörs av trafikoch motorfordonsförsäkring. Den övriga mottagna affären består dels av rättsskydds-, ansvars- samt resekostnadsförsäkring som ingår i bolagets egna direkta försäkringsprodukter, dels av sjuk- och olycksfallsförsäkring som säljs separat. Premierisk Premierisken avser försäkringsrisker där skadefall inträffar efter balansdagen. Premierisken styrs med bolagets Riktlinje för tecknande av försäkring och återförsäkringsrisker som bland annat styr riskexponering, riskurvalsregler, riskbedömning, teckningslimiter samt mottagen och avgiven återförsäkring. Syftet är att säkerställa att bolaget har kontroll över de risker som tecknas och att dessa inbegrips i den av styrelsen fastställda riskaptiten. Inom styrningen av premierisken ingår att bolaget fortlöpande analyserar skadeutfall och marknadspriser för att uppdatera bolagets prissättning. Det försäkringstekniska utfallet analyseras löpande av aktuarier i samarbete med produktansvariga för att kunna genomföra åtgärder så att de uppsatta lönsamhetsmålen hålls. Reservsättningsrisker Reservsättningsrisker avser försäkringsrisker där skadefall har inträffat före balansdagen. Kontroll och hantering av reservrisken styrs med bolagets Instruktion för reservsättning och de försäkringstekniska riktlinjerna vilka godkänns av bolagets styrelse. Ansvarig för aktuariefunktionen ansvarar för efterlevnad av riktlinjerna som berör aktuariella metoder och antaganden och skadechefen ansvarar för efterlevande av de riktlinjer som berör den individuella reservsättningen. Reservsättningsrisken begränsas med väl utvecklade aktuariella metoder och lämplig uppföljning av individuella skador. De aktuariella metoderna och antagandena använder sig av historiska skadeutfall, riskexponering och lämplig extern data så som konsumentprisindex, rättsfall och trender i offentlig skadestatistik. Vid beräkning av avsättning för inträffade men ej kända skador används normalt metoderna Chain-Ladder eller Bornhuetter-Ferguson beroende på mängden av data och andelen oreglerade skador. Annullationsrisk Annullationsrisk definieras som risken att försäkringar avslutas i förtid eller inte förnyas. Denna risk begränsas av försäkringsavtalslagen då kunder inte kan säga upp sin försäkring om inte försäkringsbehovet faller bort eller vissa specifika kriterier uppfylls. Katastrofrisk Katastrofrisk är risken för ett försämrat skaderesultat på grund av stora skador eller skadehändelser såsom fastighetsbränder, stormar eller skogsbränder. Bolagets omfattande återförsäkringsprogram begränsar katastrofrisken genom att reducera förlusterna vid extrema eller exceptionella skadehändelser såsom fastighetsbränder och stormar. - 21 -
Nedanstående tabell visar skadekostnadsutvecklingen för skadeåren 2014-2018: Skadekostnad före avgiven återförsäkring Skadeår 2014 2015 2016 2017 2018 Totalt Uppskattad skadekostnad (tkr) - i slutet av skadeåret 66 847 91 505 64 929 60 535 65 221 - ett år senare 68 382 94 433 65 183 61 761 - två år senare 65 365 91 121 63 332 - tre år senare 65 518 91 299 - fyra år senare 65 656 Nuvarande skattning 65 656 91 299 63 332 61 761 65 221 347 268 Totalt utbetalt 65 428 91 161 58 175 56 815 37 822 309 401 Avsättning skadeår 2013 och tidigare 2 467 Avsättning skadeår 2014-2018 228 138 5 156 4 946 27 399 37 867 Total avsättning i balansräkningen 40 333 Överskott 1 192 206 1 597-1 226 0 1 769 Känslighetsanalysen är baserad på FTA då dessa ligger till grund för kassaflödet. Mottagen affär innehåller långsvansade skador vilket innebär längre kassaflödesmönster som ger större effekt vid ökad skadeinflation jämfört med direkt affär. En ökning av antalet skador med 10 % ger något större effekt än samma procentuella ökning av medelskadan då endast en ökning av antalet skador antas påverka avsättningen för skadereglering. Ökad livslängd påverkar endast livräntor och de trafikskador som antas bli livräntor och då bolaget inte har några livräntor är det en begränsad del av den mottagna affären som