Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2013 ekonomisk planering 2014-2015 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 8,0 mnkr. Den förklaras i sin helhet av ökade skatteintäkter jämfört med budget. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 29,6 mnkr. Till detta kommer eventuellt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats. Kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om detta varför det inte finns med i denna rapport. Kommentarer från kommunstyrelsen Verksamheterna följer sina budgetramar och för kommunstyrelsen som helhet är helårsprognosen efter januari månad en nollavvikelse mot budget. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Budgetramen har ökat mellan åren 2013 och 2014 från 682,1 mnkr till 683,7 mnkr. Efter januari månad 2014 uppgår förvaltningens nettokostnader till 53,4 mnkr att jämföras med januari månads nettokostnad 2013 som uppgick till 60,6 mnkr. Dessa månader är svåra att jämföra då till exempel kostnaden för kosten inte är periodiserad rätt år 2014. Aktiviteten kost uppgår i januari till 1,0 mnkr och jämförs med januari 2013 då utfallet var 4,0 mnkr. En del skolskjutsfakturor för
januari (1,3 mnkr) bokfördes i februari 2014. Interkommunala fakturor och städfakturor är inte fullt ut periodiserade. För januari månad 2014 och år 2013 saknas även IT- och telefonikostnader. Förvaltningens totala lönekostnader för januari 2014 är 41,6 mnkr att jämföras med år 2013 då lönekostnaden uppgick till 42,1 mnkr, en minskning med 0,5 mnkr för januari månad. Januari månads utfall är inom budget. Barn- och utbildningsförvaltningen räknar med att nå nollresultat för 2014. Kommentarer från socialförvaltningen Utfallet för Socialförvaltningen januari 2014 uppvisar lägre kostnader för perioden än budgeterat, dock är kostnaderna för perioden högre än samma period föregående år. En budgetfördelning över året är gjord, och sett till denna ligger förvaltningen i fas. Tilläggas skall att budgeten endast är beslutad på helårsnivå och fördelningen är en skattning över behovet per månad. För januari 2014 saknas ännu kostnader för telefon, IT, delar av kosten samt en del av leasingkostnaderna för förvaltningens bilar. Då utfallet för januari i sin helhet är inom tänkt budget, och den fortsatta månadstrenden från hösten ser bra ut, ligger förvaltningens prognos på noll i avvikelse. Därmed inte sagt att det inte finns risker eller att det inte krävs omställning i verksamheterna för att möta det budgetuppdrag som finns för 2014. Placeringskostnader och för höga personalkostnader är det som fortsatt har vårt fokus och som bär störst risk att skapa ett underskott inom förvaltningen. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Prognosen för året pekar efter januari månad på en nollavvikelse från budget. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (februari 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 8 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år. Även under 2014 kan det bli aktuellt med återbetalning men inte alls i den storleksordningen. Beslut om återbetalning är ännu ej fattat. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 3 Resultat 2011-2014 Bilaga 4 Lönekostnader 2011-2014 Bilaga 5 Nettokostnader 2011-2014 2 (8)
Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter januari månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +8,0 mnkr i förhållande till budget. Det prognosticerade resultatet för året är efter januari månad 31,4 mnkr. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (8)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport januari 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos jan 2013 jan 2014 2014 årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -60,6-53,4-683,7-683,7 0,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -25,5-22,5-308,4-308,4 0,0 Reavinster tomtförsäljning 9,1 0 0,0 0,0 Miljö- och byggnadsnämnd -0,8-0,8-10,5-10,5 0,0 Revision 0,0 0,0-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -56,9-59,2-758,6-758,6 0,0 Överförmyndare -0,1-0,2-2,8-2,8 0,0 Summa nämnder -134,9-136,3-1 765,7-1 765,7 0,0 Justering för externredovisning: 4,5 2,2-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -130,4-134,1-1 785,9-1 785,9 0,0 Avskrivningar -1,6-1,8-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -132,0-135,9-1 807,1-1 807,1 0,0 Skatteintäkter och statsbidrag 147,6 169,2 1 815,5 1 823,5 8,0 Finansiella intäkter 7,1 1,7 17,6 17,6 0,0 Finansiella kostnader -4,4-4,7-2,6-2,6 0,0 AFA-återbäring 0 0 0,0 0,0 0,0 Resultat 18,3 30,3 23,4 31,4 8,0 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -9,1-0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat mot balanskrav 9,2 30,2 23,4 31,4 8,0 4 (8)
Bilaga 2 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa från 2011 då detta underskott återställdes i 2012 och 2013 års bokslut. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter januari månad +31,4 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos 2014 2013 2012 2011 2010 Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 31,4 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultat enligt balanskravet, prognos 31,4 Utgående balanskravsresultat, prognos 31,4 61,1-44,5-99,6-33,8 Bokslutet för 2013 är ännu preliminärt. Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos januari 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB (med dotterbolag) 54,4 53,4-1,0 Västervik Resort AB 1,6 1,6 0 Västervik Biogas AB 0,508 0,350-0,158 Budgetavvikelsen beror på att investeringen i krossanläggningen på Målserum är försenad vilket medför merkostnader. 5 (8)
Bilaga 3 Ackumulerat resultat 2010-2013 Ackumulerat resultat mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 mars -37,3-21,9 32,6 april -50,2-26,7 2,0 maj -66,5-32,7 15,9 juni -72,4-31,3 30,9 juli -37,7 25,4 89,0 aug -11,5 37,1 90,7 sep -30,3 33,2 101,6 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 6 (8)
Bilaga 4 Lönekostnader 2011-2014 Löner per månad mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 134 138,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 mars 135,1 136,2 128,6 april 138,8 137,7 139,1 maj 140,5 137,6 129,4 juni 128,5 123,2 120,9 juli 92,4 83,2 84,9 aug 137,6 142,8 132,6 sep 144,3 117,3 123,7 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148,3 154 141,6 7 (8)
Bilaga 5 Nettokostnader förvaltningar per månad 2011-2014 Nettokostnader mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 140,9 147,9 134,9 139,1 4,2 feb 155,8 146,2 146,1 mars 170,2 159,3 145,1 april 155,7 149,7 155,0 maj 158,9 150,8 140,2 juni 148,7 142,1 139,1 juli 109,2 90,2 96,3 aug 124,3 127,1 132,2 sep 163,9 143,7 147,3 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 8 (8)