påverkas och ökad livslängd får därmed begränsad effekt. Känslighetsanalys av odiskonterad bästa skattning 2018-12-31 Brutto, tkr Förändring i antagande Direkt försäkring Mottagen försäkring Totalt Skadeinflation +1% 518 4 263 4 781 Antal skador +10% 7 695 8 890 16 585 Medelskada +10% 7 206 8 890 16 097 Livslängd +1 år 0 470 470 Netto, tkr Skadeinflation +1% 463 4 263 4 727 Antal skador +10% 7 248 8 890 16 138 Medelskada +10% 6 759 8 890 15 649 Livslängd +1 år 0 470 470 2017-12-31 Brutto, tkr Förändring i antagande Direkt försäkring Mottagen försäkring Totalt Skadeinflation +1% 507 4 307 4 814 Antal skador +10% 7 529 9 113 16 642 Medelskada +10% 7 072 9 113 16 185 Livslängd +1 år 0 537 537 Netto, tkr Skadeinflation +1% 451 4 307 4 758 Antal skador +10% 7 071 9 113 16 184 Medelskada +10% 6 614 9 113 15 727 Livslängd +1 år 0 537 537-22 -
Durationen för de försäkringstekniska avsättningarna för bolagets direktaffär är 9 månader. Med duration avses genomsnittlig tid till betalning. Marknadsrisker Marknadsrisken är risken för förluster till följd av förändringar i marknadsvärde på finansiella tillgångar och skulder. Marknadsrisk kan delas in i ränterisk, aktiekursrisk, fastighetsrisk, spreadrisk, koncentrationsrisk och valutarisk. Bolagets tillgångsportfölj ska förvaltas aktsamt, det vill säga tillgångar ska placeras så att en tillfredsställande säkerhet uppnås med beaktande av kravet på så väl god avkastning som real värdetillväxt. Bolagets kapital får endast placeras i tillgångar och instrument vars risker bolaget kan identifiera, mäta, övervaka, kontrollera, följa upp och rapportera. Fastställda risklimiter finns i den av styrelsen beslutade placeringsriktlinjen. Bolagets allokering av placeringstillgångar 2018-12-31 2017-12-31 Placeringstillgångar Kkr Andel Kkr Andel Aktier och andelar 287 017 51% 293 576 55% Obligationer 183 634 32% 141 788 27% Depå hos Dina AB 84 073 15% 86 581 16% Fastigheter 12 000 2% 12 000 2% 566 724 100% 533 945 100% Tillgångarna ska placeras med hänsyn tagen till verksamhetens bästa och åtagandenas duration, ytterst för försäkringstagarnas trygghet. Dina AB förvaltar Dina Försäkringar Skaraborg-Nerikes depåmedel vilket motsvarar bolagets förväntade betalningar för inträffade men ännu ej reglerade skador i den interna återförsäkringen. Koncentrationsrisk och aktiekursrisk är de dominerande marknadsriskerna i bolagets riskprofil. Känslighetsanalys marknadsrisker Kkr Förändring 2018 2017 Ränteförändring 1% -343-307 Förändring verkligt värde aktier -10% -22 387-22 899 Valutakursförändring -10% -3 668-3 554 Ränterisk Ränterisk avser förändringar i nettovärdet av räntekänsliga tillgångar och skulder till följd av förändringar i marknadsräntor. Av placeringsriktlinjerna framgår hur kapitalet får placeras i tillgångar som påverkar ränterisken. Investeringar som påverkar ränterisken påverkar även bolagets spreadrisk och koncentrationsrisk. Bolaget strävar delvis efter att durationen och volymen på de räntebärande tillgångarna ska matcha den ränterisk som även finns på skuldsidan. Bolaget har räntebärande tillgångar i portföljen i form av obligationer samt räntebärande instrument i investeringsfonder. Räntebärande tillgångar utgör ca 32 procent av bolagets placeringstillgångar inklusive depåfordran. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker eller fluktuerar. Styrelsen fastställer limit för hur stort aktieinnehavet får vara i onoterade aktier eller noterade utanför EES/OECD. Aktieportföljen i Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike består av noterade aktier, främst på Stockholmsbörsen, samt aktier i Dina Försäkring AB och investeringsfonder. Värdet på aktierna i Dina Försäkring AB är upptagna till substansvärde. Fastighetsrisk Fastighetsrisk är risk för förluster till följd av förändringar av marknadspriset på fastigheter. Bolaget äger en kontorsfastighet i Lidköping. - 23 -
Spreadrisk Spreadrisken är risken för förändringar i värdet av tillgångar på grund av rörelser i avkastningen i jämförelse med riskfri ränta. Bolaget har spreadriskexponering i svenska och nordiska obligationer samt genom innehav i investeringsfonder. Limiter finns fastställda av styrelsen vad gäller emittent och kategori och följs upp av kapitalförvaltningen. Kreditkvalitet avseende obligationer 2018-12-31 2017-12-31 Institut Rating Kkr Andel Kkr Andel Standard & Poor s AAA - - - - Standard & Poor s AA - - - - Standard & Poor s A 37 258 20% 38 006 27% Standard & Poor s BBB 73 645 40% 31 488 22% Standard & Poor s BB 2 969 2% 11 203 8% Standard & Poor s B 4 056 2% 3 956 3% Unrated 65 307 36% 57 135 40% 183 235 100% 141 788 100% Koncentrationsrisk Koncentrationsrisk är risken för att en enskild tillgång eller otillräcklig diversifiering mellan olika tillgångsslag hotar bolagets fortlevnad. Bolagets strävan är att så långt som möjligt ha en god spridning mellan olika emittenter. Tillgångar som på grund av sin andel av de totala placeringstillgångarna blir föremål för koncentrationsrisk är i huvudsak innehavet i Dina AB. Valutarisk Valutarisk är risken för förluster på grund av förändringar i valutakurser. Valutarisk kan förekomma på tillgångssidan. Bolaget har inte koncession utanför Sverige, varför ingen valutarisk finns i de försäkringstekniska skulderna. Det finns i övrigt inga andra väsentliga skulder som har underliggande valuta annan än svenska kronor. Valutarisk uppstår således genom placeringar framförallt i investeringsfonder och i utländska aktier. Motpartsrisk Motpartsrisk är risken att ett åtagande inte fullgörs av en motpart och därigenom orsakar bolaget en oväntad förlust. Bolagets motpartsrisker ska så långt som möjligt begränsas och består huvudsakligen av fordran på Dina AB i form av depåfordran och fordran i avgiven återförsäkring samt banktillgodohavanden. I bolagets Riktlinje för tecknande av försäkring och återförsäkring och placeringsriktlinjer fastställs de maximala motpartsrisker som bolaget får acceptera. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att inte kunna infria betalningsförpliktelser då de förfaller. Bolagets verksamhet begränsas till skadeförsäkring med i huvudsak åtaganden på kort sikt varför likviditetsriskerna bedöms vara av begränsad betydelse för bolaget. Bolaget ska säkerställa att likvida medel finns för löpande betalningar som möjliggör att det kan uppfylla sina åtaganden utan att andra tillgångar behöver realiseras vid en tidpunkt då det är ofördelaktigt. Matchningsrisk Matchningsrisk är risken för förlust eller ogynnsam förändring i balansräkningen som orsakas av bristande matchning mellan tillgångarnas och skuldernas känslighet mot värdeförändringar i marknadspriser eller i volatilitet. Bolagets verksamhet begränsas till skadeförsäkring med i huvudsak åtaganden på kort sikt varför matchningsriskerna bedöms vara av begränsad betydelse för bolaget. - 24 -
Affärsrisk Affärsrisk är risken för förluster till följd av affärsstrategier och affärsbeslut som visar sig vara missriktade, konkurrenters åtgärder, omvärldsförändringar och negativa rykten om företaget liksom en oväntad nedgång i intäkter från exempelvis volymminskningar. I affärsrisk ingår också risken för förändringar i relevant lagstiftning liksom rättspraxis. Affärsrisk inkluderar även risken för otillbörligt uppförande och ryktesrisk, det vill säga risken för att intäkterna minskar på grund av negativa rykten. Det kan vara antingen negativa rykten om Dina AB eller Dina-bolagen alternativt försäkringsbranschen i allmänhet. Affärsriskerna ska identifieras årligen i bolagets riskidentifieringsprocess genom riskworkshop med ledning respektive styrelse. Därefter följs affärsriskerna upp kontinuerligt. För att skydda bolaget mot att affärsrisker realiseras fastställs interna riktlinjer, instruktioner och åtgärdsplaner, vilka löpande följs upp i den interna kontrollmiljön samt av företagsledning och styrelse. Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av att interna processer och rutiner fallerar, är felaktiga eller inte är ändamålsenliga. Operativ risk innefattar även mänskliga fel, bedrägerier, systemfel (såsom IT, telefoni), bristande regelefterlevnad, eller att externa händelser (såsom storm, terrorism, epidemier) inträffar som kan påverka driften av verksamheten. En operativ risk är en potentiell händelse som kan leda till skada för affärsverksamheten. Bolaget har en intern kontrollmiljö med interna riktlinjer, instruktioner och processer som ska förebygga att de operativa riskerna inte materialiseras eller som minskar konsekvenserna för bolaget om de inträffar. För att kunna identifiera och fånga upp, kontrollera och åtgärda brister i verksamheten ska en incidentrapportering göras när en oönskad händelse inträffar. Incidenterna följs sedan upp och rapporteras kvartalsvis av riskhanteringsfunktionen till vd och styrelse. Utöver incidentrapportering genomför verksamheten en årlig riskidentifiering av operativa risker. Riskidentifiering görs också i de olika projekt som pågår i bolaget och federationen. Kapitalhantering Dina Försäkringar Skaraborg-Nerikes verksamhet är föremål för myndighetskrav i form av regulativa kapitalkrav. Regelverket ställer bland annat krav på övervakning av verksamheten som beskrivs närmare i avsnittet om företagsstyrning i förvaltningsberättelsen. Regelverket ställer också krav på kvantitativa bestämmelser i form av kapitalkrav i syfte att minimera risken för insolvens om oförutsedda förluster skulle uppstå. Bolaget har uppfyllt dessa kapitalkrav under hela räkenskapsåret. Av bolagets Riktlinje för kapitalhantering framgår styrelsens kapitalmål för verksamheten. Bolaget styrs utifrån de regulatoriska kraven på kapital. Kapitalmålet dokumenteras i en kapitalplan som ska omfatta tre år. Varje år genomför Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike en egen risk- och solvensbedömning (Orsa) för den närmaste treåriga affärsplaneringsperioden. I Orsa bedöms bolagets kapitalbehov utifrån företagets strategier, affärsplan och riskexponeringar. I Orsa säkerställer även Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike att bolaget klarar att möta riskerna och del legala kapitalkravet under affärsplaneringsperioden. Informationen som lämnas nedan och i femårsöversikten avseende kapitalstyrka och solvensuppgifter baseras på de regler som föreskrivs i försäkringsrörelselagen. Dessa regler utgår ifrån erforderlig nivå på solvens och kapital samt de värderingsprinciper som tillämpas inom rörelsereglerna. Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike har en god kapitalsituation och bolagets kapitalbas består av kapitalposter av hög kvalitet, så kallat nivå 1-kapital. Bolaget uppfyller de regulatoriska kraven under 2018. Kkr 2018 2017 Minimikapitalkrav 38 486 37 186 Solvenskapitalkrav 132 884 148 745 Eget kapital enligt årsredovisningen inklusive obeskattade reserver 388 336 374 930 Skillnader mellan Solvens 2 och årsredovisningen -3 274-4 176 Kapitalbas enligt Solvens 2 385 062 370 754-25 -
3. PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto 2018 2017 Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto 124 954 82 774 207 728 123 576 70 232 193 808 Premieintäkt, brutto 124 049 82 774 206 823 121 923 70 232 192 155 4. KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas :Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r Kalkylräntesats: genomsnittlig ränta för 5-årig statobligation under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2018 är 0,10 % (0,0%). 5. FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2018 2017 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar -128 144 3 698-124 446-110 723 1 901-108 822 Driftskostnader för skadereglering -10 408 0-10 408-7 988 0-7 988 Utbetalda försäkringsersättningar -138 552 3 698-134 854-118 711 1 901-116 810 Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador 2 844-113 2 731-5 608-606 -6 214 Förändr i avs för inträffade men ej rap. skador (IBNR) -1 540 0-1 540 247 0 247 Förändr i avs för skaderegleringskostnader -273 0-273 3 406 0 3 406 Förändr i Avs för oreglerade skador 1 031-113 918-1 955-606 -2 561 Summa Försäkringsersättningar -137 521 3 585-133 936-120 666 1 295-119 371 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto -75 611-61 910-137 521-62 333-58 333-120 666 6. DRIFTSKOSTNADER 2018 2017 Totala driftskostnader Personalkostnader -26 175-25 953 Lokalkostnader -1 949-3 208 Avskrivningar -1 202-1 563 Övriga driftskostnader -34 108-27 464 Summa -63 434-58 188 Härav skaderegleringskostnader 10 680 7 622 Härav finansförvaltningskostnader 758 243 Driftskostnader brutto -74 872-66 053 härav direkt försäkring -32 391-34 579 härav mottagen återförsäkring -19 605-15 744 Provisioner och andra ersättningar har avräknats med 9 036 8 813 Driftskostnader, netto Övriga anskaffningskostnader -45 280-42 534 Administrationskostnader -6 716-7 789-51 996-50 323 7. OPERATIONELL LEASING 2018 2017 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Inom ett år 1 417 1 088 1-5 år 2 640 2 122 > 5 år 0 0 4 057 3 210 Årets kostnadsförda avgiter för leasingavtal uppgår till 455 337 8. RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 2018 2017 Dir förs. Mott. å.f Totalt Dir förs. Mott. å.f Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring -15 177-220 -15 397-13 533-257 -13 790 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers. 3 698 0 3 698 1 901 0 1 901 Återförsäkrares andel av förändr. i avs. för oreglerade skador -113 0-113 -606 0-606 -11 592-220 -11 812-12 238-257 -12 495-26 -
9. KAPITALAVKASTNING, intäkter 2018 2017 Hyresintäkter från byggnader och mark 32 25 Utdelning på aktier och andelar 4 574 2 810 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 326 2 263 Övriga ränteintäkter 0 0 2 326 2 263 Realisationsvinster, netto Aktier och andelar 20 152 4 930 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 382 Övriga placeringstillgångar 0 0 20 152 5 312 Summa kapitalintäkter 27 084 10 410 10. OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2018 2017 vinster förluster vinster förluster Byggnader och mark 1 700 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 15 521-31 275 11 916 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -1 450-337 Övriga finansiella placeringstillgångar Summa orealiserade vinster och förluster 15 521-32 725 13 616-337 11. KAPITALAVKASTNING, kostnader 2018 2017 Driftskostnader för byggnader och mark -8 0 Kapitalförvaltningskostnader -1 059-683 Räntekostnader Övriga räntekostnader 0-1 -1 059-684 Realisationsförluster, netto Aktier och andelar -4 867 0 Räntebärande värdepapper -1 096-133 Övriga placeringstillgångar 0 0-5 963-133 Summa kapitalkostnader -7 030-817 12. NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT 2018 2017 Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Byggnader 24 1 725 Aktier och andelar 3 597 18 998 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -771 2 150 Övriga finansiella placeringstillgångar 0-1 2 850 22 872 13. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 2018 2017 Periodens skattekostnad -191-117 Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar 5 254-3 657 5 063-3 774 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt -16 656 19 134 Skatt enligt gällande skattesats 22,0% 3 664 22,0% -4 209 Skattemässiga avskrivningar byggnad 57 57 Ej avdragsgilla kostnader -89-180 Ej skattepliktiga intäkter 0 0 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 0 1 315 Effekt av ändrad skattesats 1 469 0 Schablonintäkt investeringsfonder -38-21 Övrigt 0-735 Redovisad effektiv skatt -30,4% 5 063-19,7% -3 774-27 -
14. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 2018-12-31 2017-12-31 Anskaffningsvärde Vid årets början 10 292 10 292 Inköp 0 0 Vid årets slut 10 292 10 292 Ack avskrivningar enligt plan Vid årets början -7 866-6 480 Årets avskrivning enligt plan -1 120-1 386 Vid årets slut -8 986-7 866 Redovisat värde vid årets slut 1 306 2 426 Balansposten avser bolagets andel av gruppens gemensamt inköpta försäkrings- och ekonomisystem. 15. BYGGNADER OCH MARK 2018-12-31 2017-12-31 Hämplingen 5 och Hämplingen 6 Verkligt värde 12 000 12 000 Anskaffningsvärde 13 205 13 205 Skattemässigt värde 9 603 9 861 Bokfört värde, per kvadratmeter uthyrningsbar bruksarea 11 11 Taxeringsvärde 4 263 4 263 Kontorsfastigheten ligger i Lidköping. Fastigheten har värderats av extern värderingsman. Marknadsvärdet har bedömts enligt ortsprismetoden och avkastningsmetoden. 96% av byggnadens yta används i den egna verksamheten. 16. AKTIER OCH ANDELAR 2018-12-31 2017-12-31 Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar 141 839 133 435 124 155 147 025 Onoterade aktier och andelar 39 523 153 582 48 012 146 550 181 362 287 017 172 167 293 575 17. OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Skillnad mellan nominellt värde och verkligt värde Upplupet Verkligt Nominellt Positiv Negativ Anskaffningsvärde värde belopp skillnad Skillnad 2018-12-31 (exkl upplupen ränta) Svenska Staten 0 Svenska kommuner 0 0 0 0 0 Övriga svenska emittenter 140 109 153 269 153 107 162 0 Övriga utländska emittenter 44 773 29 965 30 000 0-35 184 882 183 234 183 107 162-35 År till förfall 0-1 år 20% 36 423 1-3 år 33% 60 859 3-5 år 42% 77 828 > 5 år 4% 8 124 100% 183 234 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Skillnad mellan nominellt värde och verkligt värde Upplupet Verkligt Nominellt Positiv Negativ Anskaffningsvärde värde belopp skillnad Skillnad 2017-12-31 (exkl upplupen ränta) Svenska Staten 0 0 0 0 0 Svenska kommuner 0 0 0 0 0 Övriga svenska emittenter 123 771 122 623 120 000 2 623 0 Övriga utländska emittenter 19 819 19 165 19 315 0-150 143 590 141 788 139 315 2 623-150 - 28 -
18. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2018-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 133 435 152 356 1 226 287 017 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 183 234 0 0 183 234 316 669 152 356 1 226 470 251 2017-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 147 025 143 868 2 682 293 575 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 141 788 0 0 141 788 288 813 143 868 2 682 435 363 I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbara indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Summa Ingående balans 2018-01-01 2 682 0 2 682 Totalt redovisade vinster och förluster i årets resultat: -1 456-1 456 Utgående balans 2018-12-31 1 226 0 1 226 Aktier och andelar Obligationer Summa Ingående balans 2017-01-01 4 517 0 4 517 Totalt redovisade vinster och förluster i årets resultat: -1 835-1 835 Utgående balans 2017-12-31 2 682 0 2 682 19. FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2018-12-31 2017-12-31 Fordringar hos försäkringstagare 16 173 15 591 Fordringar hos försäkringsföretag 2 325 3 698 18 498 19 289 20. MATERIELLA TILLGÅNGAR 2017-12-31 2017-12-31 Anskaffningsvärde Vid årets början 3 044 3 582 Inköp 72 183 Avyttringar och utrangeringar -75-721 Vid årets slut 3 041 3 044 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -2 714-3 154 Avyttringar och utrangeringar 75 617 Årets avskrivning enligt plan -84-177 Vid årets slut -2 723-2 714 Redovisat värde vid årets slut 318 330 Varulager 0 0 Summa materiella tillgångar 318 330-29 -
21. EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 22. OBESKATTADE RESERVER 2018-12-31 2017-12-31 Säkerhetsreserv 189 111 164 111 Utjämningsfond 18 137 18 137 207 248 182 248 23. EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER 2018-12-31 2017-12-31 Ingående balans 45 004 43 351 Förändring i avsättning 905 1 653 45 909 45 004 24. OREGLERADE SKADOR 2018-12-31 2017-12-31 Brutto Å.f andel Netto Brutto Å.f andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador mottagen å.f 88 901 88 901 91 132 91 132 Avsättning för inträffade och rapporterade skador direkt förs 37 423-4 470 32 953 38 036-4 584 33 452 Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador 2 911 2 911 1 371 1 371 Avsättning för skaderegleringskostnader 2 593 2 593 2 320 2 320 131 828-4 470 127 358 132 859-4 584 128 275 25. PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER 2018-12-31 2017-12-31 Pensionskostnader utanför tryggandelagen Ingående avsättning 500 500 Årets avsättning 0 0 500 500 26. SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2018-12-31 2017-12-31 Skulder till försäkringstagare 0 0 Skulder till försäkringsföretag 138 98 138 98 27. STÄLLDA SÄKERHETER 2018-12-31 2017-12-31 I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar inga inga Registerförda tillgångar för försäkringstagarnas räkning 267 307 228 368 I enlighet med försäkringsrörelselagen har bolaget registerfört de placeringstillgångar som svarar mot det åtagande bolaget har gentemot försäkringstagarna. I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. 28. UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Ersättning till närstående nyckelpersoner såsom styrelseledamöter och ledande befattningshavare framgår av not 29. I övrigt förekommer inga transaktioner med dessa personer eller deras närstående utöver normala kundtransaktioner. Transaktioner med Dina Försäkring AB avser såväl avgiven som mottagen återförsäkring samt serviceavgifter mm. - 30 -
29. MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2018 2017 Medelantalet anställda Män 14,0 14,0 Kvinnor 14,2 13,0 28,2 27,0 Könsfördelning i företagsledningen Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelsen 4 2 4 2 Övriga ledande befattningshavare 2 3 2 3 6 5 6 5 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader (bokförda) 2018 2017 Varav pen- Varav pen- Löner o ers Soc avg sionskostn Löner o ers Soc avg sionskostn Styrelse och VD 2 342 1 450 582 2 350 2 595 1 584 Övriga anställda 14 809 7 432 2 346 13 695 6 805 2 116 17 151 8 882 2 928 16 045 9 400 3 700 Styrelsen har antagit en ersättningspolicy. Någon resultat- eller rörligt baserad ersättning har ej utgått till styrelse, VD eller företagsledning. Löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Grundlön/ Övriga er- Pensions- Summa Summa Arvode sättningar Förmåner kostnader 2018 2017 Styrelseordförande - Bo Andersson 245 1 246 275 Styrelseledamot - Ingela Sönegård 136 0 136 95 Styrelseledamot - Morgan Sundberg 67 2 69 76 Styrelseledamot - Halvor Eriksson 88 4 92 108 Styrelseledamot - Torbjörn Eriksson 71 2 73 72 Styrelseledamot - Lars-Erik Kullenwall - - 0 33 Styrelseledamot - Eva Axelsson 73 2 75 76 Verkställande direktör - Stefan Ericson 1 545 4 103 582 2 234 3 196 Andra ledande befattningshavare, 4 pers 2 936 27 157 101 3 221 4 000 5 161 42 260 683 6 146 7 931 VD har rätt till förtida förmånsbestämd pension vid tidigast 62 års ålder till och med uppnådd pensionsålder. Övriga befattningshavare i företagsledningen 5 (6) omfattas av försäkringstjänstemännens pensionsplan FPK samt enskilda avtal. Uppsägningstider Mellan bolaget och VD gäller vid uppsägning från VD s sida en uppsägningstid om 6 månader och från bolagets sida 12 månader. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar beslut om ersättning till VD. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare beslutas av VD. 30. ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER 2018 2017 Revisionsuppdrag 269 275 Andra uppdrag 0 0 269 275 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 31. DISPOSITION AV FÖRETAGETS VINST ELLER FÖRLUST Eget kapital enligt bolagets balansräkning uppgår till 177 321 496,84 kr. Till bolagsstämmans förfogande står enligt balansräkningen för bolaget fritt eget kapital på sammanlagt 79 236 518,89 kr. Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 94 596 276,95 Årets resultat -11 592 610,99 83 003 665,96 32. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS SLUT Styrelsen för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike beslutade den 5 februari 2019 föreslå bolagsstämman att fatta beslut om fusion med Dina Försäkringar Sydost med det senare som mottagande bolag. - 31 -
- 32 -
- 33 -
- 34 -